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請(qǐng)教 建筑施工一般納稅人分項(xiàng)目核算，可以選擇一般計(jì)稅法 也可選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，同一企業(yè)不同項(xiàng)目可以選用不同計(jì)稅方法，但又說(shuō)一經(jīng)選定36個(gè)月不得變更，這兩者沖突嗎？36個(gè)月不得變更是指同一項(xiàng)目只要選擇了就不能變了嗎
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2016-11-23
按照新的個(gè)人所得稅 怎么推算稅前工資和個(gè)人所得稅推算出來(lái)有小數(shù) 小數(shù)放到油補(bǔ)或者津貼
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2019-03-22
大華股份公司為增值稅一般納稅人，2×22年11月份 發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： (1） 向銀行借入償還期為3個(gè)月的借款200 000元，己存入開戶銀行。 (2）接受投資人法定資本投資50 000元，款項(xiàng)存入銀行。 (3） 收回恒鑫公司所欠本企業(yè)貨款3000元，存入銀 行。 (4)銷售A產(chǎn)品2500件，單價(jià)100元，增值稅銷項(xiàng)稅 額為32 500元，款項(xiàng)已收到并存入銀行。 （5）銷售甲材料1000千克，每千克50元；貨款共計(jì) 50 000元，增值稅銷項(xiàng)稅額為6 500元，款項(xiàng)暫未收到。 （6） 供應(yīng)單位發(fā)來(lái)甲材料38000元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 額為4940元，款項(xiàng)用銀行存款支付，材料驗(yàn)收入庫(kù)。 （7）生產(chǎn)A產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料3600元，領(lǐng)用乙材料2 400. 230（3）生產(chǎn)車間一般性消耗材料2000元。112020107 (9） 用銀行存款3500元支付銷售A產(chǎn)品廣告費(fèi)。 (10）企業(yè)購(gòu)買一臺(tái)車床，買價(jià)240 000元，增值稅 稅額31 200元，款項(xiàng)暫末支付，設(shè)備交付使用。 (11）提取本月固定資產(chǎn)折1日費(fèi)，其中，車間9220 元，行政管理部門3 200元。 231（12）計(jì)提應(yīng)由本月負(fù)擔(dān)的銀行借款
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2024-01-14
大華股份公司為增值稅一般納稅人，2×22年11月份 發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： (1） 向銀行借入償還期為3個(gè)月的借款200 000元，己存入開戶銀行。 (2）接受投資人法定資本投資50 000元，款項(xiàng)存入銀行。 (3） 收回恒鑫公司所欠本企業(yè)貨款3000元，存入銀 行。 (4)銷售A產(chǎn)品2500件，單價(jià)100元，增值稅銷項(xiàng)稅 額為32 500元，款項(xiàng)已收到并存入銀行。 （5）銷售甲材料1000千克，每千克50元；貨款共計(jì) 50 000元，增值稅銷項(xiàng)稅額為6 500元，款項(xiàng)暫未收到。 （6） 供應(yīng)單位發(fā)來(lái)甲材料38000元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 額為4940元，款項(xiàng)用銀行存款支付，材料驗(yàn)收入庫(kù)。 （7）生產(chǎn)A產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料3600元，領(lǐng)用乙材料2 400. 230（3）生產(chǎn)車間一般性消耗材料2000元。112020107 (9） 用銀行存款3500元支付銷售A產(chǎn)品廣告費(fèi)。 (10）企業(yè)購(gòu)買一臺(tái)車床，買價(jià)240 000元，增值稅 稅額31 200元，款項(xiàng)暫末支付，設(shè)備交付使用。 (11）提取本月固定資產(chǎn)折1日費(fèi)，其中，車間9220 元，行政管理部門3 200元。 231（12）計(jì)提應(yīng)由本月負(fù)擔(dān)的銀行借款
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2024-01-14
