4、從事研發(fā)活動的人員和用于研發(fā)活動的儀器、設(shè)備、無形資產(chǎn)的費用分配說明(包括工作使用情況記錄);
5、集中研發(fā)項目研發(fā)費決算表、集中研發(fā)項目費用分攤明細情況表和實際分享收益比例等資料;
問題4:是指2018年實際發(fā)生的這些費用分配情況還是指計劃中的費用分配?
問題5:企業(yè)前期只是做實驗,這些研發(fā)費決算表,實際分享收益,還用準備這些嗎?該怎么準備
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2019-07-24
老師,麻煩問下,我們是軟件高新企業(yè),為了能夠獨立核算出研發(fā)費用,直接記賬時研發(fā)費用計入了管理費用,沒有設(shè)立研發(fā)支出科目,當整個項目完結(jié),確認收入需要結(jié)轉(zhuǎn)成本時,能直接把管理費用這個項目的研發(fā)費用轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本嗎?
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2018-11-19
請教一個問題,關(guān)于研發(fā)費用加計扣除企業(yè)所得稅年報問題。
他家是委托研發(fā)
在18年12月做帳時,不知道是委托研發(fā),沒有做研發(fā)費用,按成本做的。19年說是委托研發(fā),現(xiàn)在做年報,不知該怎么填?
要不要改12月的報表?
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2019-05-20
某企業(yè)2018年利潤總額為200萬元,當年發(fā)生研發(fā)活動的研發(fā)費用支出為20萬元,稅法規(guī)定研發(fā)費用可實行75%加計扣除政策。則該企業(yè)2018年計算應(yīng)納稅所得額時可以扣除的研發(fā)費用是多少?A.10 B.20 C.30 D.40
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2019-05-08
老師:您好!這種題不懂。究竟是求什么時候用期數(shù)+1,系數(shù)-1?什么時候用期數(shù)-1,系數(shù)+1?好混亂?
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2022-01-20
老師,單位今天拿來三張計算機軟件著作權(quán)登記書,開發(fā)完成日期分別是2017年,2018年,但實際是找外面的機構(gòu)代理辦的,我查了2017年單位不涉及研發(fā)費用,2018年總明細表里只有研發(fā)支出580元,但2018年匯算清繳里有大額的研發(fā)費用,據(jù)說是代理記賬自己調(diào)的,問題是這三張證書我要如何處理?
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2019-10-10
老師,公司研發(fā)眼鏡的發(fā)生的費用進研發(fā)費用嗎? 研發(fā)支出有分 費有化支出,還有資本化支出,可是研發(fā)成功之后,就是眼鏡,然而有一個問題就是資本化的金額比較大,感覺也不能入無形資產(chǎn)或者固定資產(chǎn),但又不知道入哪個科目比較好
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2019-07-26
老師您好,請問我們研發(fā)支出的嗲。電費應(yīng)該放到企業(yè)所得稅,研發(fā)費用加計扣除那張表里的哪個位置?
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2020-05-15
我公司是一家高新企業(yè)。前年開發(fā)了一個新的手術(shù)機器人產(chǎn)品,至今已發(fā)生研發(fā)支出約4000萬,均計入了研發(fā)費用,沒有資本化。目前該產(chǎn)品仍在研發(fā)階段。現(xiàn)公司計劃將該產(chǎn)品研發(fā)轉(zhuǎn)讓給另一家公司繼續(xù)。請問:如果出售方式的話,這4000萬如何賬務(wù)處理;如果投資如果的話,又如何賬務(wù)處理?需要驗資嗎?還是可以協(xié)商做價?謝謝
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2020-03-04
例6 (1)甲公司2017年發(fā)生研發(fā)支出100萬元,其中按照會計準則規(guī)定費用化的部分為400萬元,資本化形成無形資產(chǎn)的部分為600萬元,假定2018年 未發(fā)生相關(guān)研發(fā)費用,該研發(fā)形成的無形資產(chǎn)于2018年7月1日達到預定用途,預計可使用5年,采用直線法攤銷,預計凈殘值
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2020-12-03
老師,我公司2022年購入的固定資產(chǎn)已在企業(yè)所得稅申報時享受一次性扣除政策優(yōu)惠,2023年改資產(chǎn)用于公司研發(fā),折舊費計入研發(fā)支出-費用化,請問1.該資產(chǎn)折舊是否可以在2023年享受研發(fā)費用加計扣除?2.對該資產(chǎn)2023年怎么進行賬務(wù)處理?
