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51.甲公司為居民企業(yè)，主要從事飲料的生產(chǎn)和銷售業(yè)務。2018年有關經(jīng)營情況如下： （1）飲料銷售收入800萬元；出租閑置設備收入500萬元；國債利息收入100萬元。 （2）對外捐贈一批飲料，已知該飲料的市場價格為200萬元（不含稅）。 （3）發(fā)生符合條件的廣告費和業(yè)務宣傳費470萬元。 （4）支付稅收滯納金20萬元；合同違約金30萬元；銀行罰息15萬元；上一年度虧損280萬元。 （5）繳納增值稅稅額130萬元；契稅10萬元；房產(chǎn)稅18萬元。 （6）預繳企業(yè)所得稅稅款30萬元。 已知：飲料制造企業(yè)發(fā)生的廣告費和業(yè)務宣傳費支出，不超過當年銷售（營業(yè)）收入30%的部分，準予扣除。 要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。 （2）甲公司在計算2018年度企業(yè)所得稅應納稅所得額時，準予抵扣的廣告費和業(yè)務宣傳費的是（　）。 A.450萬元 B.480萬元 C.470萬元 D.390萬元 請問這個題選哪個，國債利息收入是不是不加
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2019-04-28
甲公司為-家上市公司，2019年持有乙公司交易性金融資產(chǎn)的相關資料如下: (1) 1月1日，甲公司委托證券公司從二級市場購入乙公司股票，支付1640萬元(其中包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利40萬元)，另支付相關交易費用4萬元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.24萬元，甲公司將其劃分為交易性金融資產(chǎn)核算。 (2) 1月5日，收到乙公司發(fā)放的現(xiàn)金股利40萬元。 (3) 6月30日，持有乙公司股票的公允價值為1800萬元，同日乙公司宣告發(fā)放上半年股利40萬元。 (4) 10月31日， 甲公司將持有的乙公司股票全部出售，售價為2100萬元，適用的增值稅稅率為6%，款項已收到。 要求:根據(jù)上述業(yè)務編制下列會計分錄。 (1) 1月1日，購入股票的會計分錄。 (2) 1月5日，收到股利的會計分錄。 (3) 6月30日，股票市價變動及宣告發(fā)放股利的會計分錄。 (4) 10月31日，股票出售的會計分錄。 (5) 10月31日， 轉(zhuǎn)讓金融產(chǎn)品應交增值稅的會計分錄。。
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2020-06-15
2019年1月1日，甲公司購入乙公司發(fā)行在外的普通股200萬股，共支付價款480萬元，其中包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利5萬元，另支付交易費用5萬元，增值稅進項稅額0.3萬元。甲公司將其劃分為交易性金融資產(chǎn)核算。 1月20日，收到上述股利5萬元。 6月30日，該股票公允價值為500萬元。當天宣告發(fā)放現(xiàn)金股利每股0.1元，甲公司7月20日收到股利20萬元。 12月31日，該股票公允價值為490萬元。 2020年1月20日，甲公司將該股票進行出售，出售價款500萬元，不考慮增值稅。 要求： （1）寫出2019年1月1日甲公司購入股票時的會計分錄、1月20日收到股利的會計分錄。 （2）寫出2019年6月30日股票公允價值變動的會計分錄。 （3）寫出2019年6月30日宣告發(fā)放現(xiàn)金股利及7月20日收到股利的會計分錄。 （4）寫出2019年12月31日股票公允價值變動的會計分錄。 （5）寫出2020年1月20日出售股票的會計分錄。
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2021-06-21
甲、乙、丙公司均不在同一集團內(nèi),2021 年至2022 年甲公司發(fā)生如下與長期股權(quán)投資相關的交易或事項:(1) 2021 年1月,甲公司以 11 000 萬元購入乙公司有表決權(quán)股份的 80%,能夠?qū)σ夜緦嵤┛刂?取得投資時,乙公司所有者權(quán)益的賬面價值為 15 000 萬元(與公允價值相等)。 (2)2021年1月,田公司以 9 000萬元取得丙公司有表決權(quán)股份的 30%,能夠?qū)?nèi)公司施加重大影響,投資時,丙公司可辨。認凈資產(chǎn)的賬面價值為 25 000 萬元(與公允價值相等)。(3)2021 年度乙公司實現(xiàn)凈利潤 4 000 萬元,丙公司實現(xiàn)凈利潤 3 000 萬元。 (4)2022年3月,乙公司和丙公司分別宣告分派現(xiàn)金股利,甲公司宣告分派現(xiàn)金股利 250 萬元,內(nèi)公司宣告分派現(xiàn)金股利300 萬元。 (5) 2022年 10 月,丙公司其他權(quán)益增加 1 000 萬元。 (6)2x22年12月,日公司將其持有的內(nèi)公司股份全部售取得價款 11 000 萬元。 要求:做出田公司相應的的賬務處理。
