老師你看,8、9、10題,我做的資本化率與累計(jì)加權(quán)平均數(shù)與解析不一致,所計(jì)算出來(lái)的資本化金額確是一致的(87.5*5.28%=4.62),為什么。
另外,為什么解析要用1/3、2/3這樣的分?jǐn)?shù)
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2019-09-12
老師:我們是一般納稅人。我們做園林綠化可以按百分之三的簡(jiǎn)易計(jì)稅嗎? 我們從農(nóng)戶那買的綠化用的苗木,可以免稅嗎?可以扣除苗木款再按工程款按百分之三計(jì)稅嗎
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2021-04-30
公司籌建期,10月購(gòu)買固定資產(chǎn)的,11月開(kāi)始用財(cái)務(wù)軟件建賬,那固定資產(chǎn)初始化金額填多少呢,公司還沒(méi)有開(kāi)戶行,款都是老板墊付的,科目初始化銀行存款填多少呢
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2021-11-04
某企業(yè)2022年4月排放汞及其化合物50千克,汞及其化合物的污染當(dāng)量值(單位:千克)為0.0001,適用稅額為8元每污染物當(dāng)量。該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納環(huán)境保護(hù)稅()萬(wàn)元。
為啥除以10000
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2022-10-12
金蝶標(biāo)準(zhǔn)版,新建賬套,初始化數(shù)據(jù)錄入:固定資產(chǎn)科目的數(shù)據(jù)不可以錄入。是在啟用賬套后在固定資產(chǎn)的板塊錄入的嗎?如果在初始化數(shù)據(jù)沒(méi)有錄入固定資產(chǎn)數(shù)據(jù),試算表不平衡的情況下啟用賬套可以嗎?
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2018-04-17
[例3-12]本年7月,A廠(增值稅一般納稅人) 購(gòu)進(jìn)原材料一批,取得的專用發(fā)票上注明的價(jià)款為32萬(wàn)元,全部將其提供給B廠^加工成高檔化妝品。
公提貨時(shí),支付的加工費(fèi)及增值稅共2.26萬(wàn)元,取得了B廠開(kāi)具的專用發(fā)票,同時(shí)B廠代收代繳了消費(fèi)稅(無(wú)同類商品售價(jià))。
心A廠將收回高檔化妝品的2/3用于連續(xù)加工生產(chǎn)化妝品。心本月出售自產(chǎn)高檔化妝品,取得不含稅收入60萬(wàn)元,高檔化妝品消費(fèi)稅稅率為15%。
心要求:計(jì)算A廠應(yīng)納消費(fèi)稅、增值稅及B廠代收代繳的消費(fèi)稅、B廠應(yīng)納增值稅銷項(xiàng)稅。
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2020-07-01
消費(fèi)稅
【例3-12】20X6年10月,A廠(增值稅一般納稅人)購(gòu)進(jìn)原材料一批,取得的專用發(fā)票上注明的價(jià)款為32萬(wàn)元,全部將其提供給B廠加工成高檔化妝品。
提貨時(shí),支付的加工費(fèi)及增值稅共2.26萬(wàn)元,取得了B廠開(kāi)具的專用發(fā)票,同時(shí)B廠代收代繳了消費(fèi)稅(無(wú)同類商品售價(jià))
A廠將收回高檔化妝品的2/3用于連續(xù)加工生產(chǎn)化妝品。本月出售自產(chǎn)高檔化妝品,取得不含稅收入60萬(wàn)元,高檔化妝品消費(fèi)稅稅率為15%。
要求:計(jì)算A廠應(yīng)納消費(fèi)稅、增值稅及B廠代收代繳的消費(fèi)稅、B廠應(yīng)納增值稅銷項(xiàng)稅。
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2021-05-26
7.某商場(chǎng)(一般納稅人),2020年10月進(jìn)口一批高檔美容修飾類化妝品,境外離岸價(jià)為
350萬(wàn)元。貨物運(yùn)抵我國(guó)關(guān)境前發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)200000元、保險(xiǎn)費(fèi)80000元及其他費(fèi)用40000元。報(bào)關(guān)后商場(chǎng)按規(guī)定繳納了進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅和消費(fèi)稅,并取得完稅憑證。該批化妝品運(yùn)往商場(chǎng)發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)用,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款40000元,稅額3600元。該批化妝品當(dāng)月在國(guó)內(nèi)全部銷售,取得不含稅銷售額5100000元。(假設(shè)高檔化妝品關(guān)稅稅率為20%)要求:
(1)計(jì)算該批高檔化妝品進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納關(guān)稅、增值稅、消費(fèi)稅及國(guó)內(nèi)銷售應(yīng)納增值稅額
(2)進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理
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2022-01-04
某商場(chǎng)(一般納稅人),2020年10月進(jìn)口一批高檔美客修飾類化妝品,境外離岸價(jià)為350萬(wàn)元,貸物運(yùn)抵我國(guó)關(guān)境前發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)200000元、保險(xiǎn)費(fèi)80000元及其他費(fèi)用40000元.報(bào)關(guān)后商場(chǎng)按規(guī)定繳納了進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅和消費(fèi)稅,并取得完稅憑證,該批化妝品運(yùn)往商場(chǎng)發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)用,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款40000元,稅額3600元,該批化妝品當(dāng)月在國(guó)內(nèi)全部銷售,取得不含稅銷售額5100000元,(假設(shè)高檔化妝品關(guān)稅稅率為20%)
