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A公司2x17年為開發(fā)新技術(shù)發(fā)生研究開發(fā)支出5000萬元其中研究階段支出200萬元開發(fā)階段支出4800萬元(其中符合資本化條件之前的開發(fā)支出1800萬元)。年末開發(fā)形成的無形資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)稅法規(guī)定研發(fā)費用未形成無形資產(chǎn)的計入當期損益按照研發(fā)費用的50%加計扣除形成無形資產(chǎn)的按照無形資產(chǎn)成本的150%攤銷。A公司該無形資產(chǎn)擬按10年進行攤銷。A公司2x17年的稅前會計利潤為9000萬元。A公司適用的企業(yè)所得稅稅率從2x18年起由33%改為25%(1)A公司2x17年應(yīng)交所得稅的金額是多少?(2)A公司 2x17年年末應(yīng)確認的遞延所得稅負債或遞延所得稅資產(chǎn)的金額是多少?(3)A公司2x17年應(yīng)負擔(dān)的所得稅費用的金額是多少?(4)A公司2x17年利潤表中“凈利潤”項目的金額是多少?(5)A公司2x18年年末如何進行確認遞延所得稅的賬務(wù)處理
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2022-03-29
研發(fā)費用的輔助賬怎么做，是用來備案的。
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2019-03-22
研發(fā)費用在期間費用明細表里怎么填寫
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2019-05-24
老師發(fā)票上開具的“技術(shù)服務(wù)費、研發(fā)費用、售后服務(wù)費”分別應(yīng)該放在圖片中費用對應(yīng)哪一項呢？（研發(fā)費用加計扣除使用）
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2019-05-16
老師，麻煩問下，我們是軟件高新企業(yè)，為了能夠獨立核算出研發(fā)費用，直接記賬時研發(fā)費用計入了管理費用，沒有設(shè)立研發(fā)支出科目，當整個項目完結(jié)，確認收入需要結(jié)轉(zhuǎn)成本時，能直接把管理費用這個項目的研發(fā)費用轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本嗎？
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2018-11-19
3. 某居民企業(yè)是國家重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)，2021年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： （4）發(fā)生銷售費用880萬元，其中廣告費680萬元； （5）發(fā)生管理費用770萬元，其中新技術(shù)的研究開發(fā)費用為70萬元，業(yè)務(wù)招待費60萬元； （8）取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性投資收益60萬元（已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅）； （9）取得營業(yè)外收入100萬元，發(fā)生營業(yè)外支出220萬元，其中含公益性捐贈50萬元，贊助支出15萬元； 其他資料：上一納稅年度廣告費用超支220萬元，未彌補虧損額80萬元。 計算：該企業(yè)當年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
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2022-10-21
甲企業(yè)為一家居民企業(yè)，本年發(fā)生相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下： （1）全年取得產(chǎn)品銷售收入 6000 萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本 4000 萬元；其他業(yè)務(wù)收入 900 萬元，其他業(yè) 務(wù)成本 700 萬元； （2）取得購買國債利息 50 萬元； （3）繳納非增值稅稅金及附加 400 萬元； （4）發(fā)生的管理費用 800 萬元，其中新技術(shù)研究開發(fā)費用為 80 萬元，業(yè)務(wù)招待費用 90 萬元； （5）發(fā)生財務(wù)費用 300 萬元；取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益 50 萬元（已在投資方所在地按 25%的稅率繳納了所得稅)； （6）取得營業(yè)外收入 200 萬元，發(fā)生營業(yè)外支出 300 萬元（其中含公益性捐贈 60 萬元） 要求：計算甲企業(yè)本年度實際應(yīng)納的企業(yè)所得稅額。
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2022-05-30
