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老師，總公司是小規(guī)模享受低于500萬，要是注冊分公司選擇獨立核算也開票，兩個公司匯總收入超過500總公司變成一般納稅人嗎
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2024-12-19
請問，制造業(yè)一般納稅人，可以開具加工費的發(fā)票嗎
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2024-10-07
老師，請問 一下，一般納稅人，需要再加8個點，這樣算應收總金額對不對：100 +100*（13% +8%）＝121，開專票我是要一份開13%，一份再開8%，還是怎么開？
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2023-06-08
老師你好 我們是一般納稅人 麻煩問一下我們收到的進項票專票可以先不用勾選是嗎 只要在18個月內進行勾選就可以了是嗎
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2022-05-05
公司小規(guī)模時期發(fā)生的業(yè)務，在升一般納稅人之后收到了專票可以抵扣增值稅嗎？
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2024-06-06
右新汽車進口公司為增值稅一般納稅人，2020年8月從國外進口豪華小汽車10臺，每臺的CIF價是90萬元，進口關稅稅率是60%。9月份在國內銷售了9臺，每臺的含稅銷售價格是226萬，價款已收，剩下的一輛留給了董事長自己開。己知超豪華小汽車的進口環(huán)節(jié)消費稅稅率為12%，零售環(huán)節(jié)消費稅稅率為10%。請問:請問該公司9月份應該繳納的消費稅是多少?如果零售環(huán)節(jié)的車輛購置稅是10%，請問每輛車到消費者手中時最終交了多少稅款?
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2023-04-23
3.右新汽車進口公司為增值稅一般納稅人，2020年8月從國外進口豪華小汽車10臺，每臺的CIF價是90萬元，進口關稅稅率是60%。9月份在國內銷售了9臺， 每臺的含稅銷售價格是226萬，價款己收，剩下的一輛留給了蔬事長自己開。己知超豪華小汽車的進口環(huán)節(jié)消費稅稅率為12%，零售環(huán)節(jié)消費稅稅率為10%。請問：請問該公司9月份應該繳納的消費稅是名少？如果零售環(huán)節(jié)的車輛購置稅是10%，請問每輛車到消貴者手中時最終交了多少稅款？
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2023-04-23
3.2021 年 5 月 1 日，甲公司以一臺管理用設備交換乙公司持有的一批材料。甲公司設備的賬面原價為 150 萬元，在交換日的累計折舊為 40 萬元，公允價值為 130萬元。甲公司此前沒有為該設備計提資產減值準備。此外，甲公司以銀行存款支付清理費 1 萬元，乙公司材料的賬面價值為 110 萬元，在交換日的市場價格為 130萬元，計稅價格等于市場價格，乙公司此前也沒有為該材料計提存貨跌價準備。 已知甲乙公司均為增值稅一般納稅人，設備和材料適用稅率均為 13%，根據上述資料，作出甲乙公司的相關分錄。
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2023-04-13
某企業(yè)為增值稅一般納稅人，將逾期未退還的包裝物押金2260元進行轉賬處理，增值稅稅率為13%，消費稅稅率為10%。
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2023-04-28
某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年4月從某花木栽培公司手中購入花卉1100盆，取得的普通發(fā)票上注明價款為 110580元。該企業(yè)將1/4用于贈送某節(jié)日慶典，其余全部賣給客戶取得不含稅銷售額705000元。 贈送某節(jié)日慶典屬于視同銷售嗎，涉及的銷項稅額是（）元
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2023-10-11
甲百貨商廈為增值稅一般納稅人,決定在春節(jié)期間對某品牌 手機進行促銷,甲百貨商廈銷售部門提供的促銷方案如下: 方案二:采用商業(yè)折扣,產品全部九折銷售,即原價為1000 元,折扣后9000元入賬; 方案二:釆取以舊換新方式,舊手機不論新舊程度、破損程度 無論何種品牌均折價為500元,即消費者購買新手機可以少付 500元(假設舊手機的價值為400元); 方案三:購買滿10000元的手機贈送價值500元的收音機,贈 品成本為300元。 假設甲百貨商廈毛利率為30%,以上價格均為含稅價格。假設 某顧客采購了價值10000元(含稅價)的手機,增值稅稅率13%, 企業(yè)所得稅25%。請從凈利潤角度對甲百貨商廈的促銷方案進行 稅收籌劃。
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2023-03-21
甲百貨商廈為增值稅一般納稅人，決定在春節(jié)期間對某品牌手機進行促銷，甲百貨商廈銷售部門提供的促銷方案如下： 方案一：采用商業(yè)折扣，產品全部九折銷售，即原價為10 000元，折扣后9 000元入賬； 方案二：采取以舊換新方式，舊手機不論新舊程度、破損程度、無論何種品牌均折價為500元，即消費者購買新手機可以少付500元（假設舊手機的價值為400元）； 方案三：購買滿10 000元的手機贈送價值500元的收音機，贈品成本為300元。 假設甲百貨商廈毛利率為30%，以上價格均為含稅價格。假設某顧客采購了價值10 000元（含稅價）的手機，增值稅稅率13%，企業(yè)所得稅25%。請從凈利潤角度對甲百貨商廈的促銷方案進行稅收籌劃。
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2023-04-17