大華股份公司為增值稅一般納稅人，2×22年11月份 發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： (1） 向銀行借入償還期為3個(gè)月的借款200 000元，己存入開戶銀行。 (2）接受投資人法定資本投資50 000元，款項(xiàng)存入銀行。 (3） 收回恒鑫公司所欠本企業(yè)貨款3000元，存入銀 行。 (4)銷售A產(chǎn)品2500件，單價(jià)100元，增值稅銷項(xiàng)稅 額為32 500元，款項(xiàng)已收到并存入銀行。 （5）銷售甲材料1000千克，每千克50元；貨款共計(jì) 50 000元，增值稅銷項(xiàng)稅額為6 500元，款項(xiàng)暫未收到。 （6） 供應(yīng)單位發(fā)來(lái)甲材料38000元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 額為4940元，款項(xiàng)用銀行存款支付，材料驗(yàn)收入庫(kù)。 （7）生產(chǎn)A產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料3600元，領(lǐng)用乙材料2 400. 230（3）生產(chǎn)車間一般性消耗材料2000元。112020107 (9） 用銀行存款3500元支付銷售A產(chǎn)品廣告費(fèi)。 (10）企業(yè)購(gòu)買一臺(tái)車床，買價(jià)240 000元，增值稅 稅額31 200元，款項(xiàng)暫末支付，設(shè)備交付使用。 (11）提取本月固定資產(chǎn)折1日費(fèi)，其中，車間9220 元，行政管理部門3 200元。 231（12）計(jì)提應(yīng)由本月負(fù)擔(dān)的銀行借款
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2024-01-14
大華股份公司為增值稅一般納稅人，2×22年11月份 發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： (1） 向銀行借入償還期為3個(gè)月的借款200 000元，己存入開戶銀行。 (2）接受投資人法定資本投資50 000元，款項(xiàng)存入銀行。 (3） 收回恒鑫公司所欠本企業(yè)貨款3000元，存入銀 行。 (4)銷售A產(chǎn)品2500件，單價(jià)100元，增值稅銷項(xiàng)稅 額為32 500元，款項(xiàng)已收到并存入銀行。 （5）銷售甲材料1000千克，每千克50元；貨款共計(jì) 50 000元，增值稅銷項(xiàng)稅額為6 500元，款項(xiàng)暫未收到。 （6） 供應(yīng)單位發(fā)來(lái)甲材料38000元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 額為4940元，款項(xiàng)用銀行存款支付，材料驗(yàn)收入庫(kù)。 （7）生產(chǎn)A產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料3600元，領(lǐng)用乙材料2 400. 230（3）生產(chǎn)車間一般性消耗材料2000元。112020107 (9） 用銀行存款3500元支付銷售A產(chǎn)品廣告費(fèi)。 (10）企業(yè)購(gòu)買一臺(tái)車床，買價(jià)240 000元，增值稅 稅額31 200元，款項(xiàng)暫末支付，設(shè)備交付使用。 (11）提取本月固定資產(chǎn)折1日費(fèi)，其中，車間9220 元，行政管理部門3 200元。 231（12）計(jì)提應(yīng)由本月負(fù)擔(dān)的銀行借款
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2024-01-14
企業(yè)為增值稅一般納稅人2020年度至2022年度發(fā)生的有關(guān)業(yè)務(wù)如下： (1)2020年1月10日，甲企業(yè)開始自行研發(fā)一項(xiàng)行政管理用非專利技術(shù)，截至2020年5月31日，用銀行存款支付外單位協(xié)作費(fèi)1110000元，領(lǐng)用本單位原材料成本390000元(不考慮增值稅因素)。(2)2020年6月1日該項(xiàng)研發(fā)活動(dòng)進(jìn)入開發(fā)階段，該階段發(fā)生研究開發(fā)人員的薪剛交出525000元，領(lǐng)用材料成本1275000元(不考慮增值稅因素)，全部符合資本化條件。2020年12月1日，該項(xiàng)研發(fā)活動(dòng)結(jié)束，最終開發(fā)形成一項(xiàng)非專利技術(shù)并投入便用。該非專利技術(shù)預(yù)計(jì)可使用年限為5年，預(yù)計(jì)凈殘值為零，采用直線法攤銷。(3)2021年1月1日，將該非專利技術(shù)出租給丙企業(yè)，雙方約定租賃期限為2年，每月末以銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式收取租金22500元，增值稅稅率為6%。 (4)2022年12月31日，租賃期限屆滿，經(jīng)減值測(cè)試，該非專利技術(shù)的可收回金額為520000元。 要求：編制甲企業(yè)2020-2022年與上述業(yè)務(wù)有關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。謝謝！！
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2023-10-30
云南喜燕中煙工業(yè)有限公司為增值稅一般納稅人，2024年1月發(fā)生業(yè)務(wù)如下： （1）生產(chǎn)紅塔卷煙 200箱，銷售 90箱給麗江煙草專賣局，不含稅銷售額2萬(wàn)元/箱。銷售 50箱給昆明煙草專賣局，不含稅銷售額1.625 萬(wàn)元/箱。 （2）領(lǐng)用10箱紅塔卷煙抵償 A公司債務(wù)15萬(wàn)元。 （3）新研制金標(biāo)阿詩(shī)瑪卷煙，未投放到市場(chǎng)銷售。領(lǐng)用330條作
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2024-03-30
某增值稅一般納稅人2023年6月份銷售貨物取得價(jià)款120萬(wàn)元(不含稅)， 另外收取各種價(jià)外費(fèi)用9.04萬(wàn)元。該納稅人銷售貨物適用13%的增值稅稅率。 則該納稅人的銷項(xiàng)稅額為多少?
