我公司是一家高新企業(yè)。前年開發(fā)了一個(gè)新的手術(shù)機(jī)器人產(chǎn)品,至今已發(fā)生研發(fā)支出約4000萬,均計(jì)入了研發(fā)費(fèi)用,沒有資本化。目前該產(chǎn)品仍在研發(fā)階段?,F(xiàn)公司計(jì)劃將該產(chǎn)品研發(fā)轉(zhuǎn)讓給另一家公司繼續(xù)。請(qǐng)問:如果出售方式的話,這4000萬如何賬務(wù)處理;如果投資如果的話,又如何賬務(wù)處理?需要驗(yàn)資嗎?還是可以協(xié)商做價(jià)?謝謝
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2020-03-04
例6 (1)甲公司2017年發(fā)生研發(fā)支出100萬元,其中按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定費(fèi)用化的部分為400萬元,資本化形成無形資產(chǎn)的部分為600萬元,假定2018年 未發(fā)生相關(guān)研發(fā)費(fèi)用,該研發(fā)形成的無形資產(chǎn)于2018年7月1日達(dá)到預(yù)定用途,預(yù)計(jì)可使用5年,采用直線法攤銷,預(yù)計(jì)凈殘值
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2020-12-03
老師,我公司2022年購入的固定資產(chǎn)已在企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)享受一次性扣除政策優(yōu)惠,2023年改資產(chǎn)用于公司研發(fā),折舊費(fèi)計(jì)入研發(fā)支出-費(fèi)用化,請(qǐng)問1.該資產(chǎn)折舊是否可以在2023年享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除?2.對(duì)該資產(chǎn)2023年怎么進(jìn)行賬務(wù)處理?
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2023-04-23
研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除,直接投入,是不是公司投入的直接和間接材料,需要證明材料是用于研發(fā)嗎?
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2019-01-14
軟件企業(yè)銷售軟件,那么其用于研發(fā)的電腦作為固定資產(chǎn)計(jì)提折舊是入研發(fā)費(fèi)用還是入成本?
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2021-03-09
請(qǐng)問高企,每個(gè)月都必須有研發(fā)材料領(lǐng)用嗎?2021年12月忘了研發(fā)材料領(lǐng)用,可以放在2022年1月嗎
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2022-01-14
請(qǐng)問,從事研發(fā)活動(dòng)的人員和用于研發(fā)活動(dòng)的儀器,設(shè)備,無形資產(chǎn)的費(fèi)用分配說明。表格怎么弄
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2019-05-07
老師,你好,我想問一下,我們公司今年評(píng)高新技術(shù)企業(yè),有研發(fā)費(fèi)用,這個(gè)研發(fā)費(fèi)用應(yīng)該如果處理?
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2020-11-14
、 歐 公司全年需要甲零件1600 ,可以自制 可「以外 。如自制,毎天可生 10 ,
每日需 用5 ,每批 整準(zhǔn)各「成本 50元,毎 零件的年平均 存成本 2元,每 零件
的生 成本 14元(直接材料6元,直接人工4元,変 制造費(fèi)用3元,固定制造費(fèi)用1元)。
如外 ,每次 成本 64元,一次到 ,采駒単 12.9元。求:
(1) 最 生戸批量及其相美,包成本。
(2)最 采駒批量及其相 成本
3)情 出 零件是自制 是外駒的決策。
(4)若外 ,自制 各的生 能力 法特移,清再 出 零件是自制 是外 的決 策
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2023-06-25
請(qǐng)問上一年度研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除減免稅額怎么計(jì)算
已知2022年1-12月研發(fā)費(fèi)用合計(jì)金額為¥3060923.35
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2023-04-18
研發(fā)費(fèi)輔助賬怎么設(shè)置,是一定要先通過研發(fā)支出這個(gè)科目嗎?費(fèi)用化的再轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用科目?
