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老師,我想問買入固定資產(chǎn),用于研發(fā)設(shè)備用,增加固定資產(chǎn)后研發(fā)費用是增加的吧?但是為啥我的是減少了?
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2020-05-23
A104000期間費用明細(xì)表的 研發(fā)費用 是包含研發(fā)費用下的所有科目金額,還是只包含允許加計扣除的明細(xì)金額
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2020-05-27
我司研發(fā)其他手機軟件開發(fā),沒有銷售成本,只有費用,其中的研發(fā)費用最后都是費用化了,毛利率怎么計算?
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2018-05-31
研發(fā)費用是幾級科目,我們公司是通過管理費用-研發(fā)費用-相關(guān)明細(xì)科目。如果是一級的話,利潤表也沒這一項
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2018-10-23
請問我公司采購了一臺插秧機76000用作研發(fā)的新產(chǎn)品配套演示用,能否當(dāng)月直接記入管理費用-研發(fā)費?謝謝!
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2019-05-07
研發(fā)支出費用化支出如果沒有結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用,那么研發(fā)支出費用化支出的余額在怎么體現(xiàn)在財務(wù)報表里
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2020-02-24
A公司2x17年為開發(fā)新技術(shù)發(fā)生研究開發(fā)支出5000萬元其中研究階段支出200萬元開發(fā)階段支出4800萬元(其中符合資本化條件之前的開發(fā)支出1800萬元)。年末開發(fā)形成的無形資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)稅法規(guī)定研發(fā)費用未形成無形資產(chǎn)的計入當(dāng)期損益按照研發(fā)費用的50%加計扣除形成無形資產(chǎn)的按照無形資產(chǎn)成本的150%攤銷。A公司該無形資產(chǎn)擬按10年進(jìn)行攤銷。A公司2x17年的稅前會計利潤為9000萬元。A公司適用的企業(yè)所得稅稅率從2x18年起由33%改為25%(1)A公司2x17年應(yīng)交所得稅的金額是多少?(2)A公司 2x17年年末應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債或遞延所得稅資產(chǎn)的金額是多少?(3)A公司2x17年應(yīng)負(fù)擔(dān)的所得稅費用的金額是多少?(4)A公司2x17年利潤表中“凈利潤”項目的金額是多少?(5)A公司2x18年年末如何進(jìn)行確認(rèn)遞延所得稅的賬務(wù)處理
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2022-03-29
甲公司2×16年1月開始研發(fā)一項新技術(shù),2×17年1月進(jìn)入開發(fā)階段,2×17年12月31日完成開發(fā)并申請了專利。 該項目2×16年發(fā)生研發(fā)費用600萬元,截至2×17年末累計發(fā)生研發(fā)費用1 600萬元,其中符合資本化條件的金額為1 000萬元,按照稅法規(guī)定,研發(fā)支出可按實際支出的150%稅前抵扣。 不考慮其他因素,請做出各項關(guān)于甲公司上述研發(fā)項目會計處理。
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2021-11-11
研發(fā)支出 發(fā)生借款利息 匯算清繳填在哪里?(是不是也算入其他相關(guān)費用里?)因為《研發(fā)費用加計扣除稅收優(yōu)惠明細(xì)表》,表格里沒有借款利息的填寫位置。。。犯難了
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2022-08-31
我們是做健身器材研發(fā)制造和銷售的公司,公司有自己的研發(fā)人員,剛剛購進(jìn)了一臺的室內(nèi)健身器材價格是7千多元,用于研發(fā)和員工體驗,請問計入到哪個科目好一些,謝謝。我的想法是第一種:記入研發(fā)費用,借:研發(fā)支出-健身器材     第二種:固定資產(chǎn)-健身器材,后續(xù)五年計提折舊請問哪種好一些,或者您認(rèn)為有第三種更好的方法,不勝感謝。
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2018-04-03
你好,公司申請了研發(fā)項目,但在做賬的時候沒有設(shè)置研發(fā)支出這個科目,還是在生產(chǎn)成本中核算,只是在生產(chǎn)成本下設(shè)立了二級研發(fā)費用,最后將這些轉(zhuǎn)入了庫存商品里,領(lǐng)導(dǎo)一直認(rèn)為不這樣做成本就不完整了,這樣符合要求嗎,在納稅上有沒有什么風(fēng)險,能加計扣除嗎?
