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老師我們老板增加實(shí)收資本，需要交啥稅？
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2020-07-13
老師，定額發(fā)票在報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)能減嗎
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2019-05-15
購進(jìn)不動(dòng)產(chǎn)，原材料的進(jìn)項(xiàng)稅額能否抵扣
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2021-11-07
甲公司為增值稅一般納稅人，2018年5月31日購入一臺(tái)設(shè)備，經(jīng)過2個(gè)月的調(diào)試，于7月31日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。該設(shè)備價(jià)款為360萬元，調(diào)試費(fèi)1萬，增值稅稅額為46.8萬元，設(shè)備采購人員差旅費(fèi)2000元，專業(yè)人員服務(wù)費(fèi)5000元，預(yù)計(jì)使用壽命為5年，預(yù)計(jì)工作總量為40 000個(gè)工時(shí)，2018年實(shí)際使用3 000個(gè)工時(shí)，預(yù)計(jì)凈殘值率為2%，分別計(jì)算4種折舊方法下，該設(shè)備2018年應(yīng)計(jì)提的折舊額
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2024-04-08
4.乙企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年3月20日，因管理不善造成庫存材料毀損。該批材料賬面余額為40000元，增值稅稅額為5200元，未計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。收回殘料價(jià)值為5000元，應(yīng)由責(zé)任人賠償20000元，凈損失為20200元。要求：根據(jù)上述資料編制相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。
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2023-07-04
.企業(yè)為增值稅一般納稅人，從國外進(jìn)口一批材料，貨價(jià)80萬元，買方支付購貨傭金2萬元，運(yùn)抵我國輸入地點(diǎn)起卸前運(yùn)費(fèi)及保險(xiǎn)費(fèi)5萬元;從國外進(jìn)口一臺(tái)設(shè)備，貨價(jià)10萬元，境外運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)2萬元，與設(shè)備有關(guān)的軟件特許權(quán)使用費(fèi)3萬元;企業(yè)繳納進(jìn)口環(huán)節(jié)相關(guān)稅金后海關(guān)放行。以上所有款項(xiàng)均已支付。(材料關(guān)稅稅率20%，設(shè)備關(guān)稅稅率
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2024-05-29
二)練習(xí)材料按計(jì)劃成本計(jì)價(jià)的核算 [資料]某公司為增值稅一般納稅人，原材料按計(jì)劃成本核算，甲材料為原料及主要材料。7月初A材料計(jì)劃成本10萬元，材料成本差異為超支2000元，該公司7月份發(fā)生有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： 1.10日，購入甲材料一批，專用發(fā)票上注明材料的貨款20萬元，增值稅26000元。價(jià)稅款以銀行存款支付，材料已驗(yàn)收入庫。該批材料計(jì)劃成本為218400萬元。 2.15日，向大理公司購入甲材料一批，普通發(fā)票上標(biāo)明價(jià)稅合計(jì)為10萬元，其中貨款88495.58元，增值稅11504.42元。價(jià)稅款尚未支付，材料已驗(yàn)收入庫。該批材料的計(jì)劃成本96600元。 3.20日，向求實(shí)公司購買甲材料1000千克，專用發(fā)票所列貨款4萬元，增值稅5200元。款項(xiàng)均已通過銀行支付，材料尚未收到。 4.28日，上述20日求實(shí)公司購買的甲材料已運(yùn)達(dá)，實(shí)際驗(yàn)收入庫980千克，短缺20千克，屬定額內(nèi)的合理損耗。甲材料計(jì)劃單位成本為42元
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2023-08-23
A市某增值稅一般納稅人在2019年8月轉(zhuǎn)讓其位于B市的一處不動(dòng)產(chǎn)，該不動(dòng)產(chǎn)是在2017年3月抵債取得，抵債時(shí)作價(jià)200萬元，轉(zhuǎn)讓價(jià)280萬元（以上價(jià)款均不含增值稅），則：應(yīng)向B市預(yù)繳增值稅（ ）萬元，向A市申報(bào)銷項(xiàng)稅額（ ）萬元。
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2023-04-26