某股份有限公司2020年當年實現(xiàn)的會計利潤為1200萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%，2020年發(fā)生的有關(guān)交易和事項中， 會計處理與稅收處理存在差異的業(yè)務(wù)如下:(1) 2019年12月31日購置的一項固定資產(chǎn)，初始成本為600萬元，使用年限為10年， 凈殘值為零，稅法采用雙倍余額遞減法計提折舊，會計處理按直線法計提折舊。(2)營業(yè)外支出中列支直接捐贈200萬元。(3)管理費用中列支新產(chǎn)品研究開發(fā)費用500萬元。(4)營業(yè)外支出中列支環(huán)保超標行政罰款100萬元(5) 銷售費用中列支銷售貨物預(yù)提的保修費用120萬元。6)對存貨計提了30萬元的存貨跌價準備，存貨賬面原值為830萬元。 要求:(1)計算2020年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額;(2)假設(shè)該公司2019年末資產(chǎn)負債表各項目的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)一致，請分項確定該公司2020年末固定資產(chǎn)、存貨、預(yù)計負債的賬面價值和計稅基礎(chǔ)，并分項確定暫時性差異
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2021-06-07
甲工業(yè)企業(yè)為一家居民企業(yè)，本年發(fā)生經(jīng) 營業(yè)務(wù)如下，（1） 全年取得產(chǎn)品銷售收 人5600萬元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4000萬元 (2） 其他業(yè)務(wù)收人800萬元，其他業(yè)務(wù)成 本660萬元。（3）取得購買國債的利息收 入40萬元;繳納非增值稅銷售稅金及附加 300萬元。（4） 發(fā)生的管理費用760萬元， 其中新技術(shù)的研究開發(fā)費用為60萬元、 務(wù)招待費用70萬元;發(fā)生財務(wù)費用200萬 元。(5） 取得直接投資其他非上市居民企 業(yè)的權(quán)益性收益34萬元。(6取得營業(yè)外收 人100萬元,發(fā)生營業(yè)外支出250萬元(其中 含公益性捐贈38萬元）。 。要求計算下列各 題：(0）計算該企業(yè)本年度利潤總額(2) 計算該企業(yè)本年度納稅調(diào)整額(3） 該企業(yè) 本年度應(yīng)納稅所得額。（4）該企業(yè)本年 度應(yīng)納企業(yè)所得稅額
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2021-12-27
甲公司2×16年1月開始研發(fā)一項新技術(shù)，2×17年1月進入開發(fā)階段，2×17年12月31日完成開發(fā)并申請了專利。 該項目2×16年發(fā)生研發(fā)費用600萬元，截至2×17年末累計發(fā)生研發(fā)費用1 600萬元，其中符合資本化條件的金額為1 000萬元，按照稅法規(guī)定，研發(fā)支出可按實際支出的150%稅前抵扣。 不考慮其他因素，請做出各項關(guān)于甲公司上述研發(fā)項目會計處理。
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2021-11-11
研發(fā)支出 發(fā)生借款利息 匯算清繳填在哪里？（是不是也算入其他相關(guān)費用里？）因為《研發(fā)費用加計扣除稅收優(yōu)惠明細表》，表格里沒有借款利息的填寫位置。。。犯難了
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2022-08-31
我們是做健身器材研發(fā)制造和銷售的公司，公司有自己的研發(fā)人員，剛剛購進了一臺的室內(nèi)健身器材價格是７千多元，用于研發(fā)和員工體驗，請問計入到哪個科目好一些，謝謝。我的想法是第一種：記入研發(fā)費用，借：研發(fā)支出－健身器材　　　　　第二種：固定資產(chǎn)－健身器材，后續(xù)五年計提折舊請問哪種好一些，或者您認為有第三種更好的方法，不勝感謝。
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2018-04-03
你好，公司申請了研發(fā)項目，但在做賬的時候沒有設(shè)置研發(fā)支出這個科目，還是在生產(chǎn)成本中核算，只是在生產(chǎn)成本下設(shè)立了二級研發(fā)費用，最后將這些轉(zhuǎn)入了庫存商品里，領(lǐng)導(dǎo)一直認為不這樣做成本就不完整了，這樣符合要求嗎，在納稅上有沒有什么風(fēng)險，能加計扣除嗎？
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2022-03-29
老師我剛接手一家單位，說研發(fā)支出費用不達標，，研發(fā)支出的費用是有比例嗎？要達到多少比例
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2021-04-06
研發(fā)人員的招待費是不是不可以入研發(fā)費用 那要怎么入賬呢 入管理費用 業(yè)務(wù)招待費可以嗎
1/6415
2019-04-29
老師您好，所得稅匯算清繳時研發(fā)人員工資在期間費用里填到職工薪酬還是研發(fā)費用，請指點
1/5945
2020-05-14
你好老師 這個研發(fā)費用 不是高新企業(yè) 也可以做研發(fā)是嗎 我們生產(chǎn)企業(yè)
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2023-02-18
企業(yè)所得稅匯算清繳里研發(fā)加計扣除和高薪企業(yè)研發(fā)費用數(shù)據(jù)一樣么？
1/2189
2018-05-05
賬上之前沒有研發(fā)支出～費用化支出，可以直接入研發(fā)支出～資本化支出嗎？
1/1366
2020-05-02
麻煩問一下，研發(fā)材料投入占研發(fā)總費用不超過70%是這個規(guī)定嗎？謝謝了
1/4886
2019-12-19