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某企業(yè)是一家處于成長階段的上市公司，正在對 202×年的業(yè)績進(jìn)行計(jì)量和評價(jià)，有 關(guān)資料如下： （1）公司稅后凈營業(yè)利潤為 892.5 萬元，平均總資產(chǎn)為 7 500 萬元，其中平均股權(quán)資本為 3 000 萬元，平均債務(wù)資本為 4500 萬元；研究開發(fā)費(fèi)用 400 萬元；利息支出 300 萬元； （ 2）目前市場上風(fēng)險(xiǎn)投資的股權(quán)資本成本為 12%，稅前凈債務(wù)資本成本為 8%； （ 3）公司適用的企業(yè)所得稅稅率為 25%。 要求： （1）計(jì)算加權(quán)平均資本成本 2）計(jì)算調(diào)整后的稅后凈營業(yè)利潤 3）計(jì)算經(jīng)濟(jì)增加值。
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2023-12-23
甲公司為居民企業(yè)，2018年有關(guān)經(jīng)營情況如下： （1）建筑材料銷售收入5000萬元，生產(chǎn)設(shè)備出租收入60萬元，國債利息收1.5萬元，存款利息收入0.8萬元，存貨盤盈0.2萬元。 （2）發(fā)生的合理的勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)支出2萬元，因生產(chǎn)經(jīng)營需要向金融借款利息支出3萬元,直接向某大學(xué)捐贈(zèng)1萬元，繳納訴訟費(fèi)用1.7萬元。 （3）購置符合規(guī)定的安全生產(chǎn)專用設(shè)備一臺，該設(shè)備投資額45萬元，當(dāng)年即投入使用。 （4）實(shí)際發(fā)生的未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的新產(chǎn)品研究開發(fā)費(fèi)用200萬（5）全年利潤總額為380萬元。 已知：企業(yè)所得稅稅率為25%。符合規(guī)定的安全生產(chǎn)專用設(shè)備的投資額的10%可以從企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅額中抵免。 計(jì)算本年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
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2020-06-09
研發(fā)部的支出屬于管理費(fèi)用嗎
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2015-10-15
公司自己研發(fā)的軟件用攤銷嗎？
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2020-05-22
公司研發(fā)和攤銷費(fèi)用會(huì)計(jì)分錄
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2015-11-26
研發(fā)租用服務(wù)器記入那個(gè)科目，
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2021-08-05
老師，你好，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除要去稅局備案？還有做匯算清繳時(shí)，一定要報(bào)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除嗎？
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2019-04-25
老師，想問下，研發(fā)領(lǐng)用的低值易耗品，在填研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表是應(yīng)該計(jì)入哪一欄呢
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2022-04-01
老師@答疑-宋老師 老師問下工程師發(fā)工資能計(jì)入研發(fā)費(fèi)用嗎？借：研發(fā)費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資？
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2018-11-14
我們是高新企業(yè)，研發(fā)費(fèi)用沒有分項(xiàng)目核算，我們公司走賬了，員工工資在管理費(fèi)用里面，年報(bào)沒有填寫研發(fā)費(fèi)用，今年要不要填寫扣除表，年報(bào)沒有研發(fā)費(fèi)用，科技局讓填寫扣除明細(xì)。
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2018-06-18
老師好，關(guān)于我們公司要申請國家高新技術(shù)企業(yè)，其中有一條要求是：研發(fā)費(fèi)用要占總支出的40%以上的。想問一下，這個(gè)研發(fā)費(fèi)用我們要怎么弄，是就在管理費(fèi)用里加一欄研發(fā)費(fèi)用嗎？
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2016-11-25
老師，匯算清繳時(shí)研發(fā)費(fèi)用填上了，稅務(wù)局說填研發(fā)費(fèi)用的話還得填別的加計(jì)扣除的表，那現(xiàn)在更正報(bào)表怎么辦呢？能把研發(fā)費(fèi)用的數(shù)額放到管理費(fèi)用嗎？更正報(bào)表了賬上面要調(diào)整嗎
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2020-07-10
制造行業(yè)研發(fā)專用生產(chǎn)設(shè)備，購置的基礎(chǔ)零配件，能否計(jì)入研發(fā)支出，計(jì)入研發(fā)之后后期轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，該項(xiàng)設(shè)備過程中的研發(fā)做高新企業(yè)認(rèn)定時(shí)，能否計(jì)入研發(fā)，還是需要剔除
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2021-08-29
老師您好，有集中研發(fā)項(xiàng)目研發(fā)費(fèi)決算表、集中研發(fā)項(xiàng)目費(fèi)用分?jǐn)偯骷?xì)情況表和實(shí)際分享收益比例表的模板嗎
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2022-04-20
軟件開發(fā)企業(yè)，研發(fā)支出是在管理費(fèi)用設(shè)置二級科目研發(fā)支出，還是在成本里設(shè)置一級科目研發(fā)支出呢 謝謝老師
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2020-06-17
我想問一下以前年度沒有設(shè)置研發(fā)費(fèi)用這個(gè)科目，現(xiàn)在要把管理費(fèi)用中的部分費(fèi)用分到研發(fā)費(fèi)用中這個(gè)怎么調(diào)賬
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2019-11-25
一個(gè)醫(yī)療器械生產(chǎn)銷售的公司，成本率在15%正常嗎？之前研發(fā)的模具直接計(jì)入研發(fā)費(fèi)用了，所以主營業(yè)務(wù)成本少了折舊費(fèi)，導(dǎo)致成本率低。不知道模具的研發(fā)費(fèi)用是記在固定資產(chǎn)合適，還是計(jì)入研發(fā)費(fèi)用合適呢？
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2018-07-19
某企業(yè)2018年利潤總額為200萬元，當(dāng)年發(fā)生研發(fā)活動(dòng)的研發(fā)費(fèi)用支出為20萬元，稅法規(guī)定研發(fā)費(fèi)用可實(shí)行75%加計(jì)扣除政策。則該企業(yè)2018年計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)可以扣除的研發(fā)費(fèi)用是多少？A.10 B.20 C.30 D.40
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2019-05-09
如果把工資攤到研發(fā)費(fèi)用，然后再轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用，那么計(jì)提工資，這種情況分錄該怎么處理？
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2016-11-21
老師，您好，公司研發(fā)產(chǎn)品，賬務(wù)處理時(shí)沒有進(jìn)入到研發(fā)支出科目，直接進(jìn)到費(fèi)用科目“管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)”，這個(gè)我接手之前的賬，現(xiàn)在我要做匯算了，需要沖掉進(jìn)入研發(fā)支出再轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用嗎？目前我們的研發(fā)項(xiàng)目還在申報(bào)中，匯算時(shí)能享受加計(jì)扣除嗎？基于本公司情況？研發(fā)輔助賬需要什么填寫？需要備查哪些材料？
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2021-05-07