我們現(xiàn)在小規(guī)模轉(zhuǎn)一般納稅人，前期收到的專票進(jìn)項(xiàng)也可以抵扣，但是前期增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額未做分錄，現(xiàn)在抵扣了，這部分進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入可行？
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2023-06-07
二、資料 丫公司為增值稅一般納稅人，經(jīng)營商品適用 16% 的增值稅稅率，所得稅稅率為25%，公司按凈利洞的 10% 計(jì)計(jì)提法定盈余公積。2018 年 12月20日公司在內(nèi)部審計(jì)中發(fā)現(xiàn)以下重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)并要求會(huì)計(jì)部門更正： 1. 2017年2月1日，公司購人的一批低值易耗品全部由行政管理部門領(lǐng)用，價(jià)款 15萬元，誤記為固定資產(chǎn)，至年底已計(jì)提折1日30000 元；公司對低值易耗品采用五五推銷法進(jìn)行推銷。 2.2016 年1月2日公司以200 萬元購人一項(xiàng)專利，會(huì)計(jì)和稅法規(guī)定的推銷年限均為8 年，但2016 年公司對該項(xiàng)專利未子推銷。 3.2017 年11 月公司銷售產(chǎn)品一批，符合銷售收人確認(rèn)系件，已確認(rèn)收人 1 500萬元，其成本1 000 萬元未子結(jié)轉(zhuǎn)。
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2023-03-03
二)練習(xí)材料按計(jì)劃成本計(jì)價(jià)的核算 [資料]某公司為增值稅一般納稅人，原材料按計(jì)劃成本核算，甲材料為原料及主要材料。7月初A材料計(jì)劃成本10萬元，材料成本差異為超支2000元，該公司7月份發(fā)生有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： 1.10日，購入甲材料一批，專用發(fā)票上注明材料的貨款20萬元，增值稅26000元。價(jià)稅款以銀行存款支付，材料已驗(yàn)收入庫。該批材料計(jì)劃成本為218400萬元。 2.15日，向大理公司購入甲材料一批，普通發(fā)票上標(biāo)明價(jià)稅合計(jì)為10萬元，其中貨款88495.58元，增值稅11504.42元。價(jià)稅款尚未支付，材料已驗(yàn)收入庫。該批材料的計(jì)劃成本96600元。 3.20日，向求實(shí)公司購買甲材料1000千克，專用發(fā)票所列貨款4萬元，增值稅5200元?？铐?xiàng)均已通過銀行支付，材料尚未收到。 4.28日，上述20日求實(shí)公司購買的甲材料已運(yùn)達(dá)，實(shí)際驗(yàn)收入庫980千克，短缺20千克，屬定額內(nèi)的合理損耗。甲材料計(jì)劃單位成本為42元
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2023-08-23
某A集團(tuán)公司和下屬分支機(jī)構(gòu)B公司分別位于甲市和乙市，并實(shí)行統(tǒng)一核算。2×22年4月份，A集團(tuán)公司將自產(chǎn)貨物200件，每件不含稅售價(jià)為1000元，成本為800元，調(diào)往B分支機(jī)構(gòu)公司用于銷售(雙方均為增值稅一般納稅人)。2×22年5月份，B分支機(jī)構(gòu)將其全部銷售給C公司。該貨物適用的增值稅稅率為13%。 B公司(受貨方)不具備向C(購貨方)開具發(fā)票的資格或有權(quán)向購貨方收取貨款。要求：對A公司的上述業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
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2023-05-18
某商貿(mào)公司為增值稅一般納稅人。2020年6月對某品牌計(jì)算機(jī)采取以舊換新 方式進(jìn)行促銷，總共銷售了60臺(tái)計(jì)算機(jī)，并回收了60臺(tái)舊計(jì)算機(jī)，每臺(tái)舊計(jì)算 機(jī)不含增值稅作價(jià)400元,扣除舊貨收購價(jià)后實(shí)際取得的不含增值稅銷售收人為 300000元。 要求:計(jì)算該公司該筆業(yè)務(wù)的增值稅銷項(xiàng)稅額。。
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2023-04-07
[背景材料] 甲生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)高檔化妝品，2021年3月發(fā)生如下經(jīng)營業(yè)務(wù): (1)采用直接收款的方式銷售A類高檔化妝品，銷售額為450萬元。采 計(jì)算與申報(bào)消費(fèi)稅(1)項(xiàng)目二元，乙企業(yè)開具增值稅專用發(fā)當(dāng)月收取價(jià)款的60%，實(shí)際收到40%。(2)委托乙企業(yè)加工一批高檔化妝品，發(fā)出委托加工材料成本120萬用分期收款的方式銷售A類高檔化妝品，銷售額為560萬元，合同規(guī)定分別列出具體計(jì)算過程根據(jù)項(xiàng)目內(nèi)容，分別完成下列問題分析:(10分)(1)計(jì)算甲生產(chǎn)企業(yè)三項(xiàng)業(yè)務(wù)當(dāng)月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅， 票上注明的加工費(fèi)金額為30萬元，增值稅額3.9萬元，受托方乙企業(yè)無