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2023-04-23
、 歐 公司全年需要甲零件1600 ,可以自制 可「以外 。如自制,毎天可生 10 ,
每日需 用5 ,每批 整準各「成本 50元,毎 零件的年平均 存成本 2元,每 零件
的生 成本 14元(直接材料6元,直接人工4元,変 制造費用3元,固定制造費用1元)。
如外 ,每次 成本 64元,一次到 ,采駒単 12.9元。求:
(1) 最 生戸批量及其相美,包成本。
(2)最 采駒批量及其相 成本
3)情 出 零件是自制 是外駒的決策。
(4)若外 ,自制 各的生 能力 法特移,清再 出 零件是自制 是外 的決 策
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2023-06-25
3. 某居民企業(yè)是國家重點扶持的高新技術(shù)企業(yè),2021年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:
(4)發(fā)生銷售費用880萬元,其中廣告費680萬元;
(5)發(fā)生管理費用770萬元,其中新技術(shù)的研究開發(fā)費用為70萬元,業(yè)務(wù)招待費60萬元;
(8)取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性投資收益60萬元(已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅);
(9)取得營業(yè)外收入100萬元,發(fā)生營業(yè)外支出220萬元,其中含公益性捐贈50萬元,贊助支出15萬元;
其他資料:上一納稅年度廣告費用超支220萬元,未彌補虧損額80萬元。
計算:該企業(yè)當年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
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2022-10-21
甲企業(yè)為一家居民企業(yè),本年發(fā)生相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下:
(1)全年取得產(chǎn)品銷售收入 6000 萬元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本 4000 萬元;其他業(yè)務(wù)收入 900 萬元,其他業(yè)
務(wù)成本 700 萬元;
(2)取得購買國債利息 50 萬元;
(3)繳納非增值稅稅金及附加 400 萬元;
(4)發(fā)生的管理費用 800 萬元,其中新技術(shù)研究開發(fā)費用為 80 萬元,業(yè)務(wù)招待費用 90 萬元;
(5)發(fā)生財務(wù)費用 300 萬元;取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益 50 萬元(已在投資方所在地按
25%的稅率繳納了所得稅);
(6)取得營業(yè)外收入 200 萬元,發(fā)生營業(yè)外支出 300 萬元(其中含公益性捐贈 60 萬元)
要求:計算甲企業(yè)本年度實際應(yīng)納的企業(yè)所得稅額。
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2022-05-30
甲工業(yè)企業(yè)為一家居民企業(yè),本年發(fā)生經(jīng)
營業(yè)務(wù)如下,(1) 全年取得產(chǎn)品銷售收
人5600萬元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4000萬元
(2) 其他業(yè)務(wù)收人800萬元,其他業(yè)務(wù)成
本660萬元。(3)取得購買國債的利息收
入40萬元;繳納非增值稅銷售稅金及附加
300萬元。(4) 發(fā)生的管理費用760萬元,
其中新技術(shù)的研究開發(fā)費用為60萬元、
務(wù)招待費用70萬元;發(fā)生財務(wù)費用200萬
元。(5) 取得直接投資其他非上市居民企
業(yè)的權(quán)益性收益34萬元。(6取得營業(yè)外收
人100萬元,發(fā)生營業(yè)外支出250萬元(其中
含公益性捐贈38萬元)。
。要求計算下列各
題:(0)計算該企業(yè)本年度利潤總額(2)
計算該企業(yè)本年度納稅調(diào)整額(3) 該企業(yè)
本年度應(yīng)納稅所得額。(4)該企業(yè)本年
度應(yīng)納企業(yè)所得稅額
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2021-12-27
某股份有限公司2020年當年實現(xiàn)的會計利潤為1200萬元,該公司適用的所得稅稅率為25%,2020年發(fā)生的有關(guān)交易和事項中, 會計處理與稅收處理存在差異的業(yè)務(wù)如下:(1) 2019年12月31日購置的一項固定資產(chǎn),初始成本為600萬元,使用年限為10年, 凈殘值為零,稅法采用雙倍余額遞減法計提折舊,會計處理按直線法計提折舊。(2)營業(yè)外支出中列支直接捐贈200萬元。(3)管理費用中列支新產(chǎn)品研究開發(fā)費用500萬元。(4)營業(yè)外支出中列支環(huán)保超標行政罰款100萬元(5) 銷售費用中列支銷售貨物預提的保修費用120萬元。6)對存貨計提了30萬元的存貨跌價準備,存貨賬面原值為830萬元。
要求:(1)計算2020年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額;(2)假設(shè)該公司2019年末資產(chǎn)負債表各項目的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)一致,請分項確定該公司2020年末固定資產(chǎn)、存貨、預計負債的賬面價值和計稅基礎(chǔ),并分項確定暫時性差異
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2021-06-07
研發(fā)費用加計扣除,直接投入,是不是公司投入的直接和間接材料,需要證明材料是用于研發(fā)嗎?
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2019-01-14
軟件企業(yè)銷售軟件,那么其用于研發(fā)的電腦作為固定資產(chǎn)計提折舊是入研發(fā)費用還是入成本?
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2021-03-09
請問高企,每個月都必須有研發(fā)材料領(lǐng)用嗎?2021年12月忘了研發(fā)材料領(lǐng)用,可以放在2022年1月嗎
1/868
2022-01-14
請問,從事研發(fā)活動的人員和用于研發(fā)活動的儀器,設(shè)備,無形資產(chǎn)的費用分配說明。表格怎么弄
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2019-05-07