編寫(xiě)下列會(huì)計(jì)分錄
1.公司將一批自產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品對(duì)外出售,已知這批產(chǎn)品的生產(chǎn)成本為10萬(wàn)元,公司擬定利潤(rùn)率20%,消費(fèi)稅率4%,增值稅率13%,尚未收到貨款。
2.公司將上月購(gòu)買(mǎi)的一批材料(當(dāng)時(shí)購(gòu)買(mǎi)價(jià)格20萬(wàn)元,增值稅率13%),本月將一半作為職工福利發(fā)放給員工,另一半贈(zèng)送給兄弟單位(本月市場(chǎng)價(jià)格為24萬(wàn)元)。
3.公司本月收回一批委托加工的應(yīng)稅消費(fèi)品,向?qū)Ψ街Ц洞沾U消費(fèi)稅2萬(wàn)元,收回后一半直接用于銷(xiāo)售,另一半用于繼續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品。
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2022-04-08
發(fā)生如下業(yè)務(wù):
1.公司將一批自產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品對(duì)外出售,已知這批產(chǎn)品的生產(chǎn)成本為10萬(wàn)元,公司擬定利潤(rùn)率20%,消費(fèi)稅率4%,增值稅率13%,尚未收到貨款。
2.公司將上月購(gòu)買(mǎi)的一批材料(當(dāng)時(shí)購(gòu)買(mǎi)價(jià)格20萬(wàn)元,增值稅率13%),本月將一半作為職工福利發(fā)放給員工,另一半贈(zèng)送給兄弟單位(本月市場(chǎng)價(jià)格為24萬(wàn)元)。
3.公司本月收回一批委托加工的應(yīng)稅消費(fèi)品,向?qū)Ψ街Ц洞沾U消費(fèi)稅2萬(wàn)元,收回后一半直接用于銷(xiāo)售,另一半用于繼續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品。
請(qǐng)完成相關(guān)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分錄。
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2021-04-05
老師,您好!在消費(fèi)稅環(huán)節(jié),應(yīng)交的消費(fèi)稅稅額,什么情況下需要除以(1-消費(fèi)稅稅率)再*稅率,什么情況下不需要除以(1-消費(fèi)稅率)。
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2021-05-10
老師,您好!在消費(fèi)稅環(huán)節(jié),應(yīng)交的消費(fèi)稅稅額,什么情況下需要除以(1-消費(fèi)稅稅率)再*稅率,什么情況下不需要除以(1-消費(fèi)稅率)。
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2021-05-10
北京雷豹摩托有限公司為增值稅一般納稅人,增值稅稅率13%,主要生產(chǎn)氣缸容量為250毫升的摩托車(chē),適用消費(fèi)稅稅率為3%。2019年4月份共有4種銷(xiāo)售價(jià)格:以4300元的單價(jià)銷(xiāo)售30輛,以4500元的銷(xiāo)售價(jià)格銷(xiāo)售40輛,以4600元的銷(xiāo)售價(jià)格銷(xiāo)售20輛,以4200元的單價(jià)銷(xiāo)售10輛。公司決定在4月份以500輛摩托車(chē)對(duì)北京嘉和貿(mào)易有限公司進(jìn)行投資。
稅務(wù)主管針對(duì)投資事項(xiàng),提供了兩套方案供選擇:
方案1:采取直接用摩托車(chē)投資方式,雙方按當(dāng)月的加權(quán)平均銷(xiāo)售價(jià)格確定摩托車(chē)的價(jià)格。
方案2:采取先銷(xiāo)售摩托車(chē),后以獲得的銷(xiāo)售款進(jìn)行投資,即現(xiàn)金投資。按照當(dāng)月的加權(quán)平均價(jià)格銷(xiāo)售這500輛摩
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2022-11-25
云南喜燕中煙工業(yè)有限公司增值稅一般納稅人,2022年1月發(fā)生業(yè)務(wù)
(1)生產(chǎn)紅塔卷煙200箱,銷(xiāo)售90箱給麗江煙草專(zhuān)賣(mài)局,不含稅銷(xiāo)售額2萬(wàn)
元/箱。銷(xiāo)售50箱給昆明煙草專(zhuān)賣(mài)局,不含稅銷(xiāo)售額1.625萬(wàn)元/箱。
(2)領(lǐng)用10箱紅塔卷煙抵償A公司債務(wù)15萬(wàn)元。
(3)新研制金標(biāo)阿詩(shī)瑪卷煙,未投放到市場(chǎng)銷(xiāo)售。領(lǐng)用330條作為福利發(fā)
放給員工,生產(chǎn)成本為3.63萬(wàn)元,全國(guó)平均成本利潤(rùn)率10%。
(4)收購(gòu)煙葉10噸,開(kāi)具收購(gòu)發(fā)票注明收購(gòu)價(jià)款30萬(wàn)元,價(jià)外補(bǔ)貼3萬(wàn)
元。委托四川中工業(yè)有限公司將煙葉加工成紅河卷煙,支付受托方不含稅
代墊輔助材料和加工費(fèi)8.51萬(wàn)元。委托方本月收回50箱卷煙,受托方無(wú)同
類(lèi)卷煙銷(xiāo)售價(jià)格。
(5)銷(xiāo)售10箱紅河卷煙,不含稅銷(xiāo)售額1.5萬(wàn)元/箱。
(6)當(dāng)月購(gòu)進(jìn)已稅煙絲5噸,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額150萬(wàn)元,稅額
19.5萬(wàn)元。期初煙絲庫(kù)存成本353萬(wàn)元,期末煙絲庫(kù)存成本288萬(wàn)元。
填寫(xiě)申報(bào)消費(fèi)稅納稅
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2022-10-25
個(gè)稅退稅時(shí),一年受雇于兩個(gè)單位,怎么填受雇單位呢
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2023-03-20
公司注冊(cè)資本時(shí)間是否受限制。受什么限制,法條依據(jù)。
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2015-11-08
小規(guī)模納稅人月享受3萬(wàn)免稅季報(bào)不超過(guò)9萬(wàn),那如果在一月開(kāi)了6萬(wàn)是享受免稅還是不享受
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2017-04-15
老師我公司是賣(mài)高端摩托車(chē)和摩托車(chē)游艇的,這個(gè)行業(yè)的稅負(fù)率是多少呢?
