企業(yè)自行研發(fā)專利技術(shù)發(fā)生的下列各項(xiàng)支出中,不應(yīng)計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)入賬價(jià)值的有 (? ? )。
A.從事多項(xiàng)開發(fā)活動(dòng)無(wú)法合理分配的共同支出
B.開發(fā)階段不滿足資本化條件的支出
C.無(wú)法區(qū)分研究階段和開發(fā)階段的支出
D.專利技術(shù)的注冊(cè)登記費(fèi)
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2023-11-08
老師 您好 請(qǐng)問(wèn)研發(fā)部門買的辦公的 如:打卡機(jī) 微波爐 可以視為低值易耗品計(jì)入:研發(fā)支出-低值易耗品 月末結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用嗎?
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2023-12-13
公司是高新技術(shù)企業(yè),賬面沒(méi)有做研發(fā)費(fèi)用,但高新技術(shù)企業(yè)年報(bào)時(shí)做了研發(fā)費(fèi)用的報(bào)送,但卻沒(méi)有享受研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除,這樣會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎?
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2019-02-25
老師 我公司研發(fā)費(fèi)用一直費(fèi)用化,沒(méi)有資本化金額,但是上月研發(fā)部一個(gè)研發(fā)項(xiàng)目賣出去了。這個(gè)月回款了,這個(gè)怎么確認(rèn)收入,結(jié)轉(zhuǎn)成本?
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2021-07-21
關(guān)于研發(fā)支出,我們目前只是在做前期工作,產(chǎn)品之后會(huì)投入市場(chǎng)使用,目前研發(fā)人員的工資,差旅,要計(jì)入研發(fā)支出的費(fèi)用化還是資本化里?
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2020-12-08
某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè),假定2019年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)產(chǎn)品銷售收入為560萬(wàn)元,材料銷售收入80萬(wàn)元固定資產(chǎn)出租收入為6萬(wàn)元;(2)產(chǎn)品銷售成本400萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)成本66萬(wàn);(3)非增值稅銷售稅金及附加32.4萬(wàn)元;(4)當(dāng)期發(fā)生的管理費(fèi)用86萬(wàn)元,其中新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用為30萬(wàn)元,業(yè)務(wù)招待費(fèi)為20萬(wàn)元;財(cái)務(wù)費(fèi)用20萬(wàn)元;(5)權(quán)益性投資收益34萬(wàn)元;(6)營(yíng)業(yè)外收入10萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出25萬(wàn)元(其中含公益捐贈(zèng)18萬(wàn)元)要求:計(jì)算該企業(yè)2019年應(yīng)納的企業(yè)所得稅
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2022-05-30
2.假定某企業(yè)為居民企業(yè),2022年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下: ?。?)取得銷售收入20000萬(wàn)元,從被投資單位分回利潤(rùn)200萬(wàn)元,國(guó)債利息收入100萬(wàn)元?! 。?)銷售成本7000萬(wàn)元。 ?。?)發(fā)生銷售費(fèi)用4000萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)3500萬(wàn)元) (4)管理費(fèi)用4000萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)200萬(wàn)元,研究開發(fā)費(fèi)用500萬(wàn)元); (5) 財(cái)務(wù)費(fèi)用500萬(wàn)元,(其中含向生產(chǎn)企業(yè)一年期1000萬(wàn)元的借款利息50萬(wàn)元,銀行同期同類的貸款利率5%)?! 。?)稅金及附加500萬(wàn)元(7)營(yíng)業(yè)外支出600萬(wàn)元(其中含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款300萬(wàn)元,支付稅收滯納金10萬(wàn)元)?! ?/span>
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2023-12-17
某居民企業(yè)2022年有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下: (1)產(chǎn)品銷售收入3000萬(wàn)元,其中:屬于符合條件的綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品的收入為100萬(wàn)元;購(gòu)買國(guó)債取得利息收入60萬(wàn)元;接受現(xiàn)金捐贈(zèng)收入80萬(wàn)元。 (2)銷售成本1600萬(wàn)元。 (3)銷售費(fèi)用200萬(wàn)元,其中:廣告費(fèi)180萬(wàn)元。 (4)管理費(fèi)用300萬(wàn)元,其中:業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬(wàn)元,符合條件的新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)100萬(wàn)元。 (5)財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬(wàn)元,其中:向企業(yè)內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)支付融資利息45萬(wàn)元。 (6)營(yíng)業(yè)外支出60萬(wàn)元,其中:通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向?yàn)?zāi)區(qū)捐款10萬(wàn)元。 根據(jù)上述資料,計(jì)算回答下列問(wèn)題: (1)該企業(yè)2022年納稅調(diào)整增加額是多少? (2)該企業(yè)2022年納稅調(diào)整減少額是多少?(3)該企業(yè)2022年應(yīng)納的企業(yè)所得稅金額為多少? (4)按照現(xiàn)行《企業(yè)所得稅法》,稅前扣除遵循什么原則?
請(qǐng)問(wèn)這道題怎么做呀?可以麻煩給出具體的計(jì)算步驟嗎?想仔細(xì)研究一下,非常感謝!
