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甲工業(yè)企業(yè)為一家居民企業(yè)，本年發(fā)生經(jīng) 營業(yè)務(wù)如下，（1） 全年取得產(chǎn)品銷售收 人5600萬元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4000萬元 (2） 其他業(yè)務(wù)收人800萬元，其他業(yè)務(wù)成 本660萬元。（3）取得購買國債的利息收 入40萬元;繳納非增值稅銷售稅金及附加 300萬元。（4） 發(fā)生的管理費用760萬元， 其中新技術(shù)的研究開發(fā)費用為60萬元、 務(wù)招待費用70萬元;發(fā)生財務(wù)費用200萬 元。(5） 取得直接投資其他非上市居民企 業(yè)的權(quán)益性收益34萬元。(6取得營業(yè)外收 人100萬元,發(fā)生營業(yè)外支出250萬元(其中 含公益性捐贈38萬元）。 。要求計算下列各 題：(0）計算該企業(yè)本年度利潤總額(2) 計算該企業(yè)本年度納稅調(diào)整額(3） 該企業(yè) 本年度應(yīng)納稅所得額。（4）該企業(yè)本年 度應(yīng)納企業(yè)所得稅額
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2021-12-27
某股份有限公司2020年當(dāng)年實現(xiàn)的會計利潤為1200萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%，2020年發(fā)生的有關(guān)交易和事項中， 會計處理與稅收處理存在差異的業(yè)務(wù)如下:(1) 2019年12月31日購置的一項固定資產(chǎn)，初始成本為600萬元，使用年限為10年， 凈殘值為零，稅法采用雙倍余額遞減法計提折舊，會計處理按直線法計提折舊。(2)營業(yè)外支出中列支直接捐贈200萬元。(3)管理費用中列支新產(chǎn)品研究開發(fā)費用500萬元。(4)營業(yè)外支出中列支環(huán)保超標(biāo)行政罰款100萬元(5) 銷售費用中列支銷售貨物預(yù)提的保修費用120萬元。6)對存貨計提了30萬元的存貨跌價準(zhǔn)備，存貨賬面原值為830萬元。 要求:(1)計算2020年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額;(2)假設(shè)該公司2019年末資產(chǎn)負(fù)債表各項目的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)一致，請分項確定該公司2020年末固定資產(chǎn)、存貨、預(yù)計負(fù)債的賬面價值和計稅基礎(chǔ)，并分項確定暫時性差異
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2021-06-07
甲公司2×16年1月開始研發(fā)一項新技術(shù)，2×17年1月進(jìn)入開發(fā)階段，2×17年12月31日完成開發(fā)并申請了專利。 該項目2×16年發(fā)生研發(fā)費用600萬元，截至2×17年末累計發(fā)生研發(fā)費用1 600萬元，其中符合資本化條件的金額為1 000萬元，按照稅法規(guī)定，研發(fā)支出可按實際支出的150%稅前抵扣。 不考慮其他因素，請做出各項關(guān)于甲公司上述研發(fā)項目會計處理。
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2021-11-11
研發(fā)支出 發(fā)生借款利息 匯算清繳填在哪里？（是不是也算入其他相關(guān)費用里？）因為《研發(fā)費用加計扣除稅收優(yōu)惠明細(xì)表》，表格里沒有借款利息的填寫位置。。。犯難了
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2022-08-31
我們是做健身器材研發(fā)制造和銷售的公司，公司有自己的研發(fā)人員，剛剛購進(jìn)了一臺的室內(nèi)健身器材價格是７千多元，用于研發(fā)和員工體驗，請問計入到哪個科目好一些，謝謝。我的想法是第一種：記入研發(fā)費用，借：研發(fā)支出－健身器材　　　　　第二種：固定資產(chǎn)－健身器材，后續(xù)五年計提折舊請問哪種好一些，或者您認(rèn)為有第三種更好的方法，不勝感謝。
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2018-04-03
你好，公司申請了研發(fā)項目，但在做賬的時候沒有設(shè)置研發(fā)支出這個科目，還是在生產(chǎn)成本中核算，只是在生產(chǎn)成本下設(shè)立了二級研發(fā)費用，最后將這些轉(zhuǎn)入了庫存商品里，領(lǐng)導(dǎo)一直認(rèn)為不這樣做成本就不完整了，這樣符合要求嗎，在納稅上有沒有什么風(fēng)險，能加計扣除嗎？
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2022-03-29
還沒有軟著之前，準(zhǔn)備研發(fā)軟著的過程中，這個費用記哪兒 研發(fā)支出-費用化支出-項目名稱咋寫？
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2022-02-24
老師請問下，領(lǐng)用材料研發(fā)費用怎么做呢
1/539
2019-05-23
設(shè)備進(jìn)研發(fā)費用需要那些條件
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2018-03-14
高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)費用的問題
1/778
2019-11-12
高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)費用如何做？？？？
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2018-08-08
研發(fā)費用的。會計科目的有哪些
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2023-03-21
檢測費屬于高新研發(fā)其他費用？
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2018-09-25
請問上一年度研發(fā)費用加計扣除減免稅額怎么計算 已知2022年1-12月研發(fā)費用合計金額為￥3060923.35
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2023-04-18
研發(fā)費輔助賬怎么設(shè)置，是一定要先通過研發(fā)支出這個科目嗎？費用化的再轉(zhuǎn)入管理費用科目？
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2020-03-06
采購一批產(chǎn)品做研發(fā)用，分錄怎么做？研發(fā)支出的二級科目按什么標(biāo)準(zhǔn)分
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2019-01-02
公司做研發(fā)的，石材研發(fā)，平常進(jìn)項稅加計抵減，所得稅也加計嗎？用做賬嗎
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2020-04-09
一家新單位，前期只有研發(fā)，馬上要銷售了，前面發(fā)生的研發(fā)費用，如何處理
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2019-04-09
老師 高新企業(yè)認(rèn)定 銷售5000內(nèi)的 研發(fā)收入和研發(fā)費用分別占比多少認(rèn)定
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2023-03-14
研發(fā)的軟件還在資本化 沒有研發(fā)完成，這部分費用是暫時不能加計扣除？
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2022-03-21