現(xiàn)在研發(fā)費(fèi)加計扣除是在第三季度享受還是在匯算享受?可以在第一季度和第二季度享受嗎?
2/605
2022-04-06
A公司(增值稅一般納稅人)委托B企業(yè)加工高檔化妝品一批原材料成本17,500元,支付的加工費(fèi)80,00元(不含增值稅)B企業(yè)無同類產(chǎn)品銷售價格。該批產(chǎn)品加工完成驗收入庫,加工費(fèi)等支付,收回的高檔化妝品全部用于連續(xù)生產(chǎn)高檔化妝品。(高端化妝品的消費(fèi)稅率為15%)
(1)計算A公司應(yīng)交納的增值稅
(2)計算委托加工環(huán)節(jié)由B企業(yè)代收代繳的消費(fèi)稅
(3)編制誒公司相關(guān)業(yè)務(wù)的會計分錄
1/534
2021-12-21
3.A企業(yè)委托B企業(yè)加工一批煙絲,A企業(yè)提供的原材料成本為30萬元,支付B企業(yè)加工費(fèi)5萬元,B企業(yè)按照本企業(yè)同類煙絲價格55萬元代收代繳A企業(yè)消費(fèi)稅16.5萬元,A企業(yè)在委托加工的煙絲收回后,將其中的90%以60萬元的價格對外銷售,另外10%因管理不善發(fā)生毀損。則A企業(yè)收回?zé)熃z后的上述行為應(yīng)繳納消費(fèi)稅為( )萬元。(上述價格均為不含稅價格)
A.3.15 B.1.5 C.0 D.18
1/4653
2020-04-30
A、B兩公司均為增值稅一般納稅人,稅率13%,A公司委托B公司加工材料一批,價值20000元,支付加工費(fèi)3000元,消費(fèi)稅稅率50%,B公司代墊運(yùn)雜費(fèi)1000元,上述款項全部以支票支付。假設(shè):
(1)該物資收回后,直接銷售;
(2)該物資收回后,繼續(xù)加工應(yīng)稅消費(fèi)品。
要求:完成相關(guān)賬務(wù)處理
2/471
2023-11-27
甲,乙公司均為增值稅小規(guī)模納稅人,甲公司委托乙公司加工一批應(yīng)交消費(fèi)稅的半成品,收回后用于直接出售。甲公司發(fā)出原材料實際成本210萬元,支付加工費(fèi)6萬元,增值稅0.78萬元,消費(fèi)稅24萬元,假定不考慮其他相關(guān)稅費(fèi),甲公司收回該半成品的入賬價值為多少萬元
1/1265
2022-05-19
實名認(rèn)證必須要用一證通取消么?有別的辦法可以消么?如果不消會有什么后果?
1/1337
2017-11-11
煙產(chǎn)品消費(fèi)稅是控制煙草消費(fèi)的重要手段。目前,我國對卷煙在( )環(huán)節(jié)征收消費(fèi)稅
1/576
2019-11-09
個稅中的受雇信息只有單位采集的信息,而單位采集信息中沒有受雇時間,還要填受雇時間嗎?