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2022-11-24
8、甲居民企業(yè)（以下簡稱“甲企業(yè)”）主要從事服裝的制造和銷售。2019年度有關財務資料如下： （1）銷售收入60 000萬元；從長期持有的境內(nèi)非上市居民企業(yè)乙公司分回股息2 000萬元。 （2）發(fā)生廣告費和業(yè)務宣傳費7 000萬元。 （3）發(fā)生符合條件的研發(fā)費用5 000萬元，未形成無形資產(chǎn)計入當期損益。 已知：2019年度甲企業(yè)還有廣告費和業(yè)務宣傳費300萬元尚未結(jié)轉(zhuǎn)扣除；各項支出均取得合法有效憑據(jù)，并已作相應的會計處理；其他事項不涉及納稅調(diào)整。 要求：根據(jù)上述資料和企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，不考慮其他因素，分別回答下列問題（答案中金額單位用“萬元”表示）： （1）甲企業(yè)分回的股息是否需要計入應納稅所得額？簡要說明理由。 （2）計算甲企業(yè)2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳時廣告費和業(yè)務宣傳費準予扣除的金額。 （3）計算甲企業(yè)2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳時研發(fā)費用可以加計扣除的金額。
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2020-07-07
2019年1月1日，甲公司購入乙公司發(fā)行在外的普通股200萬股，共支付價款480萬元，其中包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利5萬元，另支付交易費用5萬元，增值稅進項稅額0. 3萬元。甲公司將其劃分為交易性金融資產(chǎn)核算。1月20日，收到上述股利5萬元。6月30日，該股票公允價值為500萬元。當天宣告發(fā)放現(xiàn)金股利每股0. 1元，甲公司7月20日收到股利20萬元。12月31日，該股票公允價值為490萬元。2020年1月20日，甲公司將該股票進行出售，出售價款500萬元，不考慮增值稅。 要求： （1)寫出2019年1月1日甲公司購入股票時的會計分錄、1月20日收到股利的會計分錄。 （2)寫出2019年6月30日股票公允價值變動的會計分錄。（3)寫出2019年6月30日宣告發(fā)放現(xiàn)金股利及7月20日收到股利的會計分錄。（4)寫出2019年12月31日股票公允價值變動的會計分錄。（5)寫出2020年1月20日出售股票的會計分錄。 全部的會計分錄怎么寫？
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2021-06-18
3.甲上市公司發(fā)生下列長期股權(quán)投資業(yè)務，編制相關會計分錄：（1）2020年1月3日，購入乙公司股票600萬股，占乙公司有表決權(quán)股份的30%，對乙公司的財務和經(jīng)營決策具有重大影響，甲公司將其作為長期股權(quán)投資。每股價10元，每股價格中包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利0.3元，另外支付相關稅費9萬元?？铐椌糟y行存款支付。當日，乙公司所有者權(quán)益的賬面價值（與其公允價值不存在差異）為18 000萬元。（2）2020年3月16日 ，收到乙公司宣告分派的現(xiàn)金股利。（3）2020年度，乙公司實現(xiàn)凈利潤4 000萬元。 （4）2021年2月16日，乙公司宣告分派上年年度利潤，每股分派現(xiàn)金股利0.05元。（5）2021年3月12日，甲上市公司收到乙公司分派的現(xiàn)金股利。（6）2021年末，甲上市公司經(jīng)測試長期股權(quán)投資可收回金額是6300萬元。（7）2022年1月4日，甲上市公司出售所持有的全部乙公司的股票，共取得價款6310萬元
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2023-11-21
