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甲工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè)，2019年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： （1）全年取得產(chǎn)品銷售收入為5 600萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4 000萬元； （2）取得其他業(yè)務(wù)收人為800萬元，其他業(yè)務(wù)成本為694萬元； （3）取得購買國債的利息收入40萬元； （4）繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬元； （5）發(fā)生管理費(fèi)用760萬元，其中新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用60萬元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用70萬元； （6）發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬元； （7）取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益34萬元（已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅）； （8）取得營業(yè)外收入100萬元，發(fā)生營業(yè)外支出250萬元（其中含公益捐贈38萬元）。 要求：計(jì)算甲企業(yè)本年度實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。
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2020-05-14
某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè)，本年度發(fā)生的經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: 全年取得產(chǎn)品銷售收入5600萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4000萬元;其他業(yè)務(wù)收入為800萬元，其他 業(yè)務(wù)成本為694萬元;取得購買國債的利息收入40萬元;繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬元發(fā)生管 理費(fèi)用760萬元，其中新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用為60萬元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)為70萬元;發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬元; 取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益34萬元;取得營業(yè)外收入100萬元，發(fā)生營業(yè)外支出250萬元 (其 中含公益捐贈38萬元)。假定，新技術(shù)研發(fā)費(fèi)用可以享受100%加計(jì)扣除。 要求:計(jì)算該企業(yè)本年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。
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2022-05-29
【例題2】某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè),假定2020年發(fā)生 經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:全年取得產(chǎn)品銷售收人5600萬元,發(fā) 生產(chǎn)品銷售成本4000萬元;其他業(yè)務(wù)收人800萬元 其他業(yè)務(wù)成本660萬元;取得購買國債的利息收入40萬 元;繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬元;發(fā)生的管 理費(fèi)用760萬元,其中新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用60萬元 業(yè)務(wù)招待費(fèi)用70萬元;發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬元;取得直 接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益30萬元(已在投資 方所在地按15%的稅率繳納了所得稅);取得營業(yè)外 收入100萬元,發(fā)生營業(yè)外支出250萬元(其中含公益 捐贈38萬元)。 要求:計(jì)算該企業(yè)2020年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
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2022-05-30
您好 制造企業(yè)調(diào)味品行業(yè) 研發(fā)車間 外聘人員工資記入研發(fā)費(fèi)用里 那研發(fā)人員來回做的機(jī)票記入哪個科目？
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2023-03-07
我親戚這家是小微企業(yè)，搞科研的，自己研究出一套設(shè)備，賣了出去，已經(jīng)中標(biāo)了，錢還沒到賬，設(shè)備沒發(fā)出，總價(jià)格是300萬，公司是不是得在錢到賬后改成一般納稅人 ，如果不改工商稅務(wù)也不允許，交稅也得多，企業(yè)是17年四月份成立的，錢三月到
