云南喜燕中煙工業(yè)有限公司增值稅一般納稅人,2022年1月發(fā)生業(yè)務(wù)
(1)生產(chǎn)紅塔卷煙200箱,銷售90箱給麗江煙草專賣局,不含稅銷售額2萬(wàn)
元/箱。銷售50箱給昆明煙草專賣局,不含稅銷售額1.625萬(wàn)元/箱。
(2)領(lǐng)用10箱紅塔卷煙抵償A公司債務(wù)15萬(wàn)元。
(3)新研制金標(biāo)阿詩(shī)瑪卷煙,未投放到市場(chǎng)銷售。領(lǐng)用330條作為福利發(fā)
放給員工,生產(chǎn)成本為3.63萬(wàn)元,全國(guó)平均成本利潤(rùn)率10%。
(4)收購(gòu)煙葉10噸,開具收購(gòu)發(fā)票注明收購(gòu)價(jià)款30萬(wàn)元,價(jià)外補(bǔ)貼3萬(wàn)
元。委托四川中工業(yè)有限公司將煙葉加工成紅河卷煙,支付受托方不含稅
代墊輔助材料和加工費(fèi)8.51萬(wàn)元。委托方本月收回50箱卷煙,受托方無(wú)同
類卷煙銷售價(jià)格。
(5)銷售10箱紅河卷煙,不含稅銷售額1.5萬(wàn)元/箱。
(6)當(dāng)月購(gòu)進(jìn)已稅煙絲5噸,取得增值稅專用發(fā)票注明金額150萬(wàn)元,稅額
19.5萬(wàn)元。期初煙絲庫(kù)存成本353萬(wàn)元,期末煙絲庫(kù)存成本288萬(wàn)元。
填寫申報(bào)消費(fèi)稅納稅
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2022-10-25
編寫會(huì)計(jì)分錄
1.公司將一批自產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品對(duì)外出售,已知這批產(chǎn)品的生產(chǎn)成本為10萬(wàn)元,公司擬定利潤(rùn)率20%,消費(fèi)稅率4%,增值稅率13%,尚未收到貨款。
2.公司將上月購(gòu)買的一批材料(當(dāng)時(shí)購(gòu)買價(jià)格20萬(wàn)元,增值稅率13%),本月將一半作為職工福利發(fā)放給員工,另一半贈(zèng)送給兄弟單位(本月市場(chǎng)價(jià)格為24萬(wàn)元)。
3.公司本月收回一批委托加工的應(yīng)稅消費(fèi)品,向?qū)Ψ街Ц洞沾U消費(fèi)稅2萬(wàn)元,收回后一半直接用于銷售,另一半用于繼續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品。
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2022-04-07
編寫下列會(huì)計(jì)分錄
1.公司將一批自產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品對(duì)外出售,已知這批產(chǎn)品的生產(chǎn)成本為10萬(wàn)元,公司擬定利潤(rùn)率20%,消費(fèi)稅率4%,增值稅率13%,尚未收到貨款。
2.公司將上月購(gòu)買的一批材料(當(dāng)時(shí)購(gòu)買價(jià)格20萬(wàn)元,增值稅率13%),本月將一半作為職工福利發(fā)放給員工,另一半贈(zèng)送給兄弟單位(本月市場(chǎng)價(jià)格為24萬(wàn)元)。
3.公司本月收回一批委托加工的應(yīng)稅消費(fèi)品,向?qū)Ψ街Ц洞沾U消費(fèi)稅2萬(wàn)元,收回后一半直接用于銷售,另一半用于繼續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品。
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2022-04-08
發(fā)生如下業(yè)務(wù):
1.公司將一批自產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品對(duì)外出售,已知這批產(chǎn)品的生產(chǎn)成本為10萬(wàn)元,公司擬定利潤(rùn)率20%,消費(fèi)稅率4%,增值稅率13%,尚未收到貨款。
2.公司將上月購(gòu)買的一批材料(當(dāng)時(shí)購(gòu)買價(jià)格20萬(wàn)元,增值稅率13%),本月將一半作為職工福利發(fā)放給員工,另一半贈(zèng)送給兄弟單位(本月市場(chǎng)價(jià)格為24萬(wàn)元)。
3.公司本月收回一批委托加工的應(yīng)稅消費(fèi)品,向?qū)Ψ街Ц洞沾U消費(fèi)稅2萬(wàn)元,收回后一半直接用于銷售,另一半用于繼續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品。
請(qǐng)完成相關(guān)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分錄。
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2021-04-05
個(gè)稅退稅時(shí),一年受雇于兩個(gè)單位,怎么填受雇單位呢
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2023-03-20
公司注冊(cè)資本時(shí)間是否受限制。受什么限制,法條依據(jù)。
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2015-11-08
老師我公司是賣高端摩托車和摩托車游艇的,這個(gè)行業(yè)的稅負(fù)率是多少呢?
