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老師，單位今天拿來(lái)三張計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)登記書，開發(fā)完成日期分別是2017年，2018年，但實(shí)際是找外面的機(jī)構(gòu)代理辦的，我查了2017年單位不涉及研發(fā)費(fèi)用，2018年總明細(xì)表里只有研發(fā)支出580元，但2018年匯算清繳里有大額的研發(fā)費(fèi)用，據(jù)說(shuō)是代理記賬自己調(diào)的，問題是這三張證書我要如何處理？
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2019-10-10
老師，公司研發(fā)眼鏡的發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)研發(fā)費(fèi)用嗎？ 研發(fā)支出有分 費(fèi)有化支出，還有資本化支出，可是研發(fā)成功之后，就是眼鏡，然而有一個(gè)問題就是資本化的金額比較大，感覺也不能入無(wú)形資產(chǎn)或者固定資產(chǎn)，但又不知道入哪個(gè)科目比較好
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2019-07-26
老師您好，請(qǐng)問我們研發(fā)支出的嗲。電費(fèi)應(yīng)該放到企業(yè)所得稅，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除那張表里的哪個(gè)位置？
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2020-05-15
我公司是一家高新企業(yè)。前年開發(fā)了一個(gè)新的手術(shù)機(jī)器人產(chǎn)品，至今已發(fā)生研發(fā)支出約4000萬(wàn)，均計(jì)入了研發(fā)費(fèi)用，沒有資本化。目前該產(chǎn)品仍在研發(fā)階段。現(xiàn)公司計(jì)劃將該產(chǎn)品研發(fā)轉(zhuǎn)讓給另一家公司繼續(xù)。請(qǐng)問：如果出售方式的話，這4000萬(wàn)如何賬務(wù)處理；如果投資如果的話，又如何賬務(wù)處理？需要驗(yàn)資嗎？還是可以協(xié)商做價(jià)？謝謝
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2020-03-04
例6 (1)甲公司2017年發(fā)生研發(fā)支出100萬(wàn)元，其中按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定費(fèi)用化的部分為400萬(wàn)元，資本化形成無(wú)形資產(chǎn)的部分為600萬(wàn)元，假定2018年 未發(fā)生相關(guān)研發(fā)費(fèi)用，該研發(fā)形成的無(wú)形資產(chǎn)于2018年7月1日達(dá)到預(yù)定用途，預(yù)計(jì)可使用5年，采用直線法攤銷，預(yù)計(jì)凈殘值
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2020-12-03
老師，我公司2022年購(gòu)入的固定資產(chǎn)已在企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)享受一次性扣除政策優(yōu)惠，2023年改資產(chǎn)用于公司研發(fā)，折舊費(fèi)計(jì)入研發(fā)支出-費(fèi)用化，請(qǐng)問1.該資產(chǎn)折舊是否可以在2023年享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除？2.對(duì)該資產(chǎn)2023年怎么進(jìn)行賬務(wù)處理？
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2023-04-23
老師您好，有集中研發(fā)項(xiàng)目研發(fā)費(fèi)決算表、集中研發(fā)項(xiàng)目費(fèi)用分?jǐn)偯骷?xì)情況表和實(shí)際分享收益比例表的模板嗎
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2022-04-20
我司高新企業(yè)研發(fā)中心星鐵棚安裝工程2萬(wàn)元，是直接入管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)，還是入固定資產(chǎn)后每月計(jì)提研發(fā)費(fèi)？
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2020-01-02
老師好，請(qǐng)問我們做化工研發(fā)的，買來(lái)的研發(fā)原料有進(jìn)項(xiàng)，但是我們研發(fā)用掉了，沒有銷項(xiàng)，怎么做賬？沒有銷項(xiàng)怎么辦
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2016-03-17
老師您好，有集中研發(fā)項(xiàng)目研發(fā)費(fèi)決算表、集中研發(fā)項(xiàng)目費(fèi)用分?jǐn)偯骷?xì)情況表和實(shí)際分享收益比例表的模板嗎
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2022-04-20
A公司2x17年為開發(fā)新技術(shù)發(fā)生研究開發(fā)支出5000萬(wàn)元其中研究階段支出200萬(wàn)元開發(fā)階段支出4800萬(wàn)元(其中符合資本化條件之前的開發(fā)支出1800萬(wàn)元)。年末開發(fā)形成的無(wú)形資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)稅法規(guī)定研發(fā)費(fèi)用未形成無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)入當(dāng)期損益按照研發(fā)費(fèi)用的50%加計(jì)扣除形成無(wú)形資產(chǎn)的按照無(wú)形資產(chǎn)成本的150%攤銷。A公司該無(wú)形資產(chǎn)擬按10年進(jìn)行攤銷。A公司2x17年的稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為9000萬(wàn)元。A公司適用的企業(yè)所得稅稅率從2x18年起由33%改為25%(1)A公司2x17年應(yīng)交所得稅的金額是多少?(2)A公司 2x17年年末應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債或遞延所得稅資產(chǎn)的金額是多少?(3)A公司2x17年應(yīng)負(fù)擔(dān)的所得稅費(fèi)用的金額是多少?(4)A公司2x17年利潤(rùn)表中“凈利潤(rùn)”項(xiàng)目的金額是多少?(5)A公司2x18年年末如何進(jìn)行確認(rèn)遞延所得稅的賬務(wù)處理