甲公司為增值稅一般納稅人， 2019至 2020年發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務如下： （ 1） 2019年 4月 17日，購入 A上市公司股票 200萬股，每股 8元（含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利 1元），另發(fā)生相關的交易費用 2萬元，增值稅稅額 0.12萬元，并將該股票劃分為交易性金融資產(chǎn)。 （ 2） 2019年 7月 20日，甲公司收到包含在買價中的現(xiàn)金股利。 （ 3） 2019年 8月 1日， A公司宣告發(fā)放現(xiàn)金股利； 9月 1日，甲公司收到現(xiàn)金股利 100萬元。 （ 4） 2019年 12月 31日，該股票在證券交易所的收盤價格為每股 8.8元。 （ 5） 2020年 4月 20日， A公司宣告發(fā)放現(xiàn)金股利 50萬元； 2020年 4月 27日，甲公司收到現(xiàn)金股利。 （ 6） 2020年 5月 10日，甲公司將所持有的 A公司股票全部出售，取得價款 1800萬元已存入銀行，轉(zhuǎn)讓金融商品應交增值稅稅率為 6%。 要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。（計算結(jié)果保留小數(shù)點后兩位， 結(jié)果中金額單位用萬元表示）每個題的分錄怎么寫
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2021-04-01
小規(guī)模，發(fā)票開廣告費要繳納文化事業(yè)建設費。如開30000發(fā)票，增值稅3000/1.03*0.03，文化事業(yè)建設費30000*3%，如果開廣告設計費。廣告牌制作費、廣告牌設計費，這些還繳納文化事業(yè)建設稅嗎？
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2017-09-14
企業(yè)所得稅年度報告依據(jù)什么報的呀？關聯(lián)業(yè)務年度報告怎么報的呀
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2019-03-12
老師，廣告公司開的銷售稅票廣告費，收入需要繳納文化事業(yè)建設費嗎
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2021-08-12
銀行貸款需要資料報告期及前兩年末財務報表，這個報告期是啥意思？
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2019-06-19
廣告公司開廣告制作費是不是6個點 但稅局非要讓我們按17個點開
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2017-09-08
申請債權(quán)，去哪兒找債權(quán)人會議的公告？是不是受理的法院發(fā)布的公告？
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2019-01-23
新創(chuàng)藝廣告總匯給我公司開具發(fā)票廣告設計制作安裝，我怎么做憑證
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2018-01-11
一個勞務公司購買的LED廣告牌8000元，這個廣告牌要做固定資產(chǎn)入賬嗎
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2017-10-14
廣告公司，負責設計廣告的人員工資會計分錄是怎樣的，借管理費用么
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2019-10-21
根據(jù)《行政訴訟法》和有關司法解釋的規(guī)定，下列關于行政訴訟證據(jù)和舉證的說法中，正確的有（?。?。 A、被告認為原告的起訴超過期限的，應由被告就此舉證 B、人民法院保全證據(jù)時，必須要求當事人或者其訴訟代理人到場 C、被告因不可抗力不能在規(guī)定期限內(nèi)提供證據(jù)的，應當依法申請延期提供證據(jù) D、被告經(jīng)合法傳喚無正當理由拒不到庭而需要依法缺席判決的，其提供的證據(jù)可以作為定案的依據(jù) E、原告確有證據(jù)證明被告持有的證據(jù)對原告有利，被告無正當事由拒不提供的，可以推定原告的主張成立
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2023-01-31
我們銷售人員參加展會簽訂了一個協(xié)議，我們公司贊助5000，贊助方給我們公司提供展位、臺匾、桌椅等，這筆費用可以做 銷售費用-展覽費嗎 還是做 銷售費用-市場宣傳費 還是銷售費用-其他
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2018-06-07
老師 公司成立5年 上個月搬家開業(yè)的慶典費可以計入銷售費用-宣傳費嗎，不用開辦費可以嗎
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2018-06-06