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2022-03-29
、 歐 公司全年需要甲零件1600 ,可以自制 可「以外 。如自制,毎天可生 10 , 每日需 用5 ,每批 整準(zhǔn)各「成本 50元,毎 零件的年平均 存成本 2元,每 零件 的生 成本 14元(直接材料6元,直接人工4元,変 制造費用3元,固定制造費用1元)。 如外 ,每次 成本 64元,一次到 ,采駒単 12.9元。求: (1) 最 生戸批量及其相美,包成本。 (2)最 采駒批量及其相 成本 3)情 出 零件是自制 是外駒的決策。 (4)若外 ,自制 各的生 能力 法特移,清再 出 零件是自制 是外 的決 策
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2023-06-25
老師,麻煩問下,我們是軟件高新企業(yè),為了能夠獨立核算出研發(fā)費用,直接記賬時研發(fā)費用計入了管理費用,沒有設(shè)立研發(fā)支出科目,當(dāng)整個項目完結(jié),確認(rèn)收入需要結(jié)轉(zhuǎn)成本時,能直接把管理費用這個項目的研發(fā)費用轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本嗎?
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2018-11-19
全年取得產(chǎn)品銷售收入 6000 萬元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本 4000 萬元;其他業(yè)務(wù)收入 900 萬元,其他業(yè) 務(wù)成本 700 萬元; (2)取得購買國債利息 50 萬元; (3)繳納非增值稅稅金及附加 400 萬元; (4)發(fā)生的管理費用 800 萬元,其中新技術(shù)研究開發(fā)費用為 80 萬元,業(yè)務(wù)招待費用 90 萬元; (5)發(fā)生財務(wù)費用 300 萬元;取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益 50 萬元(已在投資方所在地按 25%的稅率繳納了所得稅); (6)取得營業(yè)外收入 200 萬元,發(fā)生營業(yè)外支出 300 萬元(其中含公益性捐贈 60 萬元),直接法怎么計算
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2022-11-05
2. 某居民企業(yè) 2022 年有關(guān)經(jīng)營情況如下: (1)產(chǎn)品銷售收入 3000 萬元,其中:屬于符合條件的綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品的收入為 100 萬元;購買國債取得利息收入 60 萬元;接受現(xiàn)金捐贈收入 80 萬元。 (2)銷售成本 1600 萬元。 (3)銷售費用 200 萬元,其中:廣告費 180 萬元。 (4)管理費用 300 萬元,其中:業(yè)務(wù)招待費 50 萬元,符合條件的新技術(shù)研究開發(fā)費 100 萬元 (5)財務(wù)費用 80 萬元,其中:向企業(yè)內(nèi)營業(yè)機構(gòu)支付融資利息 45 萬元. (6)營業(yè)外支出 60 萬元,其中:通過公益性社會團(tuán)體向災(zāi)區(qū)捐款 10 萬元 根據(jù)上述資料,計算回答下列問題 (1)該企業(yè) 2022 年納稅調(diào)整增加額是多少? (2)該企業(yè) 2022 年納稅調(diào)整減少額是多少? (3)該企業(yè) 2022 年應(yīng)納的企業(yè)所得稅金額為多少? (4)按照現(xiàn)行《企業(yè)所得稅法》,稅前扣除遵循什么原則?
