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2017年12月1日,某企業(yè)無形資產(chǎn)賬面價值800萬元,采用直線法攤銷。12月份有關業(yè)務如下: (1)1日,出租一項商標權的使用權,賬面余額為600萬元,已攤銷120萬元,本月應攤銷5萬元,本月租金10萬元、增值稅稅額0.6萬元,款項存入銀行。 (2)5日,某項非專利技術自行研發(fā)成功并投入使用,其資本化支出為200萬元,符合無形資產(chǎn)確認條件,但無法確定其預計使用年限。 (3)20日,以有償方式取得一項專利權,直接用于對外出租,實際成本為5000萬元,增值稅稅額300萬元,預計使用年限為50年。 (4)30日,出售一項管理用專利權,取得收入200萬元,增值稅稅額12萬元。該專利權賬面余額為300萬元,已攤銷50萬元,未計提減值準備。 (5)31日,資料(2)中非專利技術的可收回金額為190萬元。 要求:根據(jù)以上資料,假定不考慮其他因素,分析回答下列小題。
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2020-03-25
5、某市甲化妝品廠(增值稅一-般納稅人)2019年11月生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務如下: (1 )生產(chǎn)化妝品一批銷售給商場,不含稅價格100萬元,以前收取的化妝品包裝盒押金1萬元超過規(guī)定期限不予退還。 (2)購入高檔化妝品一批,不含稅價款30萬元,取得增值稅專用發(fā)票,當月全部領用,用于生產(chǎn)另.一種高檔化妝品不含稅價款是40萬元,生產(chǎn)已經(jīng)完畢并辦好入庫手續(xù)。 (3)購入高檔化妝品一-批不含稅價款3萬元,取得增值稅專用發(fā)票,當月全部領用,用于生產(chǎn)研發(fā)一種新產(chǎn)品10件,成本總共4.05萬元,并全部在當月贈送給消費者試用。 (4)發(fā)出材料30萬元委托乙廠加工化妝品,當月加工完畢并全部收回,支付不含稅加工費2萬元、輔料費0.5萬元,取得增值稅專用發(fā)票加工產(chǎn)品已經(jīng)收回并入庫尚未銷售;該批加工的化妝品按乙廠同類產(chǎn)品不含稅售價計算應為50萬元。其他相關資料:該廠 生產(chǎn)的化妝品消費稅稅率為15%,增值稅稅率為13%,成本利潤率5%;相關發(fā)票已經(jīng)通過稅務機關認證。 根據(jù)資料計算并回答問題(保留兩位小數(shù)) 計算甲廠當月應繳納的增值稅。 計算乙廠當月應代收代繳的消費稅 計算甲應當申報繳納的消費稅。
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2020-05-26
行政單位的關于下達2015年度中央補助地方公共文化設施體系建設資金的賬務處理?用不用確定固定資產(chǎn)呢?
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2018-01-09
公司執(zhí)照上不能銷售危險化學品 公司采購的液堿沒用完 可以銷售給用戶 開液堿的發(fā)票嗎 就一次交易 謝謝
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2020-07-24
某事業(yè)單位使用從收入中提取的科技成果轉(zhuǎn)化基金支付科研人員報銷的調(diào)研費用2000元,以現(xiàn)金付訖(分錄題)
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2022-06-11
公司購進化肥,一部分銷售,一部分自用于種植飼料玉米,自用的這一塊應進入生產(chǎn)成本,而不屬于視同銷售吧?
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2017-05-11
項目的發(fā)光字是入開發(fā)成本還是直接費用化,還有圍擋噴了項目樓盤的圖片,這些入銷售費用的什么子目
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2022-07-11
老師,綠化工程項目購買的灌溉系統(tǒng)噴霧用于項目上的,我是借原材料,還是借固定資產(chǎn),再領用結轉(zhuǎn)成本,謝謝
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2020-01-09
怎樣消化庫存大的問題?
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2019-07-24
我記得規(guī)?;敲舛惵?/span>
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2021-07-30
營改增后策化設計繳稅
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2015-12-27
20年注會財管變化大嗎?
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2019-11-27
如何去稅務局拷初始化
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2015-11-05
固定資產(chǎn)資本化的條件
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2020-06-01
年終匯算清繳有變化嗎
1/1128
2018-12-14
勞務報酬個稅有變化嗎
1/901
2018-10-23
2023年中級會計變化大嗎
2/171
2023-05-04
2022年匯算清繳變化大嗎?
1/409
2022-03-26
請問2019年個稅有何變化?
1/1245
2019-06-10
學會計信息化心得體會
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2023-02-22