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2018-01-02
企業(yè)自行研發(fā)專利技術(shù)發(fā)生的下列各項(xiàng)支出中，不應(yīng)計(jì)入無形資產(chǎn)入賬價(jià)值的有 （? ? ）。 A.從事多項(xiàng)開發(fā)活動無法合理分配的共同支出 B.開發(fā)階段不滿足資本化條件的支出 C.無法區(qū)分研究階段和開發(fā)階段的支出 D.專利技術(shù)的注冊登記費(fèi)
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2023-11-08
研發(fā)費(fèi)用輔助賬在用友里面怎么建立呢？
1/2048
2017-12-29
老師你好，我想問一下，軟件企業(yè)的技術(shù)人員工資可以這樣做嗎？計(jì)提時：借：研發(fā)費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬 未發(fā)放 ，本月結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：研發(fā)費(fèi)用-工資 主營業(yè)務(wù)含有技術(shù)人員開發(fā)的軟件 軟件企業(yè)主要成本就是人工工資，不做成本的話所得稅很高的 還有這樣做分錄：計(jì)提：借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬 結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)費(fèi)： 借：研發(fā)費(fèi)用-工資 貸：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi) 結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：研發(fā)費(fèi)用-工資
1/379
2023-03-20
研發(fā)費(fèi)用的輔助賬怎么做，是用來備案的。
1/789
2019-03-22
研發(fā)費(fèi)用在期間費(fèi)用明細(xì)表里怎么填寫
1/6114
2019-05-24
研發(fā)費(fèi)用的賬務(wù)處理是怎么做的?就是例如購買了一臺電腦，我是應(yīng)該先例如研發(fā)支出那個科目，年底看看是費(fèi)用化還是資本化，轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用，研發(fā)支出那里去
1/1650
2018-01-11
之前把我們請別人外包的研發(fā)費(fèi)用都做到管理費(fèi)用-技術(shù)服務(wù)費(fèi)了，現(xiàn)在想做研發(fā)費(fèi)用，怎么調(diào)賬啊因?yàn)檎埖难邪l(fā)公司幫我們開的票的內(nèi)容是技術(shù)服務(wù)費(fèi)
1/1723
2017-08-17
老師，附件截圖關(guān)于研發(fā)費(fèi)用的這段話，想確認(rèn)一下，如果研發(fā)支出中形成產(chǎn)品銷售的，它的銷售收入和材料成本都要在研發(fā)支出中扣除嗎？
3/805
2022-04-14
老師您好，請問研發(fā)使用的燒杯，滴管之類的低值易耗品可以計(jì)入研發(fā)費(fèi)用嗎？如果可以，那是研發(fā)活動直接消耗的原材料還是什么呢？目前我只是把試劑入在研發(fā)活動的原材料的。
1/4426
2020-01-03
對公戶開哪個行有什么講究嗎？
1/395
2017-12-30
會計(jì)學(xué)究竟屬于什么專業(yè)類別
1/310
2023-02-24
老師，我們是建筑業(yè)的高新企業(yè)，我問一下研發(fā)費(fèi)用里面的工人費(fèi)大概占總的研發(fā)費(fèi)用多少比例，還有我們申請的專利都是工藝的創(chuàng)新改造，這個情況下，我們研發(fā)費(fèi)用沒有資本化合理吧，就是全部的研發(fā)費(fèi)用放到了管理費(fèi)用那里可以嗎？
1/688
2023-06-12
公司買的一臺汽車，主要是研發(fā)部出差用，折舊費(fèi)用科目是放在管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-折舊費(fèi)？還是放管理費(fèi)用-折舊費(fèi)比較合適
1/4412
2018-01-15
老師，單位今天拿來三張計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)登記書，開發(fā)完成日期分別是2017年，2018年，但實(shí)際是找外面的機(jī)構(gòu)代理辦的，我查了2017年單位不涉及研發(fā)費(fèi)用，2018年總明細(xì)表里只有研發(fā)支出580元，但2018年匯算清繳里有大額的研發(fā)費(fèi)用，據(jù)說是代理記賬自己調(diào)的，問題是這三張證書我要如何處理？
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2019-10-10
資料（1）費(fèi)用化的研發(fā)支出計(jì)入管理費(fèi)用，在利潤表“研發(fā)費(fèi)用”項(xiàng)目反映。根據(jù)資料（2）、（3）、（4），2019年對該無形資產(chǎn)計(jì)提攤銷金額共40000元，其中9、10、11月攤銷金額計(jì)入“管理費(fèi)用”科目，金額合計(jì)30000元；12月的攤銷金額計(jì)入“其他業(yè)務(wù)成本”科目，金額為10000元。使用費(fèi)收入計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入，金額為20000元?！把邪l(fā)費(fèi)用”項(xiàng)目填列金額為50000+30000=80000元，不影響管理費(fèi)用。 老師，這里明明寫了30000記入管理費(fèi)用，為何又計(jì)入到研發(fā)費(fèi)用項(xiàng)目呢？ 還說不影響管理費(fèi)用，這樣前后不是不一致嗎？
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2022-05-19