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2020-03-06
A公司2x17年為開發(fā)新技術(shù)發(fā)生研究開發(fā)支出5000萬元其中研究階段支出200萬元開發(fā)階段支出4800萬元(其中符合資本化條件之前的開發(fā)支出1800萬元)。年末開發(fā)形成的無形資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)稅法規(guī)定研發(fā)費(fèi)用未形成無形資產(chǎn)的計(jì)入當(dāng)期損益按照研發(fā)費(fèi)用的50%加計(jì)扣除形成無形資產(chǎn)的按照無形資產(chǎn)成本的150%攤銷。A公司該無形資產(chǎn)擬按10年進(jìn)行攤銷。A公司2x17年的稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為9000萬元。A公司適用的企業(yè)所得稅稅率從2x18年起由33%改為25%(1)A公司2x17年應(yīng)交所得稅的金額是多少?(2)A公司
2x17年年末應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債或遞延所得稅資產(chǎn)的金額是多少?(3)A公司2x17年應(yīng)負(fù)擔(dān)的所得稅費(fèi)用的金額是多少?(4)A公司2x17年利潤(rùn)表中“凈利潤(rùn)”項(xiàng)目的金額是多少?(5)A公司2x18年年末如何進(jìn)行確認(rèn)遞延所得稅的賬務(wù)處理
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2022-03-29
老師請(qǐng)問下,領(lǐng)用材料研發(fā)費(fèi)用怎么做呢
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2019-05-23
4.甲企業(yè)為一家居民企業(yè),本年發(fā)生相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:
(1)全年取得產(chǎn)品銷售收入 6000 萬元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本 4000 萬元;其他業(yè)務(wù)收入 900 萬元,其他業(yè)
務(wù)成本 700 萬元;
(2)取得購買國債利息 50 萬元;
(3)繳納非增值稅稅金及附加 400 萬元;
(4)發(fā)生的管理費(fèi)用 800 萬元,其中新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)用為 80 萬元,業(yè)務(wù)招待費(fèi)用 90 萬元;
(5)發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用 300 萬元;取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益 50 萬元(已在投資方所在地按
25%的稅率繳納了所得稅);
(6)取得營業(yè)外收入 200 萬元,發(fā)生營業(yè)外支出 300 萬元(其中含公益性捐贈(zèng) 60 萬元)
要求:計(jì)算甲企業(yè)本年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅額。
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2021-12-20
某居民企業(yè) 2022 年有關(guān)經(jīng)營情況如下:
(1)產(chǎn)品銷售收入 3000 萬元,其中:屬于符合條件的綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品的收入為 100 萬元;購買國債取得利息收入 60 萬元;接受現(xiàn)金捐贈(zèng)收入 80 萬元。
(2)銷售成本 1600 萬元。
(3)銷售費(fèi)用 200 萬元,其中:廣告費(fèi) 180 萬元。
(4)管理費(fèi)用 300 萬元,其中:業(yè)務(wù)招待費(fèi) 50 萬元,符合條件的新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi) 100 萬元
(5)財(cái)務(wù)費(fèi)用 80 萬元,其中:向企業(yè)內(nèi)營業(yè)機(jī)構(gòu)支付融資利息 45 萬元.
(6)營業(yè)外支出 60 萬元,其中:通過公益性社會(huì)團(tuán)體向?yàn)?zāi)區(qū)捐款 10 萬元
根據(jù)上述資料,計(jì)算回答下列問題
(1)該企業(yè) 2022 年納稅調(diào)整增加額是多少?
(2)該企業(yè) 2022 年納稅調(diào)整減少額是多少?
(3)該企業(yè) 2022 年應(yīng)納的企業(yè)所得稅金額為多少?
(4)按照現(xiàn)行《企業(yè)所得稅法》,稅前扣除遵循什么原則?
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2023-06-10
公司要把試制樣品的費(fèi)用作為研發(fā)費(fèi)用支出,我想問一下,作為研發(fā)費(fèi)用要什么條件嗎,需要哪些手續(xù)和資料。
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2018-05-29
老師,您好,因我公司是商貿(mào)公司,發(fā)生了一部分研發(fā)費(fèi)用,但是不能享受加計(jì)扣除,研發(fā)費(fèi)用輔助賬還用填寫嗎
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2019-05-04
老師,我們公司是高新科技企業(yè)。研發(fā)軟件技術(shù)開發(fā)專用的電腦,可以直接計(jì)入管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-直接材料嗎?
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2022-01-10
甲公司2×16年1月開始研發(fā)一項(xiàng)新技術(shù),2×17年1月進(jìn)入開發(fā)階段,2×17年12月31日完成開發(fā)并申請(qǐng)了專利。
該項(xiàng)目2×16年發(fā)生研發(fā)費(fèi)用600萬元,截至2×17年末累計(jì)發(fā)生研發(fā)費(fèi)用1 600萬元,其中符合資本化條件的金額為1 000萬元,按照稅法規(guī)定,研發(fā)支出可按實(shí)際支出的150%稅前抵扣。
不考慮其他因素,請(qǐng)做出各項(xiàng)關(guān)于甲公司上述研發(fā)項(xiàng)目會(huì)計(jì)處理。
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2021-11-11
研發(fā)支出 發(fā)生借款利息 匯算清繳填在哪里?(是不是也算入其他相關(guān)費(fèi)用里?)因?yàn)椤堆邪l(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除稅收優(yōu)惠明細(xì)表》,表格里沒有借款利息的填寫位置。。。犯難了
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2022-08-31
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