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2023-06-12
甲工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè),2019年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:
(1)全年取得產(chǎn)品銷售收入為5 600萬(wàn)元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4 000萬(wàn)元;
(2)取得其他業(yè)務(wù)收人為800萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)成本為694萬(wàn)元;
(3)取得購(gòu)買國(guó)債的利息收入40萬(wàn)元;
(4)繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬(wàn)元;
(5)發(fā)生管理費(fèi)用760萬(wàn)元,其中新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用60萬(wàn)元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用70萬(wàn)元;
(6)發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元;
(7)取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益34萬(wàn)元(已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅);
(8)取得營(yíng)業(yè)外收入100萬(wàn)元,發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出250萬(wàn)元(其中含公益捐贈(zèng)38萬(wàn)元)。
要求:計(jì)算甲企業(yè)本年度實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。
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2020-05-14
某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè),本年度發(fā)生的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:
全年取得產(chǎn)品銷售收入5600萬(wàn)元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4000萬(wàn)元;其他業(yè)務(wù)收入為800萬(wàn)元,其他 業(yè)務(wù)成本為694萬(wàn)元;取得購(gòu)買國(guó)債的利息收入40萬(wàn)元;繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬(wàn)元發(fā)生管 理費(fèi)用760萬(wàn)元,其中新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用為60萬(wàn)元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)為70萬(wàn)元;發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元; 取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益34萬(wàn)元;取得營(yíng)業(yè)外收入100萬(wàn)元,發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出250萬(wàn)元 (其 中含公益捐贈(zèng)38萬(wàn)元)。假定,新技術(shù)研發(fā)費(fèi)用可以享受100%加計(jì)扣除。
要求:計(jì)算該企業(yè)本年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。
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2022-05-29
【例題2】某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè),假定2020年發(fā)生
經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:全年取得產(chǎn)品銷售收人5600萬(wàn)元,發(fā)
生產(chǎn)品銷售成本4000萬(wàn)元;其他業(yè)務(wù)收人800萬(wàn)元
其他業(yè)務(wù)成本660萬(wàn)元;取得購(gòu)買國(guó)債的利息收入40萬(wàn)
元;繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬(wàn)元;發(fā)生的管
理費(fèi)用760萬(wàn)元,其中新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用60萬(wàn)元
業(yè)務(wù)招待費(fèi)用70萬(wàn)元;發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元;取得直
接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益30萬(wàn)元(已在投資
方所在地按15%的稅率繳納了所得稅);取得營(yíng)業(yè)外
收入100萬(wàn)元,發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出250萬(wàn)元(其中含公益
捐贈(zèng)38萬(wàn)元)。
要求:計(jì)算該企業(yè)2020年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
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2022-05-30
老師,專利申請(qǐng)費(fèi)用是計(jì)入管理費(fèi)用還是研發(fā)費(fèi)用科目?正在申請(qǐng)
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2024-06-19
老師,專利申請(qǐng)費(fèi)用是計(jì)入管理費(fèi)用還是研發(fā)費(fèi)用科目?
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2024-06-19
本單位今年每月分別投入一部分原材料,電力,人工等入管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用,12月形成產(chǎn)品出售,1-11月每月領(lǐng)用研發(fā)材料時(shí)借:研發(fā)支出-項(xiàng)目名稱,貸:原材料,每月底結(jié)轉(zhuǎn),借:管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-項(xiàng)目名稱,貸:研發(fā)支出-項(xiàng)目名稱,再結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目,12月份時(shí)因出售研發(fā)產(chǎn)品,那此產(chǎn)品的原材料領(lǐng)用時(shí)借:研發(fā)支出-項(xiàng)目名稱-原材料,貸:原材料,結(jié)轉(zhuǎn)時(shí),借:庫(kù)存商品,貸:研發(fā)支出-項(xiàng)目名稱-原材料,還是直接借:產(chǎn)品成本-直接材料,貸:原材料,結(jié)轉(zhuǎn)時(shí),借:庫(kù)存商品,貸:產(chǎn)品成本-直接材料?
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2019-12-23
老師,專利申請(qǐng)費(fèi)用是計(jì)入管理費(fèi)用還是研發(fā)費(fèi)用科目?
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2024-06-19
A14000期間費(fèi)用明細(xì)表里的第一行職工薪酬=A105050職工薪酬納稅調(diào)賬明細(xì)表總額-A107012研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表中本公司研發(fā)人員的職工薪酬?
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2021-12-24
請(qǐng)問(wèn),我公司員工去北京,中國(guó)電力科學(xué)研究院給充電樁做試驗(yàn),差旅費(fèi)計(jì)入什么費(fèi)用?另外,還請(qǐng)了外公司工程師協(xié)助,我們報(bào)銷差旅費(fèi),那外公司的這筆差旅費(fèi)又計(jì)入什么哪個(gè)科目呢?業(yè)務(wù)招待費(fèi)嗎?請(qǐng)教老師。
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2016-10-11
一個(gè)公司入賬有研發(fā)費(fèi)用和管理費(fèi)用,個(gè)稅交的時(shí)候和計(jì)提的時(shí)候需不需要分研發(fā)和管理?
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2019-02-24
咨詢下研發(fā)活動(dòng)的人員和用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備、無(wú)形資產(chǎn)的費(fèi)用分配說(shuō)明怎么寫好呢
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2017-08-11
事研發(fā)活動(dòng)的人員和用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備、無(wú)形資產(chǎn)的費(fèi)用分配說(shuō)明,這個(gè)說(shuō)明怎么寫?
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2018-07-28
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