(1)計(jì)算該批高檔化妝品進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納關(guān)稅、增值稅、消費(fèi)稅及國(guó)內(nèi)銷售應(yīng)納增值稅額
(2)進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理
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2022-01-04
某化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,生產(chǎn)銷售高檔化妝品和通護(hù)
膚品。2020年5月份發(fā)生以下義務(wù)
(1)從甲企業(yè)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注期價(jià)款
200萬(wàn)元:從乙企業(yè)購(gòu)進(jìn)10萬(wàn)元生產(chǎn)用標(biāo)簽,取得增值祝通發(fā)票
(2)銷售高檔化按品給某商場(chǎng),取得含稅銷售收入200萬(wàn)元;銷售普通
護(hù)膚品給某批發(fā)企業(yè),取得含稅銷售收入100萬(wàn)元
(3)將新研制的一批高檔化執(zhí)品送給客戶,成本20萬(wàn)元,成本利
力5%,該新型高檔化妝品無(wú)同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格
品生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)納的增值稅和應(yīng)納的銷要稅。
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2022-05-31
某企業(yè)從事高檔化妝品生產(chǎn)業(yè)務(wù),適用消費(fèi)
稅稅率為15%。7月份該企業(yè)發(fā)生下列
(1) 從國(guó)外進(jìn)口一批甲高檔化妝品,關(guān)稅完
稅價(jià)格為137100元,已繳納關(guān)稅41400元;(2) 委托某工廠加工一批乙高檔化妝品,提供原材料價(jià)值12600元,支付加工費(fèi)
4400元,已知受托方?jīng)]有該批藥酒同類貨物價(jià)格:16000元 (不含稅)。
(3) 春節(jié)期間向職工發(fā)放本企業(yè)生產(chǎn)的一批
丙高檔化妝品,該批高檔化妝品價(jià)格為要求:根據(jù)上述材料,回答下列問(wèn)題。
(1)計(jì)算該企業(yè)進(jìn)口甲高檔化妝品應(yīng)繳納的增值稅稅額和消費(fèi)稅稅額。(2) 計(jì)算該企業(yè)
委托加工乙高檔化妝品應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅
額。
(3) 計(jì)算該企業(yè)發(fā)放丙高檔化妝品應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額。
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2023-12-28
老師你好,我們是軟件企業(yè),現(xiàn)在研發(fā)的軟件1.0版本還沒(méi)有正式完成,不過(guò)軟件已經(jīng)有客戶購(gòu)買了,我們之前研發(fā)支出一直還是記的費(fèi)用化,是不是不太合理應(yīng)該進(jìn)資本化?
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2021-09-15
老師 請(qǐng)問(wèn)我們是做化妝品原料銷售的,請(qǐng)問(wèn)我開(kāi)票項(xiàng)目可以選其他植物加工*植物提取物或美容化妝品*植物提取物嗎?我面前這兩個(gè)我一起用到,但是產(chǎn)品都是一樣的哦
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2020-05-28
有沒(méi)有增值稅稅率變化的紅頭文字,單位需要寫(xiě)給供應(yīng)商關(guān)于稅率變化的補(bǔ)充協(xié)議
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2019-03-18
我們付款給甬銘文化公司,給我們開(kāi)的發(fā)票是華登文化,他說(shuō)開(kāi)個(gè)證明函,這樣可以嗎
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2019-07-04
短期借款是不是不存在需要資本化的問(wèn)題,只有長(zhǎng)期借款才會(huì)有資本化的問(wèn)題是嗎?
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2018-06-11
老師,文化演出設(shè)備租賃開(kāi)票是文化服務(wù)~演出設(shè)備租賃還是經(jīng)營(yíng)租賃~演出設(shè)備租賃
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2021-11-26
老師您好,準(zhǔn)備面試化工企業(yè),想學(xué)習(xí)有關(guān)化工企業(yè)方面的實(shí)操課,我應(yīng)該聽(tīng)哪個(gè)課程?
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2022-11-13
是化工行業(yè),一年銷售開(kāi)票4611539.42萬(wàn)含稅,要交多少增值稅合適,目前化工行業(yè)稅負(fù)是多少
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2017-07-05
老師你好,我們公司是生產(chǎn)制造業(yè),修了一個(gè)污水處理池,現(xiàn)在買了化學(xué)品聚合氯化鋁處理污水,這筆費(fèi)用應(yīng)該計(jì)入那個(gè)科目?第二,找的環(huán)保工程公司清理了污水處理池污泥轉(zhuǎn)運(yùn)產(chǎn)生的費(fèi)用,我記在那個(gè)科目呢
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2021-06-07
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