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【案例1】偉恒機(jī)械公司，今年收入總額120萬元，偉恒機(jī)械公司收到市財政局撥付的技術(shù)創(chuàng)新80萬元（ 不征稅收入），公司用其中的20萬元(不含稅)價格購買了用于該技術(shù)創(chuàng)新用的固定資產(chǎn)，增值稅稅率是3%普票（稅額6000），假設(shè)折舊3年。
本年應(yīng)納稅所得額=120-80=40萬元
本年應(yīng)納稅額=40*25%=100000萬元
賬務(wù)處理：
借：銀行存款?? 800000
貸：營業(yè)外收入??? 800000?（注：800000元所得稅前調(diào)減）
借：固定資產(chǎn)??? 206000
貸：銀行存款???? 226000
借：管理費(fèi)用?? 5555.56+166.67（注：全年的管理費(fèi)用5555.56*12個月部分，所得稅前調(diào)增）
貸：累計折舊?? 5555.56+166.67
問題：1、我這個開普票的分錄做的對不？
????? 2、管理費(fèi)用中的166.67元折舊，是否需要所得稅前進(jìn)行調(diào)增？
????? 3、所得稅前調(diào)增的金額和處理方法對嗎？
老師求詳細(xì)完整的答案
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2019-11-20
請問下大家，社保局對于退回的社保費(fèi)，沖管理費(fèi)；對于沒辭退員工的那部分補(bǔ)貼是做營業(yè)外收入，要申報增值稅？對么？
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2020-04-09
請問我家收到車展商的返利，這個要多少稅率的增值稅呢 網(wǎng)上沒有查到相關(guān)信息
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2018-10-31
個稅手續(xù)費(fèi)返還，申報稅種增值稅，經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)代征嗎？沒有這稅種要找專管員嗎?
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2020-04-08
即征即退只能采用總額法，不是應(yīng)該借：銀行存款 貸：遞延收益嗎
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2021-07-14
我又一個個體工商戶，是定額征收的。為什么銀行只扣增值稅和城建稅，教育費(fèi)附加卻不扣呢
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2019-10-31
建筑勞務(wù)分包小規(guī)模的，簡易征收再分包做差額征稅，增值稅申報表怎么填？
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2021-06-24
老師！計提房產(chǎn)稅借：營業(yè)外稅金及附加1017.14，貨：應(yīng)交稅費(fèi)：1017.14，交稅時減半征收508.57。借：應(yīng)交稅費(fèi)1017.14貨：銀行存款：508.57，營業(yè)外收入：508.17。那營業(yè)外稅金及附加要不要做分錄怎么做求解
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2020-05-18
物業(yè)服務(wù)公司,小規(guī)模,收到業(yè)主交來物業(yè)管理費(fèi),沒有開票,需要交增值稅嗎?
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2017-06-16
老師收到即征即退增值稅10萬并存入銀行（屬于政府補(bǔ)助，記入其他收益），怎么寫分錄？其他收益是個會計科目嗎
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2020-07-08
有什么更好的辦法管理公司應(yīng)收和應(yīng)付款呢
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2017-12-15
根據(jù)現(xiàn)行稅法規(guī)定，下列消費(fèi)品既征收增值稅又征收消費(fèi)稅的是（?。?A、外貿(mào)公司進(jìn)口的啤酒
B、卷煙廠用生產(chǎn)出的煙絲連續(xù)生產(chǎn)卷煙
C、汽車廠銷售自產(chǎn)電動汽車
D、珠寶批發(fā)公司批發(fā)外購的金銀鑲嵌首飾
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2020-03-03
工業(yè)商業(yè)企業(yè)發(fā)生混合銷售行為，就其取得收入全額按增值稅適用稅率計算繳納增值稅
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2015-11-10
你好，老師，請問，公戶里支付短信費(fèi)，是借財務(wù)管理-服務(wù)費(fèi)，貸銀行存款是嗎
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2022-04-12
老師，異地預(yù)繳的增值稅，外管證上面沒有寫是按一般計征還是簡易計證，我怎么計算出來呢？合同價款122228.7，增值稅3560.06
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2021-02-17
請問疫情期間，小規(guī)模營業(yè)收入未達(dá)30W，賬務(wù)處理按1%計算不含稅收入及增值稅，申報時（報表仍按3%計算增值稅，出現(xiàn)差額怎么處理？）
如本季度合計賬務(wù)處理免征增值稅64.56，申報時，免稅額70.24，差了5.68 需要調(diào)整嗎？需要的話怎么做分錄？
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2020-04-21
老師，法律代理費(fèi)給客戶退回去了，發(fā)票暫時沒有做紅沖，怎么入賬寫分錄？收到代理費(fèi)開票寫的是：
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
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2023-11-30
小微企業(yè)：這個月總銷售收入1萬，稅務(wù)代開專用增值稅發(fā)票3000，自開手工普通發(fā)票1000，會計分錄：借銀行存款10000 貸主營業(yè)務(wù)收入9708.74 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免291.26 這樣對嗎？還有計稅銷售額是不用管是否有沒有開票，也不管是手工開票還是稅務(wù)代開專票，只管總銷售額就行了是嗎？
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2016-05-15
. [單選題] 根據(jù)増值稅法律制度的規(guī)定,下列行為中,應(yīng)視同銷售貨物行為征收增值稅的是( )
A．購進(jìn)貨物用于非增值稅應(yīng)稅項目
B．購進(jìn)貨物用于免稅項目
C．購進(jìn)貨物用于無償贈送其他單位
D．購進(jìn)貨物用于集體福利
這題是正確答案應(yīng)該是什么？
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2019-05-10
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答題卡
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32.某企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅
率為13%。該企業(yè)委托其他單位(增值稅一般納稅
人)加工一批屬于應(yīng)稅消費(fèi)品的原材料(非金銀首
飾),該批委托加工原材料收回后用于繼續(xù)生產(chǎn)應(yīng)
稅消費(fèi)品。發(fā)出材料的成本為300萬元,支付的不
含增值稅的加工費(fèi)為100萬元,支付的增值稅為13
萬元,受托方代收代繳的消費(fèi)稅為30萬元。該批原
材料已加工完成并驗收入庫成本為()萬元
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2022-06-13
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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