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2022-03-29
高薪企業(yè)，研發(fā)項(xiàng)目怎么做賬呢，要分費(fèi)用化和資本化嗎？小規(guī)模企業(yè)，還是直接費(fèi)用票做管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-人工工資，某某費(fèi)用呢？
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2020-07-03
請(qǐng)問上一年度研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除減免稅額怎么計(jì)算 已知2022年1-12月研發(fā)費(fèi)用合計(jì)金額為￥3060923.35
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2023-04-18
研發(fā)費(fèi)輔助賬怎么設(shè)置，是一定要先通過研發(fā)支出這個(gè)科目嗎？費(fèi)用化的再轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用科目？
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2020-03-06
老師請(qǐng)問下，領(lǐng)用材料研發(fā)費(fèi)用怎么做呢
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2019-05-23
老師，公司做的科研項(xiàng)目，政府給我們打入一筆科研費(fèi)用，這個(gè)要怎么做賬呢
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2021-04-11
高新技術(shù)企業(yè)，申請(qǐng)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，但研發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)文件應(yīng)該怎么寫呢？？？
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2017-05-09
外包研發(fā)，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是研發(fā)費(fèi)，計(jì)入成本還是無(wú)形資產(chǎn)好呢 還是營(yíng)業(yè)費(fèi)用呢
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2019-04-04
全年取得產(chǎn)品銷售收入 6000 萬(wàn)元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本 4000 萬(wàn)元；其他業(yè)務(wù)收入 900 萬(wàn)元，其他業(yè) 務(wù)成本 700 萬(wàn)元； （2）取得購(gòu)買國(guó)債利息 50 萬(wàn)元； （3）繳納非增值稅稅金及附加 400 萬(wàn)元； （4）發(fā)生的管理費(fèi)用 800 萬(wàn)元，其中新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)用為 80 萬(wàn)元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)用 90 萬(wàn)元； （5）發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用 300 萬(wàn)元；取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益 50 萬(wàn)元（已在投資方所在地按 25%的稅率繳納了所得稅)； （6）取得營(yíng)業(yè)外收入 200 萬(wàn)元，發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出 300 萬(wàn)元（其中含公益性捐贈(zèng) 60 萬(wàn)元），直接法怎么計(jì)算
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2022-11-05
2. 某居民企業(yè) 2022 年有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下： (1)產(chǎn)品銷售收入 3000 萬(wàn)元,其中:屬于符合條件的綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品的收入為 100 萬(wàn)元;購(gòu)買國(guó)債取得利息收入 60 萬(wàn)元;接受現(xiàn)金捐贈(zèng)收入 80 萬(wàn)元。 (2)銷售成本 1600 萬(wàn)元。 (3)銷售費(fèi)用 200 萬(wàn)元,其中:廣告費(fèi) 180 萬(wàn)元。 (4)管理費(fèi)用 300 萬(wàn)元,其中:業(yè)務(wù)招待費(fèi) 50 萬(wàn)元,符合條件的新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi) 100 萬(wàn)元 (5)財(cái)務(wù)費(fèi)用 80 萬(wàn)元,其中:向企業(yè)內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)支付融資利息 45 萬(wàn)元. (6)營(yíng)業(yè)外支出 60 萬(wàn)元,其中:通過公益性社會(huì)團(tuán)體向?yàn)?zāi)區(qū)捐款 10 萬(wàn)元 根據(jù)上述資料,計(jì)算回答下列問題 （1）該企業(yè) 2022 年納稅調(diào)整增加額是多少？ （2）該企業(yè) 2022 年納稅調(diào)整減少額是多少？ （3）該企業(yè) 2022 年應(yīng)納的企業(yè)所得稅金額為多少？ （4）按照現(xiàn)行《企業(yè)所得稅法》，稅前扣除遵循什么原則？
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2023-06-10