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2020-06-27
對(duì)于委托加工的問題1,如果材料是提供的科目是借委托加工,貸原材料嗎?
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2018-09-14
企業(yè)采用托收承付結(jié)算貨款,托收手續(xù)尚未辦理,但企業(yè)已入賬,該怎么調(diào)賬?
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2021-11-01
上個(gè)月發(fā)出委托加工材料這個(gè)月收到委托加工的成品和加工費(fèi)怎么做賬
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2019-08-20
午托班,家長(zhǎng)一交,交一年的托費(fèi) 我能給家長(zhǎng)開收據(jù)嗎 收據(jù)上能蓋發(fā)票章不
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2019-02-13
午托班,家長(zhǎng)一交,交一年的托費(fèi) 我能給家長(zhǎng)開收據(jù)嗎 收據(jù)上能蓋發(fā)票章不
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2019-02-13
請(qǐng)問積分消費(fèi)怎么做帳?比如:充值1萬(wàn)的消費(fèi)卡,贈(zèng)送3000積分,消費(fèi)只抵扣了積分,沒有繳納現(xiàn)金,也沒有抵扣1萬(wàn)元的消費(fèi)卡。
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2021-04-15
資料】宏華公司委托M公司加工一批商品(屬于應(yīng)繳納消費(fèi)稅商品,消費(fèi)稅率10%)100?000件,有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:
(1)?????????????1月20日,發(fā)出材料一批,實(shí)際成本為5?820?000元。
(2)?????????????2月20日,用銀行存款支付商品加工費(fèi)120?000元(不含增值稅價(jià))和消費(fèi)稅,該商品收回后用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品,消費(fèi)稅可以抵扣。宏華公司和M公司均為增值稅一般納稅人,適用的增值稅率13%。
(3)?????????????3月4日,用銀行存款支付往返運(yùn)費(fèi)10?000元,增值稅額900元。
(4)?????????????3月5日,上述商品100?000件加工完畢,公司已經(jīng)辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)
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2022-03-25
國(guó)際稅收中享受稅收協(xié)定待遇能舉例嗎?怎么享受的
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2019-05-25
當(dāng)月有委托加工物資送出去委托加工 借 委托加工物資-電子元器件201724.14 貸 庫(kù)存商品-電子元器件201724.14 之后支付加工費(fèi): 借 委托加工物資-電子元器件10086.21 應(yīng)交稅費(fèi)1613.79 貸銀行存款11700 之后委托加工產(chǎn)品完工入庫(kù) 借 庫(kù)存商品-電子元器件4ABCL-211810.35 貸委托加工物資-211810.35這個(gè)例子庫(kù)存商品月末需要結(jié)轉(zhuǎn)到成本嗎? 結(jié)轉(zhuǎn)多少?
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2018-04-18
我公司是房地產(chǎn)公司,與電梯公司簽訂的電梯供貨安裝合同,因付款節(jié)點(diǎn)問題對(duì)方將我公司上訴,我公司敗訴,除去支付應(yīng)付工程款外,還支付了違約金和案件受理費(fèi),想咨詢一下違約金對(duì)方單位需給我公司提供什么發(fā)票,我該如何做賬,還有案件受理費(fèi)對(duì)方全部墊付,現(xiàn)我公司已將此款轉(zhuǎn)入對(duì)方賬戶,法院將此發(fā)票開給了對(duì)方單位,我單位該如何處理,謝謝
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2019-08-20
您好,我們收到法院的判決書,對(duì)方支付我們貨物折價(jià)款和律師費(fèi)、案件受理費(fèi)等,貨物的價(jià)款和律師費(fèi)等都是以前年度的,而且我們購(gòu)買的貨物都已經(jīng)計(jì)入固定資產(chǎn)并計(jì)提了折舊。請(qǐng)問,收到的這些賠償款,如何賬務(wù)處理,謝謝。
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2019-06-29
問個(gè)中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)第二章存貨的問題:用于連續(xù)生產(chǎn)的應(yīng)稅消費(fèi)品,交了的消費(fèi)稅可以抵,具體怎么抵的?(會(huì)做交稅時(shí)的會(huì)計(jì)分錄,到了抵扣時(shí)是怎么處理的?)
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2017-01-09
固定資產(chǎn)建設(shè)工程領(lǐng)用應(yīng)稅消費(fèi)品中應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交消費(fèi)稅以什么入賬
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2022-03-11
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