5、某市甲化妝品廠(增值稅一-般納稅人)2019年11月生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:
(1 )生產(chǎn)化妝品一批銷售給商場,不含稅價格100萬元,以前收取的化妝品包裝盒押金1萬元超過規(guī)定期限不予退還。
(2)購入高檔化妝品一批,不含稅價款30萬元,取得增值稅專用發(fā)票,當(dāng)月全部領(lǐng)用,用于生產(chǎn)另.一種高檔化妝品不含稅價款是40萬元,生產(chǎn)已經(jīng)完畢并辦好入庫手續(xù)。
(3)購入高檔化妝品一-批不含稅價款3萬元,取得增值稅專用發(fā)票,當(dāng)月全部領(lǐng)用,用于生產(chǎn)研發(fā)一種新產(chǎn)品10件,成本總共4.05萬元,并全部在當(dāng)月贈送給消費者試用。
(4)發(fā)出材料30萬元委托乙廠加工化妝品,當(dāng)月加工完畢并全部收回,支付不含稅加工費2萬元、輔料費0.5萬元,取得增值稅專用發(fā)票加工產(chǎn)品已經(jīng)收回并入庫尚未銷售;該批加工的化妝品按乙廠同類產(chǎn)品不含稅售價計算應(yīng)為50萬元。其他相關(guān)資料:該廠 生產(chǎn)的化妝品消費稅稅率為15%,增值稅稅率為13%,成本利潤率5%;相關(guān)發(fā)票已經(jīng)通過稅務(wù)機關(guān)認證。
根據(jù)資料計算并回答問題(保留兩位小數(shù))
計算甲廠當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。
計算乙廠當(dāng)月應(yīng)代收代繳的消費稅
計算甲應(yīng)當(dāng)申報繳納的消費稅。
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2020-05-26
老師,我想問我公司是先預(yù)金額到油卡上2000,收到中石化IC卡充值憑證一張,借:預(yù)付帳款-中石化 2000 貸:現(xiàn)金 2000 過段時間到中石化去開票,收到發(fā)票1000,借:管理費用-油費 854.70 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 145.30 貸:預(yù)付帳款-中石化 1000 這樣對的嗎?在摸具制造業(yè)業(yè)務(wù)17里面收到發(fā)票就做了借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 660.67 貸:付帳款-中石化 660.67,還有一部分3533.35的費用不用做的嗎?
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2016-08-06
研發(fā)支出-費用化支出下面列了很多研發(fā)明細項目,比如:A項目,B項目,C項目....
那月末結(jié)轉(zhuǎn)是需要按項目轉(zhuǎn)嗎:比如:管理費用-研發(fā)費用-A項目、B項目、C項目,
還是直接轉(zhuǎn)到:管理費用-研發(fā)費用即可?
謝謝!
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2020-07-15
老師,你好,新的利潤表格式要求研發(fā)費用單獨列示,關(guān)于科目設(shè)置與核算該如何處理?是否應(yīng)在損益科目中設(shè)置一級科目研發(fā)費用及相關(guān)二三級科目; 月末將研發(fā)支出----費用化支出 結(jié)轉(zhuǎn)至研發(fā)費用科目?
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2020-01-09
老師,實驗室的費用是應(yīng)該計入,研發(fā)支出-費用化支出。還是管理費用-研發(fā)費用。應(yīng)該計入哪個科目?
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2020-05-06
簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票,銀行本票和商業(yè)匯票,公司的銀行存款數(shù)目有何變化,為什么?
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2015-12-23
老師你好,房地產(chǎn)開發(fā)公司企業(yè)紅線外代征道路及綠化能否入商品房成本
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2021-09-28
老師好,我想問下,公司實收資本沒有變化,營業(yè)賬簿印花稅直接 零申報,是嗎
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2025-01-13
資本利得收益比股利收益更有助于實現(xiàn)收益最大化目標(biāo),這句話怎么理解
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2017-09-02
老師 事業(yè)單位文化館收到上級文廣新局的春晚款打入基本戶 走什么科目
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2017-11-13
老師好,文化事業(yè)建設(shè)稅問題,1.2月份有廣告支出5萬,沒有廣告收入,3月份有廣告收入8萬,3月份在計算文化事業(yè)建設(shè)稅時是否用8-5=3,文化事業(yè)建設(shè)稅的應(yīng)征收入就是3萬
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2020-03-10
甲公司為增值稅-般納稅人,2021 年發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù):
(1) 6月,甲公司正在研發(fā)一 項新技術(shù)A用于生產(chǎn)產(chǎn)品,A技術(shù)的“研發(fā)支出資本化支出’明細科目月初余額為60萬元。截至2021年6月末,又投入研發(fā)支出共計340萬元,其中,不符合資本化條件的支出為140萬元。7月20日,A技術(shù)研發(fā)成功并申請專利,本月共發(fā)生符合資本化條件的支出40萬元,不符合資本化條件的支出20萬元,并于當(dāng)月投入生產(chǎn)產(chǎn)品。預(yù)計A技術(shù)使用壽命10年,采用直線法進行攤銷,殘值為零。
(2) 12月31日,由于市場出現(xiàn)替代技術(shù),A技術(shù)存在減值的跡象,預(yù)計可收回金額為175萬元。
(3) 12月31 日,甲公司收到乙公司支付的B非專利技術(shù)使用費,開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為20萬元,增值稅稅額為1. 2萬元,款項存入銀行。B非專利技術(shù)應(yīng)計提的攤銷額為12萬元。
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2022-11-13
請問老師,現(xiàn)在文化事業(yè)建設(shè)稅是怎么交
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2019-06-19
文化事業(yè)建設(shè)稅是怎么算得
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2017-01-06
公司戶開票寫的廣告制作要不要文化事業(yè)建設(shè)稅?
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2017-04-14
廣告公司的文化事業(yè)建設(shè)稅是根據(jù)什么交的?
1/683
2017-08-30
什么樣的單位需要交文化事業(yè)建設(shè)稅
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2021-07-12
文化事業(yè)建設(shè)稅,什么情況可以免征
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2019-08-19
你好,因為公司要申請高薪企業(yè),21年賬套要做進研發(fā)費用支出才能申請,如果按以下做賬:
借:研發(fā)支出一費用化支出 貸:現(xiàn)金或銀行存款等
2、形成無形資產(chǎn)后,
借:管理費用
貸:研發(fā)支出一費用化支出
這樣的話,請問1,報表上沒有顯示研發(fā)費用,哪里可以查到本年的研發(fā)支出呢?
2,如果公司研發(fā)支出了10萬技術(shù)服務(wù)費,已經(jīng)入進主營業(yè)務(wù)成本,現(xiàn)在修改到研發(fā)費用應(yīng)該怎么做賬呢?
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2022-05-06
表1是總表的。表2數(shù)據(jù)變化,表1也跟著變化
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2019-11-03
拖動下方圖標(biāo)至桌面,學(xué)習(xí)聽課更方便