司是一家房地產開發(fā)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，2016年6月1日開工館建設某住宅小區(qū)，至2019年8月31日全部峻工決算。甲公司按一般計稅方法計算繳納增值稅。開發(fā)成本中地價款為10000萬元，土地面積為15000平方米，可供銷售的建筑面積為40000平方米。2019年9月甲公司銷售收人為29000萬元，銷售建筑面積為21800平方米。要求:對甲公司上述銷項稅額的抵減進行賬務處理
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2023-11-19
z甲網絡平臺服務企業(yè)(以下簡稱“甲企業(yè)”)為增值稅一般納稅人，2021【寫例2】銷售成本為5000萬元，會計利潤為845萬年度取得銷售收入8800萬元，元。2021年，甲企業(yè)其他部分相關財務資料如下：(1)在管理費用中，發(fā)生業(yè)務招待費140萬元，新技術的研究開發(fā)費用280萬元(未形成無形資產的部分，計入當期損益)。
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2023-03-30
某生產企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用銷售貨物的增值稅稅率為13%，交通運輸業(yè)的稅率為 9%。2020年7月發(fā)生以下經濟活動: 7月1日將1000 件襯衣銷售給乙商場，含稅單價為 113元/件;由于乙商場購進的數量較多，決定給予 8折優(yōu)惠，開票時將銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上的“金額”欄分別注明。 7月5日銷售A產品，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額67.8萬元。 7月10日將試驗的新產品贈送給客戶，該產品成本價10萬元，成本利潤率為10%，無同類產品的銷售價格。 7 月 15 日購進原材料取得專票，注明的金額為 60 萬元，進行稅額 7.8 萬元:另外支付運輸費用7萬元，取得相關專用發(fā)票， 7月201)計算銷售襯衣的銷項稅額?(2)計算銷售A產品的銷項稅額?(3)計算贈送新品的銷項稅額?(4)計算購進貨物的進項稅額?(5)計算應繳納的增值稅稅額?
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2022-12-19
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2022年發(fā)生如下與交易性金融資產相關的經濟業(yè)務
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2023-02-13
二)練習材料按計劃成本計價的核算 [資料]某公司為增值稅一般納稅人，原材料按計劃成本核算，甲材料為原料及主要材料。7月初A材料計劃成本10萬元，材料成本差異為超支2000元，該公司7月份發(fā)生有關經濟業(yè)務如下： 1.10日，購入甲材料一批，專用發(fā)票上注明材料的貨款20萬元，增值稅26000元。價稅款以銀行存款支付，材料已驗收入庫。該批材料計劃成本為218400萬元。 2.15日，向大理公司購入甲材料一批，普通發(fā)票上標明價稅合計為10萬元，其中貨款88495.58元，增值稅11504.42元。價稅款尚未支付，材料已驗收入庫。該批材料的計劃成本96600元。 3.20日，向求實公司購買甲材料1000千克，專用發(fā)票所列貨款4萬元，增值稅5200元?？铐椌淹ㄟ^銀行支付，材料尚未收到。 4.28日，上述20日求實公司購買的甲材料已運達，實際驗收入庫980千克，短缺20千克，屬定額內的合理損耗。甲材料計劃單位成本為42元
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2023-08-23
甲、乙公司均為增值稅一般納稅人，適用增值稅率為13%、有關債務重組資料如下： （1）2×19年11月5日，甲公司向乙公司賒購一批材料，含稅價為1170萬元。乙公司以攤余成本計量該項債權，甲公司以攤余成本計量該項債務。 （2）2×20年9月10日，甲公司因發(fā)生財務困難，無法按合同約定償還債務，雙方協(xié) 商進行債務重組。乙公司同意甲公司用其生產的商品、作為固定資產管理的機器設備和一項債券投資抵償欠款。甲公司用于抵債的資料如下：①庫存商品：成本為350萬元；不含稅市價為450萬元（等于計稅價格）；②固定資產：原價為750萬元，累計折舊為200萬元，已計提減值準備90萬元：含稅公允價值為375萬元（等于計稅格）；③債權投資：賬面價值總額為75萬元；市價為117.75萬元。票面利率與實際利率一致，按年付息：當日，該項債務的賬面價值仍為1170萬元。
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2022-12-10
[背景材料] 甲生產企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要生產高檔化妝品，2021年3月發(fā)生如下經營業(yè)務： (1)采用直接收款的方式銷售A 類高檔化妝品，銷售額為450萬元。采用分期收款的方式銷售A類高檔化妝品，銷售額為560萬元，合同規(guī)定當月收取價款的 60%，實際收到40%。 (2)委托乙企業(yè)加工一批高檔化妝品，發(fā)出委托加工材料成本120萬元，乙企業(yè)開具增值稅專用發(fā) 票上注明的加工費金額為30萬元，增值稅額 3.9萬元，受托方乙企業(yè)無同類型化妝品銷售價格，已代收代繳消費稅。 (3)將B類高檔化妝品轉移給下設的非獨立核算門市部，門市部當月將其銷售，取得銷售額為600萬元。 上述業(yè)務中的銷售額均為不含稅金額，高檔化妝品的消費稅稅率為15%。 計算甲企業(yè)本月應交的消費稅
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2023-11-12
某企業(yè)為增值稅一般納稅人，將逾期未退還的包裝物押金2260元進行轉賬處理，增值稅稅率為13%，消費稅稅率為10%。
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2023-04-28