A104000期間費用明細(xì)表的 研發(fā)費用 是包含研發(fā)費用下的所有科目金額,還是只包含允許加計扣除的明細(xì)金額
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2020-05-27
我司研發(fā)其他手機軟件開發(fā),沒有銷售成本,只有費用,其中的研發(fā)費用最后都是費用化了,毛利率怎么計算?
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2018-05-31
研發(fā)費用是幾級科目,我們公司是通過管理費用-研發(fā)費用-相關(guān)明細(xì)科目。如果是一級的話,利潤表也沒這一項
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2018-10-23
請問我公司采購了一臺插秧機76000用作研發(fā)的新產(chǎn)品配套演示用,能否當(dāng)月直接記入管理費用-研發(fā)費?謝謝!
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2019-05-07
研發(fā)支出費用化支出如果沒有結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用,那么研發(fā)支出費用化支出的余額在怎么體現(xiàn)在財務(wù)報表里
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2020-02-24
某企業(yè)2018年利潤總額為200萬元,當(dāng)年發(fā)生研發(fā)活動的研發(fā)費用支出為20萬元,稅法規(guī)定研發(fā)費用可實行75%加計扣除政策。則該企業(yè)2018年計算應(yīng)納稅所得額時可以扣除的研發(fā)費用是多少?A.10 B.20 C.30 D.40
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2019-05-08
4.甲企業(yè)為一家居民企業(yè),本年發(fā)生相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下:
(1)全年取得產(chǎn)品銷售收入 6000 萬元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本 4000 萬元;其他業(yè)務(wù)收入 900 萬元,其他業(yè)
務(wù)成本 700 萬元;
(2)取得購買國債利息 50 萬元;
(3)繳納非增值稅稅金及附加 400 萬元;
(4)發(fā)生的管理費用 800 萬元,其中新技術(shù)研究開發(fā)費用為 80 萬元,業(yè)務(wù)招待費用 90 萬元;
(5)發(fā)生財務(wù)費用 300 萬元;取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益 50 萬元(已在投資方所在地按
25%的稅率繳納了所得稅);
(6)取得營業(yè)外收入 200 萬元,發(fā)生營業(yè)外支出 300 萬元(其中含公益性捐贈 60 萬元)
要求:計算甲企業(yè)本年度實際應(yīng)納的企業(yè)所得稅額。
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2021-12-20
某居民企業(yè) 2022 年有關(guān)經(jīng)營情況如下:
(1)產(chǎn)品銷售收入 3000 萬元,其中:屬于符合條件的綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品的收入為 100 萬元;購買國債取得利息收入 60 萬元;接受現(xiàn)金捐贈收入 80 萬元。
(2)銷售成本 1600 萬元。
(3)銷售費用 200 萬元,其中:廣告費 180 萬元。
(4)管理費用 300 萬元,其中:業(yè)務(wù)招待費 50 萬元,符合條件的新技術(shù)研究開發(fā)費 100 萬元
(5)財務(wù)費用 80 萬元,其中:向企業(yè)內(nèi)營業(yè)機構(gòu)支付融資利息 45 萬元.
(6)營業(yè)外支出 60 萬元,其中:通過公益性社會團體向災(zāi)區(qū)捐款 10 萬元
根據(jù)上述資料,計算回答下列問題
(1)該企業(yè) 2022 年納稅調(diào)整增加額是多少?
(2)該企業(yè) 2022 年納稅調(diào)整減少額是多少?
(3)該企業(yè) 2022 年應(yīng)納的企業(yè)所得稅金額為多少?
(4)按照現(xiàn)行《企業(yè)所得稅法》,稅前扣除遵循什么原則?
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2023-06-10
、 歐 公司全年需要甲零件1600 ,可以自制 可「以外 。如自制,毎天可生 10 ,
每日需 用5 ,每批 整準(zhǔn)各「成本 50元,毎 零件的年平均 存成本 2元,每 零件
的生 成本 14元(直接材料6元,直接人工4元,変 制造費用3元,固定制造費用1元)。
如外 ,每次 成本 64元,一次到 ,采駒単 12.9元。求:
(1) 最 生戸批量及其相美,包成本。
(2)最 采駒批量及其相 成本
3)情 出 零件是自制 是外駒的決策。
(4)若外 ,自制 各的生 能力 法特移,清再 出 零件是自制 是外 的決 策
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2023-06-25
老師請問下,領(lǐng)用材料研發(fā)費用怎么做呢
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2019-05-23
研發(fā)費用加計扣除,直接投入,是不是公司投入的直接和間接材料,需要證明材料是用于研發(fā)嗎?
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2019-01-14
軟件企業(yè)銷售軟件,那么其用于研發(fā)的電腦作為固定資產(chǎn)計提折舊是入研發(fā)費用還是入成本?
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2021-03-09
請問高企,每個月都必須有研發(fā)材料領(lǐng)用嗎?2021年12月忘了研發(fā)材料領(lǐng)用,可以放在2022年1月嗎
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2022-01-14
請問,從事研發(fā)活動的人員和用于研發(fā)活動的儀器,設(shè)備,無形資產(chǎn)的費用分配說明。表格怎么弄
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2019-05-07
老師,你好,我想問一下,我們公司今年評高新技術(shù)企業(yè),有研發(fā)費用,這個研發(fā)費用應(yīng)該如果處理?