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2020-06-27
對(duì)于委托加工的問(wèn)題1,如果材料是提供的科目是借委托加工,貸原材料嗎?
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2018-09-14
企業(yè)采用托收承付結(jié)算貨款,托收手續(xù)尚未辦理,但企業(yè)已入賬,該怎么調(diào)賬?
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2021-11-01
上個(gè)月發(fā)出委托加工材料這個(gè)月收到委托加工的成品和加工費(fèi)怎么做賬
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2019-08-20
午托班,家長(zhǎng)一交,交一年的托費(fèi) 我能給家長(zhǎng)開(kāi)收據(jù)嗎 收據(jù)上能蓋發(fā)票章不
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2019-02-13
午托班,家長(zhǎng)一交,交一年的托費(fèi) 我能給家長(zhǎng)開(kāi)收據(jù)嗎 收據(jù)上能蓋發(fā)票章不
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2019-02-13
資料】宏華公司委托M公司加工一批商品(屬于應(yīng)繳納消費(fèi)稅商品,消費(fèi)稅率10%)100?000件,有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:
(1)?????????????1月20日,發(fā)出材料一批,實(shí)際成本為5?820?000元。
(2)?????????????2月20日,用銀行存款支付商品加工費(fèi)120?000元(不含增值稅價(jià))和消費(fèi)稅,該商品收回后用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品,消費(fèi)稅可以抵扣。宏華公司和M公司均為增值稅一般納稅人,適用的增值稅率13%。
(3)?????????????3月4日,用銀行存款支付往返運(yùn)費(fèi)10?000元,增值稅額900元。
(4)?????????????3月5日,上述商品100?000件加工完畢,公司已經(jīng)辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)
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2022-03-25
當(dāng)月有委托加工物資送出去委托加工 借 委托加工物資-電子元器件201724.14 貸 庫(kù)存商品-電子元器件201724.14 之后支付加工費(fèi): 借 委托加工物資-電子元器件10086.21 應(yīng)交稅費(fèi)1613.79 貸銀行存款11700 之后委托加工產(chǎn)品完工入庫(kù) 借 庫(kù)存商品-電子元器件4ABCL-211810.35 貸委托加工物資-211810.35這個(gè)例子庫(kù)存商品月末需要結(jié)轉(zhuǎn)到成本嗎? 結(jié)轉(zhuǎn)多少?
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2018-04-18
老師,你好!現(xiàn)在分公司企業(yè)所得稅不能享受小微優(yōu)惠政策了。我們想說(shuō)把一部分業(yè)務(wù)委托給第三方公司來(lái)做,把收入分?jǐn)傄徊糠殖鋈?。?qǐng)問(wèn)這樣合理嗎?是否有合同支撐就可以呢?
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2019-09-12
老師:有個(gè)問(wèn)題想請(qǐng)教一下。一般納稅人,受托加工產(chǎn)品,完工后交付給對(duì)方公司。我公司就是收取加工費(fèi)的,這樣的話,會(huì)計(jì)分錄怎么做,這個(gè)我看了學(xué)習(xí)包里面,沒(méi)有相關(guān)的題目,有點(diǎn)不懂
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2021-11-25
公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是受托管理超市,利潤(rùn)分成。收到的收入稅收分類(lèi)編碼應(yīng)該選擇服務(wù)的哪類(lèi),我看開(kāi)來(lái)的發(fā)票有的選擇現(xiàn)代服務(wù),有的選擇企業(yè)管理服務(wù),哪個(gè)是正確的呢?
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2018-06-21
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