1/517
2019-02-14
甲企業(yè)為增值稅般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,每月月初發(fā)放上月工資,2019年12月1日,“應(yīng)付職
工薪”科目貸方余額為38萬元。該企業(yè)2019年12月發(fā)生職工薪酬業(yè)務(wù)如下:
1)5日,結(jié)算上月應(yīng)付職工薪酬38萬元。其中代扣代繳的職工個人所得稅2萬元。代扣為職工墊付的房租1萬元。實際發(fā)放職工薪酬35萬元。
(2)31日,企業(yè)以其生產(chǎn)的M產(chǎn)品作為非貨幣性福利發(fā)放給車問生產(chǎn)人員。該批產(chǎn)品不含祝的市場售價為60萬元。實際生產(chǎn)成本為50萬元
(3)31日,對本月職工工資分配的結(jié)果如下:車間生產(chǎn)人員16萬元,車問管理人員方萬元,企業(yè)行政管理人
員5萬元,專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員5萬元。
(4)31日,企業(yè)計提本月基本養(yǎng)老保險費(fèi)、基本醫(yī)療保險費(fèi)等社會保險費(fèi)共計15萬元。討提本月住房公積金10萬元
1/2331
2020-07-02
企業(yè)本月銷售A型小汽車200輛,不含稅售價20萬元/輛;另以10輛同樣小汽車抵償所欠外債。該類小汽車平均不含稅售價30萬元/輛,最高不含稅售價38萬元/輛。請問:(1)用于償債的汽車是否應(yīng)繳納消費(fèi)稅?(2)企業(yè)本月應(yīng)納消費(fèi)稅是多少?(假定該型號小汽車消費(fèi)稅稅率為10%
1/288
2024-01-03
我們單位的糧食的進(jìn)銷業(yè)務(wù)是委托一家公司來完成糧食輪換,依據(jù)合同我們應(yīng)該給委托單位付一定的費(fèi)用,這個委托單位負(fù)債聯(lián)系廠家給我們進(jìn)新糧,開具進(jìn)貨發(fā)票給我們。因委托單位欠廠家的錢,所以委托單位讓廠家把開的進(jìn)貨票價格上包含我們給委托單位的輪換費(fèi)用,這樣就等于我們給委托單位輪換費(fèi)了,像這種情況下,委托單位也不用給我們開輪換費(fèi)用票,直接用多開進(jìn)貨票替委托單位付他們欠廠家的錢,對我們單位來說有什么風(fēng)險?
3/661
2022-03-31
公司有三間寫字樓7月已辦出房產(chǎn)證,準(zhǔn)備出租給別人使用,請問要交房產(chǎn)稅嗎?還要交些什么稅?從幾月開始交稅
1/221
2022-08-11
老師,我們是建筑單位,三月開了一張建筑服務(wù)百分之十稅率的票,表一里面我是不是只要填這兩個金額就行啦
1/431
2019-04-12
這邊客戶報價66.06含十個點的稅 然后外發(fā)機(jī)加 10.5 不含稅 外發(fā)烤漆13含14個稅點 我這邊怎么做賬 怎么算這筆利潤
1/749
2018-07-23
由于單位同事對稅收政策不清楚,本單位9月財務(wù)報表還未開始做,首次報企業(yè)所稅、增值稅肯定會超15號怎么辦?
2/619
2018-10-14
一般納稅人,在稅局交了半年的房租,稅局開了一張1.8W的普通發(fā)票給我們,然后我們交了630塊錢稅,這個怎么做賬
1/918
2018-12-20
消費(fèi)稅與增值稅為什么納稅基數(shù)一樣?價格不是由三部分組成,成本+利潤+消費(fèi)稅,那么算消費(fèi)稅時是用(成本+利潤+消費(fèi)稅)*消費(fèi)稅率是這樣嗎?計算增值稅是用(成本+利潤+消費(fèi)稅)*增值稅稅率,是這樣嗎?
2/3175
2019-06-05
業(yè)主(甲方)是否可以委托其他公司作為業(yè)主方與總承包方(乙方)簽訂合同 如果可以的話 被委托方是否可以從委托方收取管理費(fèi)?
2/1023
2017-06-01
老師 委托加工的退回了咋處理呢 只用做出庫就可以了吧 如果委托加工的沒有發(fā)料清單怎么做賬呢?做采購不做委托加工嗎
2/422
2022-07-22
我們公司屬于委托加工性質(zhì)。購買原材料與組成設(shè)備,然后委托給別人幫我們組裝。我想問一下,我這樣做分錄是不是正確。購入材料時:借:委托加工物資-xx材料 貸應(yīng)付賬款 計算加工費(fèi)時:借:委托加工物資-加工費(fèi) 貸應(yīng)付賬款 結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候:借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:委托加工物資-xx材料 委托加工物資-加工費(fèi)
1/1604
2018-06-19
拖動下方圖標(biāo)至桌面,學(xué)習(xí)聽課更方便