這個拜托了,謝謝大家
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2020-06-29
cpa財管,拜托老師解答
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2020-06-24
3.某鞭炮廠是一般納稅人,2020年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù)。
(1)委托甲廠加工一批鞭炮,鞭炮廠提供原料成本 37.5 萬元,當月甲廠將加工完鞭炮交付鞭炮廠,開具增值稅專用發(fā)票,注明收取加工費 5萬元。
(2)將委托加工收回的鞭炮 60%用于銷售,取得不含稅銷售額 38 萬元,將其余的用于連續(xù)生產(chǎn) A 型組合鞭炮。
(3)將生產(chǎn)的 A 型組合鞭炮 80%以分期收款方式對外銷售,合同約定不含稅銷售36 萬元.6月28日收取貨款的70%,7 月28 日收取貨款的30%,當月貨款尚未收到,另剩余的20%贈送給客戶(鞭炮消費稅稅率為 15%)。
根據(jù)上述資料,計算:
業(yè)務(wù)(1)中甲廠代收代繳的消費稅。
業(yè)務(wù)(2)中用于銷售鞭炮應(yīng)繳納消費稅。
業(yè)務(wù)(3)中贈送客戶鞭炮計征消費稅計稅依據(jù)的金額。業(yè)務(wù)(3)中準予扣除的已納消費稅稅款。業(yè)務(wù)(3)中6月應(yīng)繳納的消費稅。
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2021-11-18
將外購的煙葉100000元發(fā)給嘉華加工公司,委托其加工成煙絲。嘉華加工公司代墊輔助材料不含稅4000元(款已付),本月應(yīng)支付的加工費36000元(不含稅)、增值稅6120元。3月5日ABC公司以銀行存款付清全部款項和代繳的消費稅;
你好請問,這部分代繳的消費稅怎么計算?
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2020-06-11
?[文件作答題]
紅星公司為增值稅一般納稅人,材料按實際成本計價核算。該公司2019年5月發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù):
(1) 5月1日,向江漢公司購入A材料,買價為20萬元,增值稅稅率為13%,該企業(yè)已代墊運費3000元,增值稅稅率為9%。企業(yè)簽發(fā)并承兌一張為期2個月的商業(yè)匯票結(jié)算材料款項,材料,尚未入庫
(2) 5月8日,上月已付款的在途B材料已,驗收入庫,B材料成本為10萬元。
(3) 5月16日, 從光明公司采購C材料2000千克,買價為24萬元,增值稅稅率13%。該企業(yè)已代墊運雜費4000元,增值稅稅率為9%。貨款尚未支付,材料尚未收到。
(4)5月21日,從光明公司采購的C材料運達,驗收入庫1900千克,短缺100千克,經(jīng)查屬于運輸途中合理損耗,紅星公司將這批材料入庫。
(5) 5月25日,基本生產(chǎn)車間領(lǐng)用C材料12萬元,車間一般性耗用C材料2萬元,在建工程領(lǐng)用C材料5萬元。
(6) 5月30日,從樂安公司購買的B材料已經(jīng)驗收入庫,但結(jié)算單據(jù)尚未到達企業(yè),企業(yè)以B材料暫估價款13萬元入賬。
要求:依次寫出上述(1)至(6)題的會計分錄。
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2020-06-15
老師我想問一下,我們公司的增值稅稅負低于正常標準,但是是公司的毛利加的比較低。這樣可以嗎?違反稅法嗎?
