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甲居民企業(yè)(以下簡稱“甲企業(yè)”)主要從事服裝的制造和銷售。2019年度有關(guān)財務(wù)資料如下: (1)銷售收入60 000萬元;從長期持有的境內(nèi)非上市居民企業(yè)乙公司分回股息2 000萬元。 (2)發(fā)生廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)7 000萬元。 (3)發(fā)生符合條件的研發(fā)費(fèi)用5 000萬元,未形成無形資產(chǎn)計入當(dāng)期損益。 已知:2019年度甲企業(yè)還有廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)300萬元尚未結(jié)轉(zhuǎn)扣除;各項支出均取得合法有效憑據(jù),并已作相應(yīng)的會計處理;其他事項不涉及納稅調(diào)整。 要求:根據(jù)上述資料和企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,不考慮其他因素,分別回答下列問題(答案中金額單位用“萬元”表示): (1)甲企業(yè)分回的股息是否需要計入應(yīng)納稅所得額?簡要說明理由。 (2)計算甲企業(yè)2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳時廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)準(zhǔn)予扣除的金額。 (3)計算甲企業(yè)2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳時研發(fā)費(fèi)用可以加計扣除的金額。
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2020-07-06
3、下面是華聯(lián)實業(yè)股份有限公司一支股票投資業(yè)務(wù)的記錄: (1)2017年3月25日,華聯(lián)實業(yè)股份有限公司按每股8元的價格購入A公司每股面值1元的股票30 000股作為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn),另外支付交易費(fèi)用1 000元。股票購買價格中包含每股0.2元已經(jīng)宣告但尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利,款項均以銀行存款支付。 (2)2017年4月20日發(fā)放上述股利。 (3)2017年6月30日持有的A公司股票公允價值為245 000元。 (4)2017年12月31日,A公司股票的每股市價8.30元。 (5)2018年3月10日,A公司宣告上年度利潤分配方案,每股分派現(xiàn)金股利0.10元。 (6)2018年4月20日收到上述現(xiàn)金股利。 (7)2018年5月10日,拋出A公司股票10 000股,收到84000元。 (8)2018年6月30日,A公司股票的每股市價8.50元。 (9)2018年12月31日,A公司股票的每股市價8.40元。 (10)2019年3月10日,A公司宣告上年度利潤分配方案,20股送1股。 會計分錄
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2022-04-18
老師我公司是廣告?zhèn)髅焦?,現(xiàn)廣告牌出租給甲公司使用,貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱,可請稅務(wù)局加一個廣告牌租賃服務(wù)嗎?原來是選擇其他咨詢服務(wù)*咨詢服務(wù),征收品目廣告服務(wù)?
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2020-03-06
支付給別的單位的廣告費(fèi),因各種原因?qū)Ψ絾挝粺o法再提供廣告服務(wù),退回部分廣告費(fèi),賬務(wù)上直接沖銷原走賬的廣告費(fèi),附件還需要附加什么東西證明此業(yè)務(wù)與收入無關(guān)嗎?
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2019-11-18
老師,我想問下,公司沒有在第三方以及會計師事務(wù)所等機(jī)構(gòu)做過年度審計報告。在工商可以有審計報告嗎?還是說起營業(yè)執(zhí)照時候就會有個審計報告?還是備案好的審計報告?
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2023-04-25
你好,我公司承辦節(jié)慶活動,取得的廣告收入(比如說建行的廣告),然后在電視臺等媒體我們發(fā)布了有關(guān)節(jié)慶活動廣告支出,請問這個支出能抵扣廣告收入后上繳文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)嗎?
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2019-07-16
公司付了一筆廣告費(fèi)用,付款時對方?jīng)]有給我公司開票,會計做的分錄是;借:其他就收款-北京比特易拜信息28767   貸:銀行存款28767   現(xiàn)在我公司收到對方公司開的增值稅發(fā)票分錄又應(yīng)如何寫呢?
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2017-08-05
銷售部門廣告費(fèi)用促銷費(fèi)用放到現(xiàn)金流量表哪個科目啊
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2020-02-05
老師你好,因為去年多計提了廣告費(fèi)用,導(dǎo)致匯算清繳退稅,需要調(diào)整廣告費(fèi)用進(jìn)待攤費(fèi)用,這怎么調(diào)整呢?
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2022-05-11
如果主營不是廣告類,但是因為有平臺,給別的公司做了一次廣告,那我們可以開廣告服務(wù)費(fèi)嗎?還要另交文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)嗎
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2017-09-20
某設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)2021年營業(yè)收入為1,500萬,廣告費(fèi)支出為52萬,2020年超標(biāo)廣告費(fèi)90萬元,則2021年前終于扣除的廣告費(fèi)是多少元?
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2023-03-13
老師,請問房地產(chǎn)企業(yè)的廣告費(fèi),什么時候計入開發(fā)成本-開發(fā)間接費(fèi)用-廣告費(fèi)。什么時候直接計入銷售費(fèi)用-廣告費(fèi)呢?謝謝!
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2020-06-22
我公司收到廣告服務(wù) 廣告發(fā)布費(fèi) 分錄應(yīng)該怎么做 需要繳納什么稅費(fèi)
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2020-03-31
管管說要配合營改增,要做自查報告和年度財務(wù)報表,如何做自查報告?
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2016-03-03
銀行貸款需要資料報告期及前兩年末財務(wù)報表,這個報告期是啥意思?
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2019-06-19
老師你好!請問廣告策劃收到,廣告制作收入是否需要繳納文化建設(shè)稅
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2023-03-14
小動物保護(hù)協(xié)會,成立這協(xié)會需要驗資報告,一般這驗資報告收費(fèi)多少?
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2019-02-12
做酒業(yè)銷售的,付給廣告公司的廣告費(fèi)是做其他應(yīng)付款還是應(yīng)付賬款
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2021-08-13
老師你好,公司是廣告廣告服務(wù)公司,企業(yè)年報的營業(yè)收入是填哪個呢?
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2022-04-11
房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)注銷,稅務(wù)要求做清算報告,請問具體需要哪些報告呢?
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2019-12-18