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我們公司有研發(fā)部,研發(fā)部門領用原材料,產成品,要進項稅轉出或交稅嗎
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2019-10-25
甲公司2×16年1月開始研發(fā)一項新技術,2×17年1月進入開發(fā)階段,2×17年12月31日完成開發(fā)并申請了專利。 該項目2×16年發(fā)生研發(fā)費用600萬元,截至2×17年末累計發(fā)生研發(fā)費用1 600萬元,其中符合資本化條件的金額為1 000萬元,按照稅法規(guī)定,研發(fā)支出可按實際支出的150%稅前抵扣。 不考慮其他因素,請做出各項關于甲公司上述研發(fā)項目會計處理。
1/2113
2021-11-11
研發(fā)支出 發(fā)生借款利息 匯算清繳填在哪里?(是不是也算入其他相關費用里?)因為《研發(fā)費用加計扣除稅收優(yōu)惠明細表》,表格里沒有借款利息的填寫位置。。。犯難了
1/402
2022-08-31
我們是做健身器材研發(fā)制造和銷售的公司,公司有自己的研發(fā)人員,剛剛購進了一臺的室內健身器材價格是7千多元,用于研發(fā)和員工體驗,請問計入到哪個科目好一些,謝謝。我的想法是第一種:記入研發(fā)費用,借:研發(fā)支出-健身器材     第二種:固定資產-健身器材,后續(xù)五年計提折舊請問哪種好一些,或者您認為有第三種更好的方法,不勝感謝。
1/1488
2018-04-03
你好,公司申請了研發(fā)項目,但在做賬的時候沒有設置研發(fā)支出這個科目,還是在生產成本中核算,只是在生產成本下設立了二級研發(fā)費用,最后將這些轉入了庫存商品里,領導一直認為不這樣做成本就不完整了,這樣符合要求嗎,在納稅上有沒有什么風險,能加計扣除嗎?
2/852
2022-03-29
我司研發(fā)其他手機軟件開發(fā),沒有銷售成本,只有費用,其中的研發(fā)費用最后都是費用化了,毛利率怎么計算?
1/1122
2018-05-31
研發(fā)費用是幾級科目,我們公司是通過管理費用-研發(fā)費用-相關明細科目。如果是一級的話,利潤表也沒這一項
1/2664
2018-10-23
請問我公司采購了一臺插秧機76000用作研發(fā)的新產品配套演示用,能否當月直接記入管理費用-研發(fā)費?謝謝!
1/580
2019-05-07
研發(fā)支出費用化支出如果沒有結轉到管理費用,那么研發(fā)支出費用化支出的余額在怎么體現在財務報表里
1/3693
2020-02-24
老師,麻煩問下,我們是軟件高新企業(yè),為了能夠獨立核算出研發(fā)費用,直接記賬時研發(fā)費用計入了管理費用,沒有設立研發(fā)支出科目,當整個項目完結,確認收入需要結轉成本時,能直接把管理費用這個項目的研發(fā)費用轉到主營業(yè)務成本嗎?
1/2306
2018-11-19
請教一個問題,關于研發(fā)費用加計扣除企業(yè)所得稅年報問題。 他家是委托研發(fā) 在18年12月做帳時,不知道是委托研發(fā),沒有做研發(fā)費用,按成本做的。19年說是委托研發(fā),現在做年報,不知該怎么填? 要不要改12月的報表?
1/351
2019-05-20
A公司2x17年為開發(fā)新技術發(fā)生研究開發(fā)支出5000萬元其中研究階段支出200萬元開發(fā)階段支出4800萬元(其中符合資本化條件之前的開發(fā)支出1800萬元)。年末開發(fā)形成的無形資產達到預定可使用狀態(tài)稅法規(guī)定研發(fā)費用未形成無形資產的計入當期損益按照研發(fā)費用的50%加計扣除形成無形資產的按照無形資產成本的150%攤銷。A公司該無形資產擬按10年進行攤銷。A公司2x17年的稅前會計利潤為9000萬元。A公司適用的企業(yè)所得稅稅率從2x18年起由33%改為25%(1)A公司2x17年應交所得稅的金額是多少?(2)A公司 2x17年年末應確認的遞延所得稅負債或遞延所得稅資產的金額是多少?(3)A公司2x17年應負擔的所得稅費用的金額是多少?(4)A公司2x17年利潤表中“凈利潤”項目的金額是多少?(5)A公司2x18年年末如何進行確認遞延所得稅的賬務處理
1/1468
2022-03-29
老師,單位今天拿來三張計算機軟件著作權登記書,開發(fā)完成日期分別是2017年,2018年,但實際是找外面的機構代理辦的,我查了2017年單位不涉及研發(fā)費用,2018年總明細表里只有研發(fā)支出580元,但2018年匯算清繳里有大額的研發(fā)費用,據說是代理記賬自己調的,問題是這三張證書我要如何處理?
1/399
2019-10-10
老師,公司研發(fā)眼鏡的發(fā)生的費用進研發(fā)費用嗎? 研發(fā)支出有分 費有化支出,還有資本化支出,可是研發(fā)成功之后,就是眼鏡,然而有一個問題就是資本化的金額比較大,感覺也不能入無形資產或者固定資產,但又不知道入哪個科目比較好
1/733
2019-07-26
老師您好,請問我們研發(fā)支出的嗲。電費應該放到企業(yè)所得稅,研發(fā)費用加計扣除那張表里的哪個位置?
1/1177
2020-05-15
我公司是一家高新企業(yè)。前年開發(fā)了一個新的手術機器人產品,至今已發(fā)生研發(fā)支出約4000萬,均計入了研發(fā)費用,沒有資本化。目前該產品仍在研發(fā)階段?,F公司計劃將該產品研發(fā)轉讓給另一家公司繼續(xù)。請問:如果出售方式的話,這4000萬如何賬務處理;如果投資如果的話,又如何賬務處理?需要驗資嗎?還是可以協(xié)商做價?謝謝
1/1269
2020-03-04
例6 (1)甲公司2017年發(fā)生研發(fā)支出100萬元,其中按照會計準則規(guī)定費用化的部分為400萬元,資本化形成無形資產的部分為600萬元,假定2018年 未發(fā)生相關研發(fā)費用,該研發(fā)形成的無形資產于2018年7月1日達到預定用途,預計可使用5年,采用直線法攤銷,預計凈殘值
1/1115
2020-12-03
老師,我公司2022年購入的固定資產已在企業(yè)所得稅申報時享受一次性扣除政策優(yōu)惠,2023年改資產用于公司研發(fā),折舊費計入研發(fā)支出-費用化,請問1.該資產折舊是否可以在2023年享受研發(fā)費用加計扣除?2.對該資產2023年怎么進行賬務處理?
3/506
2023-04-23
老師好!請問“研發(fā)項目可加計扣除研發(fā)開發(fā)費用情況歸集表”,在那里下載?
1/614
2019-02-18
老師,研發(fā)人員的工資怎么做分錄哦,是借管理費用-職工薪酬,還是研發(fā)費
3/1197
2016-03-11