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2018-12-19
老師,您好!公司員工在19 年3月離職,現(xiàn)在稅所來電話通知公司聯(lián)系離職員工做年度匯繳清算,現(xiàn)聯(lián)系不上怎么辦
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2020-06-13
云南喜燕中煙工業(yè)有限公司增值稅一般納稅人,2022年1月發(fā)生業(yè)務(wù)(1)生產(chǎn)紅塔卷煙200箱,銷售90箱給麗江煙草專賣局,不含稅銷售額2萬元/箱。銷售50箱給昆明煙草專賣局,不含稅銷售額1.625萬元/箱。(2)領(lǐng)用10箱紅塔卷煙抵償A公司債務(wù)15萬元。(3)新研制金標阿詩瑪卷煙,未投放到市場銷售。領(lǐng)用330條作為福利發(fā)放給員工,生產(chǎn)成本為3.63萬元,全國平均成本利潤率10%。(4)收購煙葉10噸,開具收購發(fā)票注明收購價款30萬元,價外補貼3萬元。委托四川中工業(yè)有限公司將煙葉加工成紅河卷煙,支付受托方不含稅代墊輔助材料和加工費8.51萬元。委托方本月收回50箱卷煙,受托方無同類卷煙銷售價格。(5)銷售10箱紅河卷煙,不含稅銷售額1.5萬元/箱。(6)當月購進已稅煙絲5噸,取得增值稅專用發(fā)票注明金額150萬元,稅額19.5萬元。期初煙絲庫存成本353萬元,期末煙絲庫存成本288萬元。填寫申報消費稅納稅
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2023-04-10
您好,請問單位租的個人的房子,經(jīng)過裝修包裝后,再租給客戶,這種業(yè)務(wù)的賬務(wù)怎么處理? 跟業(yè)主簽的是委托代理合同,單位受業(yè)主委托往外出租他的房子,單位作為業(yè)主的委托人和租客簽合同這樣的話,是不是可以按代收代付的方式來做賬,中間的差價屬于公司的銷項即服務(wù)費,這樣可以嗎?老師 這樣能行嗎?老師,最近很困惑,希望老師能幫忙給分析一下
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2022-03-07
我這是房地產(chǎn),請問老師城市基礎(chǔ)配套設(shè)施配套費,水土保持補償費,垃圾處理受托清掃費,商品房有線網(wǎng)絡(luò)電視安裝費,城市規(guī)劃技術(shù)認證,這些費用應(yīng)該計入開發(fā)成本具體哪個科目
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2018-12-20
云南喜燕中煙工業(yè)有限公司增值稅一般納稅人,2022年1月發(fā)生業(yè)務(wù)
(1)生產(chǎn)紅塔卷煙200箱,銷售90箱給麗江煙草專賣局,不含稅銷售額2萬
元/箱。銷售50箱給昆明煙草專賣局,不含稅銷售額1.625萬元/箱。
(2)領(lǐng)用10箱紅塔卷煙抵償A公司債務(wù)15萬元。
(3)新研制金標阿詩瑪卷煙,未投放到市場銷售。領(lǐng)用330條作為福利發(fā)
放給員工,生產(chǎn)成本為3.63萬元,全國平均成本利潤率10%。
(4)收購煙葉10噸,開具收購發(fā)票注明收購價款30萬元,價外補貼3萬
元。委托四川中工業(yè)有限公司將煙葉加工成紅河卷煙,支付受托方不含稅
代墊輔助材料和加工費8.51萬元。委托方本月收回50箱卷煙,受托方無同
類卷煙銷售價格。
(5)銷售10箱紅河卷煙,不含稅銷售額1.5萬元/箱。
(6)當月購進已稅煙絲5噸,取得增值稅專用發(fā)票注明金額150萬元,稅額
19.5萬元。期初煙絲庫存成本353萬元,期末煙絲庫存成本288萬元。
填寫申報消費稅納稅
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2023-04-18
母公司享受增值稅即征即退政策,其分公司可享受嗎
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2015-11-12
技術(shù)轉(zhuǎn)讓,我是受讓方,請問受讓方會計帳務(wù)怎么處理,
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2021-08-13
摩托車行,主營銷售摩托車及配件,是從人家店面接手的,涉及到發(fā)票如何處理?
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2019-01-18
自營出口和委托出口什么區(qū)別?怎么知道一家公司是自營出口還是委托出口
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2019-06-19
你好,原材料委托別人加工后返回繼續(xù)生產(chǎn),是不是委托回來的應(yīng)為半成品
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2019-09-16
您好,給員工買的過年禮品,找物流公司托運,請問托運費計入什么具體科目?
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2023-02-27
老師,請問發(fā)出原材料委托加工和收回委托加工的商品請問怎么做分錄?。?/span>
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2016-09-20
個人委托公司出租托管房屋,經(jīng)營主體是個人,經(jīng)營所得的個稅是多少個點
1/804
2019-03-04
公司委托他人付款的時候,除了附委托付款協(xié)議還需要附他人的匯款單嗎??
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2017-02-05