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2023-06-10
某企業(yè)會計報表上的利潤總額為100萬元,已累計預(yù)繳企業(yè)所得稅25萬元。該企業(yè)2023年度其他有關(guān)情況如下: (1)通過政府機構(gòu)進(jìn)行公益性捐贈發(fā)生的公益性捐贈支出18萬元。 (2)開發(fā)新技術(shù)的研究開發(fā)費用20萬元(已計入管理費用)。(假設(shè)發(fā)生期間均在優(yōu)惠期內(nèi)) (3)支付在建辦公樓工程款20萬元,已列入當(dāng)期費用扣除。 (4)直接向某足球隊進(jìn)行贊助15萬元,已列入當(dāng)期費用扣除。(5)支付經(jīng)營過程中發(fā)生的訴訟費2.3萬元,已列入當(dāng)期費用扣除。 (6)支付企業(yè)所屬車隊因違反交通法規(guī)的罰款0.8萬元,已列入當(dāng)期費用扣除。計算該企業(yè)2023年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時,公益性捐贈支出應(yīng)納稅調(diào)增的金額是()
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2023-05-11
某居民企業(yè) 2022 年有關(guān)經(jīng)營情況如下: (1)產(chǎn)品銷售收入 3000 萬元,其中:屬于符合條件的綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品的收入為 100 萬元;購買國債取得利息收入 60 萬元;接受現(xiàn)金捐贈收入 80 萬元。 (2)銷售成本 1600 萬元。 (3)銷售費用 200 萬元,其中:廣告費 180 萬元。 (4)管理費用 300 萬元,其中:業(yè)務(wù)招待費 50 萬元,符合條件的新技術(shù)研究開發(fā)費 100 萬元 (5)財務(wù)費用 80 萬元,其中:向企業(yè)內(nèi)營業(yè)機構(gòu)支付融資利息 45 萬元. (6)營業(yè)外支出 60 萬元,其中:通過公益性社會團(tuán)體向災(zāi)區(qū)捐款 10 萬元 根據(jù)上述資料,計算回答下列問題 (1)該企業(yè) 2022 年納稅調(diào)整增加額是多少? (2)該企業(yè) 2022 年納稅調(diào)整減少額是多少? (3)該企業(yè) 2022 年應(yīng)納的企業(yè)所得稅金額為多少? (4)按照現(xiàn)行《企業(yè)所得稅法》,稅前扣除遵循什么原則?
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2023-12-15
4. 某技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)2021年度的收入和費用如下:營業(yè)收入8 000萬元;營業(yè)成本2 000萬元;稅金及附加200萬元;銷售費用、管理費用、財務(wù)費用分別為400萬元、450萬元、500萬元;營業(yè)外收入20萬元,營業(yè)外支出40萬元,存貨減值損失30萬元。 經(jīng)會計師事務(wù)所審計,發(fā)現(xiàn)下列問題:(1)管理費用中列支了10萬元的投資者生活費用、20萬元的業(yè)務(wù)招待費、60萬元的研究開發(fā)費。 (2)財務(wù)費用中列支向其他企業(yè)拆借資金的利息支出20萬元、資金拆借額100萬元,銀行同期同類貸款利率為8%。 (3)營業(yè)外支出中,捐贈總額為30萬元,其中公益、救濟(jì)性的捐贈20萬元,直接向關(guān)聯(lián)企業(yè)的捐贈10萬元。 (4)企業(yè)當(dāng)月提取存貨減值準(zhǔn)備30萬元。 (5)營業(yè)收入中有一批產(chǎn)品按照成本價銷售給了關(guān)聯(lián)企業(yè),成本50萬元,成本利潤率20%。 要求:計算企業(yè)全年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
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2023-11-22
(1)甲公司2X 15年發(fā)生研發(fā)支出1000萬元,其中按照會計準(zhǔn)則規(guī)定費用化的部分為400萬元,資本化形成無形資產(chǎn)的 部分為600萬元,2X 16年發(fā)生資本化支出200萬元。該研發(fā)形 成的無形資產(chǎn)于2X 16年7月1日達(dá)到預(yù)定用途,預(yù)計可使用5年,采用直線法攤銷,無殘值。 稅法規(guī)定,企業(yè)為開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用,未形成資產(chǎn)計入當(dāng)期損益的,在據(jù)實扣除的基礎(chǔ)上按照研發(fā)費用的75%加計扣除:形成資產(chǎn)的,未來期間按照無形資產(chǎn)攤銷金額的175%于以稅前扣除。該無形資產(chǎn)植銷方法,攤銷年限及凈殘值的稅法規(guī)定與會計相間。 (2)甲公司2 x 16年利潤總額為5 040萬元, (3 )甲公司適用的所得稅率均為25%。 要求: 2016年應(yīng)交所得稅費,是否確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)?
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2021-10-15
請教一個問題,關(guān)于研發(fā)費用加計扣除企業(yè)所得稅年報問題。 他家是委托研發(fā) 在18年12月做帳時,不知道是委托研發(fā),沒有做研發(fā)費用,按成本做的。19年說是委托研發(fā),現(xiàn)在做年報,不知該怎么填? 要不要改12月的報表?
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2019-05-20
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