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2020-11-14
全年取得產(chǎn)品銷售收入 6000 萬元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本 4000 萬元;其他業(yè)務(wù)收入 900 萬元,其他業(yè)
務(wù)成本 700 萬元;
(2)取得購買國債利息 50 萬元;
(3)繳納非增值稅稅金及附加 400 萬元;
(4)發(fā)生的管理費用 800 萬元,其中新技術(shù)研究開發(fā)費用為 80 萬元,業(yè)務(wù)招待費用 90 萬元;
(5)發(fā)生財務(wù)費用 300 萬元;取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益 50 萬元(已在投資方所在地按
25%的稅率繳納了所得稅);
(6)取得營業(yè)外收入 200 萬元,發(fā)生營業(yè)外支出 300 萬元(其中含公益性捐贈 60 萬元),直接法怎么計算
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2022-11-05
2. 某居民企業(yè) 2022 年有關(guān)經(jīng)營情況如下:
(1)產(chǎn)品銷售收入 3000 萬元,其中:屬于符合條件的綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品的收入為 100 萬元;購買國債取得利息收入 60 萬元;接受現(xiàn)金捐贈收入 80 萬元。
(2)銷售成本 1600 萬元。
(3)銷售費用 200 萬元,其中:廣告費 180 萬元。
(4)管理費用 300 萬元,其中:業(yè)務(wù)招待費 50 萬元,符合條件的新技術(shù)研究開發(fā)費 100 萬元
(5)財務(wù)費用 80 萬元,其中:向企業(yè)內(nèi)營業(yè)機構(gòu)支付融資利息 45 萬元.
(6)營業(yè)外支出 60 萬元,其中:通過公益性社會團體向災(zāi)區(qū)捐款 10 萬元
根據(jù)上述資料,計算回答下列問題
(1)該企業(yè) 2022 年納稅調(diào)整增加額是多少?
(2)該企業(yè) 2022 年納稅調(diào)整減少額是多少?
(3)該企業(yè) 2022 年應(yīng)納的企業(yè)所得稅金額為多少?
(4)按照現(xiàn)行《企業(yè)所得稅法》,稅前扣除遵循什么原則?
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2023-06-10
某企業(yè)會計報表上的利潤總額為100萬元,已累計預(yù)繳企業(yè)所得稅25萬元。該企業(yè)2023年度其他有關(guān)情況如下: (1)通過政府機構(gòu)進行公益性捐贈發(fā)生的公益性捐贈支出18萬元。 (2)開發(fā)新技術(shù)的研究開發(fā)費用20萬元(已計入管理費用)。(假設(shè)發(fā)生期間均在優(yōu)惠期內(nèi)) (3)支付在建辦公樓工程款20萬元,已列入當(dāng)期費用扣除。 (4)直接向某足球隊進行贊助15萬元,已列入當(dāng)期費用扣除。(5)支付經(jīng)營過程中發(fā)生的訴訟費2.3萬元,已列入當(dāng)期費用扣除。 (6)支付企業(yè)所屬車隊因違反交通法規(guī)的罰款0.8萬元,已列入當(dāng)期費用扣除。計算該企業(yè)2023年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時,公益性捐贈支出應(yīng)納稅調(diào)增的金額是()
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2023-05-11
某居民企業(yè) 2022 年有關(guān)經(jīng)營情況如下:
(1)產(chǎn)品銷售收入 3000 萬元,其中:屬于符合條件的綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品的收入為 100 萬元;購買國債取得利息收入 60 萬元;接受現(xiàn)金捐贈收入 80 萬元。
(2)銷售成本 1600 萬元。
(3)銷售費用 200 萬元,其中:廣告費 180 萬元。
(4)管理費用 300 萬元,其中:業(yè)務(wù)招待費 50 萬元,符合條件的新技術(shù)研究開發(fā)費 100 萬元
(5)財務(wù)費用 80 萬元,其中:向企業(yè)內(nèi)營業(yè)機構(gòu)支付融資利息 45 萬元.
(6)營業(yè)外支出 60 萬元,其中:通過公益性社會團體向災(zāi)區(qū)捐款 10 萬元
根據(jù)上述資料,計算回答下列問題
(1)該企業(yè) 2022 年納稅調(diào)整增加額是多少?
(2)該企業(yè) 2022 年納稅調(diào)整減少額是多少?
(3)該企業(yè) 2022 年應(yīng)納的企業(yè)所得稅金額為多少?
(4)按照現(xiàn)行《企業(yè)所得稅法》,稅前扣除遵循什么原則?
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2023-12-15
(1)甲公司2X 15年發(fā)生研發(fā)支出1000萬元,其中按照會計準(zhǔn)則規(guī)定費用化的部分為400萬元,資本化形成無形資產(chǎn)的 部分為600萬元,2X 16年發(fā)生資本化支出200萬元。該研發(fā)形 成的無形資產(chǎn)于2X 16年7月1日達(dá)到預(yù)定用途,預(yù)計可使用5年,采用直線法攤銷,無殘值。
稅法規(guī)定,企業(yè)為開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用,未形成資產(chǎn)計入當(dāng)期損益的,在據(jù)實扣除的基礎(chǔ)上按照研發(fā)費用的75%加計扣除:形成資產(chǎn)的,未來期間按照無形資產(chǎn)攤銷金額的175%于以稅前扣除。該無形資產(chǎn)植銷方法,攤銷年限及凈殘值的稅法規(guī)定與會計相間。
(2)甲公司2 x 16年利潤總額為5 040萬元, (3 )甲公司適用的所得稅率均為25%。
要求:
2016年應(yīng)交所得稅費,是否確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)?
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2021-10-15
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