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2024-07-30
甲紡織品公司為增值稅一般納稅人，以亞麻為原材料生產(chǎn)紡織品，紡織品的增值稅稅率為13%;生產(chǎn)所用原材料主要由本公司的種植園提供。甲紡織品公司預(yù)計(jì)本年7月至12月紡織品實(shí)現(xiàn)銷售收入6300萬(wàn)元，種植園自產(chǎn)亞麻的成本為2000萬(wàn)先，種植園購(gòu)置原材料可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額很少，僅有10萬(wàn)元。另外甲紡織品公司外購(gòu)其他原材料等可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為120萬(wàn)元。 [工作要求]請(qǐng)對(duì)上述業(yè)務(wù)進(jìn)行納稅籌劃。
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2024-01-09
2.甲酒廠為增值稅一般納稅人，2022年5月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： （1） 甲廠受托加工白酒2000千克，委托方提供原材料成本 20000元，該廠收取加工費(fèi)10000元、代墊輔助材料款4000元，沒(méi)有同類白酒銷售價(jià)格。假設(shè)以上款項(xiàng)均不含增值稅。 （2）白酒1100千克，取得收入18560元（含増値稅）。 已知白酒消費(fèi)稅定額稅率為0.5元/500克，比例稅率為20%。 要求計(jì)算以下稅額，結(jié)果保留兩位小數(shù)。 （1） 該廠應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅稅額。（6分）（2） 銷售白酒應(yīng)納消費(fèi)稅稅額。（5分） （3） 銷售白酒應(yīng)納的增值稅稅額。（4分） 解2
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2023-11-23
好學(xué)生工廠為增值稅一般納稅人，2021年9月發(fā)生下列材料采購(gòu)業(yè)務(wù)，（1）從工廠購(gòu)入甲材料300kg，每千克200元，適用的增值稅稅率為13%。運(yùn)費(fèi)200元，適用的增值稅稅率為9%。全部款項(xiàng)尚未支付，材料已驗(yàn)收入庫(kù)。（2）銀行存款預(yù)付C工廠購(gòu)買乙材料款30000元（3）從D工廠購(gòu)入甲乙兩種材料，甲材料150kg，每千克200元，乙材料150kg，每千克120元，增值稅稅率為13%。款項(xiàng)已全部支付，材料尚未到達(dá)。（4）上述從D工廠購(gòu)入的材料送達(dá)，驗(yàn)收入庫(kù)（5）以銀行存款支付前欠B工廠貨款70422元（6）收到C工廠發(fā)來(lái)的乙材料200kg，每千克120元，增值稅稅率為13%，材料已驗(yàn)收入庫(kù)，余款退回。（7）購(gòu)入機(jī)器設(shè)備一臺(tái)，單價(jià)50000元，增值稅稅率為13%，價(jià)稅合計(jì)56500元，款項(xiàng)已用銀行存款支付
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2023-05-14
、某增值稅一般納稅人2023年5月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): 銷售貨物一批，取得不含稅收入2000萬(wàn)元;銷售貨物一批，取得含稅收入113萬(wàn)元，另收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)11.3萬(wàn)元;將自產(chǎn)貨物用于職工福
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2023-06-14
某食品企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年6月進(jìn)口設(shè)備一批支付買價(jià)200萬(wàn)元，運(yùn)抵我國(guó)境內(nèi)運(yùn)輸?shù)攸c(diǎn)起卸前運(yùn)輸費(fèi)用為10萬(wàn)元，保險(xiǎn)費(fèi)率為2萬(wàn)元，境內(nèi)運(yùn)輸費(fèi)用5萬(wàn)元，假設(shè)關(guān)稅稅率為20%。進(jìn)口設(shè)備應(yīng)交增值稅為多少？
