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4. 某技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)2021年度的收入和費用如下：營業(yè)收入8 000萬元；營業(yè)成本2 000萬元；稅金及附加200萬元；銷售費用、管理費用、財務(wù)費用分別為400萬元、450萬元、500萬元；營業(yè)外收入20萬元，營業(yè)外支出40萬元，存貨減值損失30萬元。 經(jīng)會計師事務(wù)所審計，發(fā)現(xiàn)下列問題：（1）管理費用中列支了10萬元的投資者生活費用、20萬元的業(yè)務(wù)招待費、60萬元的研究開發(fā)費。 （2）財務(wù)費用中列支向其他企業(yè)拆借資金的利息支出20萬元、資金拆借額100萬元，銀行同期同類貸款利率為8%。 （3）營業(yè)外支出中，捐贈總額為30萬元，其中公益、救濟(jì)性的捐贈20萬元，直接向關(guān)聯(lián)企業(yè)的捐贈10萬元。 （4）企業(yè)當(dāng)月提取存貨減值準(zhǔn)備30萬元。 （5）營業(yè)收入中有一批產(chǎn)品按照成本價銷售給了關(guān)聯(lián)企業(yè)，成本50萬元，成本利潤率20%。 要求：計算企業(yè)全年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
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2023-11-22
研發(fā)用的設(shè)備 每月計提折舊 請問分錄怎么做？是直接借：研發(fā)費用 貸：累計折舊-試驗設(shè)備 還是借：管理費用-研發(fā)費-折舊 貸：累計折舊-試驗設(shè)備 老師?可以這樣嗎、
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2021-08-07
我單位買了一臺設(shè)備，是用于研發(fā)活動的，除了做這項研發(fā)項目外別無它用，那這臺設(shè)備能否全額計入研發(fā)支出-費用化支出-設(shè)備費？還是需要入固定資產(chǎn)計提折舊？
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2017-10-16
A公司2x17年為開發(fā)新技術(shù)發(fā)生研究開發(fā)支出5000萬元其中研究階段支出200萬元開發(fā)階段支出4800萬元(其中符合資本化條件之前的開發(fā)支出1800萬元)。年末開發(fā)形成的無形資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)稅法規(guī)定研發(fā)費用未形成無形資產(chǎn)的計入當(dāng)期損益按照研發(fā)費用的50%加計扣除形成無形資產(chǎn)的按照無形資產(chǎn)成本的150%攤銷。A公司該無形資產(chǎn)擬按10年進(jìn)行攤銷。A公司2x17年的稅前會計利潤為9000萬元。A公司適用的企業(yè)所得稅稅率從2x18年起由33%改為25%(1)A公司2x17年應(yīng)交所得稅的金額是多少?(2)A公司 2x17年年末應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債或遞延所得稅資產(chǎn)的金額是多少?(3)A公司2x17年應(yīng)負(fù)擔(dān)的所得稅費用的金額是多少?(4)A公司2x17年利潤表中“凈利潤”項目的金額是多少?(5)A公司2x18年年末如何進(jìn)行確認(rèn)遞延所得稅的賬務(wù)處理
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2022-03-29
有個問題想請教大家。 研發(fā)企業(yè)， 想做資本化的， 所以研發(fā)費用每個月都不需要進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)， 那么在結(jié)轉(zhuǎn)到無形資產(chǎn)以前，我所得稅申報的時候 ，研發(fā)費用用扣除么？還是怎么樣？第一次接觸研發(fā)型公司，　不太明白
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2017-08-31
我單位研究一項支出，符合資本化條件，購入材料10w 購入設(shè)備10w 正常來說計入研發(fā)支出應(yīng)該是材料加設(shè)備的折舊 但是這批設(shè)備在實驗結(jié)束以后就沒有用了，這批設(shè)備能否按照材料計入以后無形資產(chǎn)的入賬價值，如果計入固定資產(chǎn) 以后一項一項走清理流程比較麻煩，而且這些設(shè)備因為是特殊用途導(dǎo)致以后賣不出去
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2021-11-29
老師發(fā)票上開具的“技術(shù)服務(wù)費、研發(fā)費用、售后服務(wù)費”分別應(yīng)該放在圖片中費用對應(yīng)哪一項呢？（研發(fā)費用加計扣除使用）
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2019-05-16
領(lǐng)用庫存商品用于研發(fā)，會計分錄怎么做
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2018-12-26
實驗員的工資做管理費用還是研發(fā)費用？
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2018-11-14
研發(fā)費用中其他費用的比例限制是多少？
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2023-02-27
經(jīng)營范圍是研發(fā)、銷售:五金制品，電子產(chǎn)品，電子配件等，稅局認(rèn)定的行業(yè)是工程和技術(shù)研究和試驗發(fā)展，那么我的企業(yè)是不是不能做生產(chǎn)那方面的內(nèi)容？是不是只能向供應(yīng)商開具對應(yīng)商品的進(jìn)項發(fā)票？能不能開具材料或者加工的進(jìn)項發(fā)票？
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2019-04-10
老師我剛接手一家單位，說研發(fā)支出費用不達(dá)標(biāo)，，研發(fā)支出的費用是有比例嗎？要達(dá)到多少比例
1/1334
2021-04-06
研發(fā)人員的招待費是不是不可以入研發(fā)費用 那要怎么入賬呢 入管理費用 業(yè)務(wù)招待費可以嗎
1/6415
2019-04-29
老師您好，所得稅匯算清繳時研發(fā)人員工資在期間費用里填到職工薪酬還是研發(fā)費用，請指點
1/5945
2020-05-14
公司研發(fā)及生產(chǎn)專業(yè)設(shè)備，研發(fā)人員的差旅費是計入費用化還是資本化？
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2020-06-08
在做匯算清繳，今年有虧損，還做了研發(fā)加計扣除，我可以不做研發(fā)費用嗎
1/1906
2019-05-16
那企業(yè)現(xiàn)在還在研發(fā)階段，沒有收入。這個研發(fā)費用加計扣除需要處理么？
1/2059
2018-09-29
定制研發(fā)軟件，開票6個點，研發(fā)支出資本化和費用化階段不清楚怎么分？
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2019-04-08
我們公司有研發(fā)部，研發(fā)部門領(lǐng)用原材料，產(chǎn)成品，要進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出或交稅嗎
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2019-10-25
老師，麻煩問下，我們是軟件高新企業(yè)，為了能夠獨立核算出研發(fā)費用，直接記賬時研發(fā)費用計入了管理費用，沒有設(shè)立研發(fā)支出科目，當(dāng)整個項目完結(jié)，確認(rèn)收入需要結(jié)轉(zhuǎn)成本時，能直接把管理費用這個項目的研發(fā)費用轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本嗎？
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2018-11-19