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2023-11-09
【背景資料】 大華公司為增值稅一般納稅人,增值稅稅率13%,2022年8月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。 (1)購進(jìn)甲材料一批,貸款40000元,進(jìn)項(xiàng)稅額5200元,材料已驗(yàn)收入庫,款項(xiàng)用銀行存款支付。 (2)周玲出差借支差旅費(fèi)2000元,以現(xiàn)金支付。 (3)銷售產(chǎn)品一批,售價(jià)50000元,銷項(xiàng)稅額6500元,款項(xiàng)已收存銀行。 (4)用現(xiàn)金購進(jìn)辦公用品950元,其中車間使用350元,廠部行政管理部門用600元, (5)周玲出差返回,報(bào)銷差旅費(fèi)1800元,余款交回現(xiàn)金。 (6)發(fā)出甲材料8000元,其中生產(chǎn)A產(chǎn)品領(lǐng)用3000元,B產(chǎn)品領(lǐng)用4500元,車間一般耗用500元。 (7)收回所欠貨款15000元,存入銀行。 (8)結(jié)轉(zhuǎn)已售產(chǎn)品成本40000元。
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2023-12-04
公司為增值稅一般納稅人，2021年12月將新研制的產(chǎn)品1 000件贈(zèng)送給顧客試用，生產(chǎn)成本為113元/件，無同類產(chǎn)品銷售價(jià)格。已知，增值稅稅率為13%，成本利潤率為10%。計(jì)算甲公司當(dāng)月該筆業(yè)務(wù)增值稅銷項(xiàng)稅額的下列算式中，正確的是（A?。ㄔ?。A.1 000×113×（1＋10%）×13%＝16 159 B.1 000×113×13%＝14 690 C.1 000×113×（1＋10%）÷（1＋13%）×13%＝14 300 D.1 000×113÷（1＋13%）×13%＝13 000 為什么是1+10%
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2023-06-26
某商場為增值稅一般納稅人，本月銷售空調(diào)300臺(tái)，每臺(tái)不含稅售價(jià)3 000元，每臺(tái)收取安裝費(fèi)200元。(增值稅稅率13%) 該商場本月的計(jì)稅銷售額為（ ）元； 該商場本月的銷項(xiàng)稅額為（ ）元。 （直接寫出計(jì)算結(jié)果，不用寫單位，也不用寫出計(jì)算過程，除不盡請保留2位小數(shù)
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2024-03-31
7、(1）乙司為增值稅一般納稅人，本年7月將16噸自產(chǎn)白酒饋贈(zèng)客戶，已知該批白酒24萬元，該批白酒適用的消費(fèi)稅稅率為20％加0.5元／500克。要求計(jì)算乙公司上述業(yè)務(wù)的應(yīng)納消費(fèi)稅。 (2）乙日化工廠本年7月委托 A 廠加工高檔化妝品，收回時(shí)被代收代繳消費(fèi)稅800元。甲日化工廠將上述兩種高檔化妝品收回后繼續(xù)加工生產(chǎn)某高檔化妝品出售，當(dāng)月銷售額為100000元。甲日化工廠期初庫存的委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品已納消費(fèi)稅270元，期末庫存的委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品已納消費(fèi)稅70元．高檔化妝品適用稅率15%.要求：計(jì)算乙日化工廠本年7月的應(yīng)納消費(fèi)稅。
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2024-05-21
甲地板廠為增值稅一般納稅人，主要從事實(shí)木地板的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2021年10月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營情況如下： (）銷售自產(chǎn)M型實(shí)木地板，取得含增值稅銷售額113萬元。 要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。 1計(jì)算甲地板廠當(dāng)月M型實(shí)木地板增值稅銷項(xiàng)稅額的是多少
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2023-10-22
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2023年5-8月銷售空調(diào)取得含增值稅價(jià)款610.2萬元，另收賬面收取包裝物押金15萬元12022年8月前收取3萬元，2022年9月至2023年8月收取12萬元，約定返還日期，計(jì)算甲企業(yè)當(dāng)日上述業(yè)務(wù)增值稅銷項(xiàng)稅額（）元
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2023-11-12