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2023-03-16
請(qǐng)問(wèn)老師，民辦非企業(yè)單位是不能申請(qǐng)一般納稅人資格的，對(duì)嗎？謝謝！
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2017-10-17
甲股份有限公司為增值稅一般納稅人，2020年1月1日建造一棟辦公樓，并未建造辦公樓，專門向銀行借款了5000萬(wàn)元三年期借款，借款利息按年支付，年利率6%，該公司于2020年4月1日建造開工，并于當(dāng)日滿足借款費(fèi)用資本化條件，至2021年12月31日辦公。某尚未完工，假定甲股份有限公司2024年4月1日動(dòng)用專門借款3000萬(wàn)元，其他月份動(dòng)用專門借款。未動(dòng)用的專門借款存入銀行年月利率為0.05%。
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2024-03-07
華聯(lián)公司為增值稅一般納稅人適用增值稅率為13%6月2號(hào)銷售產(chǎn)品一批價(jià)目表中該產(chǎn)品不含稅價(jià)格2千萬(wàn)元因批量銷售給予百分之十商業(yè)折扣冰敷現(xiàn)金折扣10/3，5/5購(gòu)買方6月6號(hào)付款要求編制銷售產(chǎn)品收到貨款的分錄
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2024-01-16
某服裝廠為增值稅一般納稅人，2022年七月服裝銷售收入339000元（含增值稅），收取服裝包裝物押金6780元，沒(méi)收逾期未歸還服裝包裝物押金2260元，該服裝廠七月的增值稅銷項(xiàng)稅額為多少
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2023-10-29
,甲、乙、丙三方(均為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率 13%)共同投資設(shè)立入公司,注冊(cè)資本總額 1000 萬(wàn)元,其中甲占 60%,乙、丙各占 20%。有關(guān)各方投需及其變動(dòng)情況如下:(1)甲投人現(xiàn)金 600 萬(wàn)元,款項(xiàng)已收存銀行(2)乙投人一臺(tái)設(shè)備,按投資協(xié)議約定的價(jià)值為 280萬(wàn)元,設(shè)備已辦理產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)稱手續(xù)(3)丙投人一項(xiàng)專利技術(shù),按投資協(xié)議約定的價(jià)值為 300萬(wàn)元.(4)A公司成立 3 年后，經(jīng)股東會(huì)表決通過(guò),決定用盈余公積 100 萬(wàn)元轉(zhuǎn)增資本,已辦妥相關(guān)變更注冊(cè)手續(xù)。(5)A 公司成立后的第 6 年,因經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化,經(jīng)股東會(huì)表決通過(guò),決定減少注冊(cè)資本 200 萬(wàn)元。在報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)并履行必要的公告義務(wù)后,A 公司以銀行存款支付減資款要求:根據(jù)上述資料，編制 A 公司的有關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
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2023-03-04
老師：購(gòu)買電梯到安裝電梯，這個(gè)購(gòu)買主梯的成本是要算到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，還是要?dú)w集到工程里面的材料費(fèi)呀？還是要把購(gòu)入電梯也算在這個(gè)項(xiàng)目里面的成本？另外：電梯銷售和安裝還有維保，這樣的公司屬于什么行業(yè)呀？是服務(wù)業(yè)？為什么在一般納稅人資格認(rèn)定書里面看到是主營(yíng)業(yè)務(wù)是服務(wù)業(yè)
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2016-11-23