大海公司為增值稅一般納稅人,購買及銷售商品適用的增值
稅稅率為16%,期末存貨采用成本與可變現凈值孰低計量,
2×17年11月20日大海公司與乙公司簽訂銷售合同,由大海公
司于2×18年3月20日向乙公司銷售甲產品10000合,每合3.04
萬元,2×17年12月31日大海公司庫存甲產品13000合,單位成
本2.8萬元,2×17年12月31日甲產品的市場銷售價格是2.8萬
元/。預計銷售稅費均為0.2萬元/臺大海公司于2×18年3
月20日向乙公司銷售了甲產品10000合,每的實際售價為
3.04萬元/,且沒有發(fā)生銷售稅費。大海公司于2×18年4月
15日銷售甲產品100,市場銷售價格為2.6萬元/合,貨款均
已收到。2×17年年初大海公司已為該批甲產品計提跌價準備
200萬元。不考慮其他因素,2×17年大海公司應計提的存貨
跌價準備是()萬元。
A
B.200
C.400
D.600
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2022-05-02
請教下,A(廣州企業(yè))和B(外省企業(yè))聯合體在珠海投標項目,項目收款由A開票給業(yè)主,B的工程款開票給A由A撥付,A,B都要在珠海當地完稅,這樣一筆業(yè)務A完稅包含了B的款,B已在珠海完稅,這A的完稅是不是重復了B的這部分款項
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2021-03-18
單位二手車提檔,二手車交易發(fā)票在湖州開3萬,轉去海鹽縣車管所,現在車管所有一聯發(fā)票。由于單位做賬要開30萬發(fā)票,現在海鹽車管所發(fā)票拿不出來,湖州開票哪里必須要求拿回海鹽的發(fā)票,湖州這邊也沒辦法重開發(fā)票。這個要怎么辦?
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2019-09-02
我們公司幫客戶進口貨物,委托A公司操作,A公司委托B公司操作,然后我們先轉錢給A,A再轉給B ,B在海關繳清關稅和增值稅,取得海關繳款書,海關繳款上的抬頭是B公司的,我們可以用來入賬和抵扣嗎? 相當是我們是代收代付關稅和增值稅的
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2019-12-19
李玉在5年前購買海宇機電的股票10萬股,并一直持有至今。2019年海宇機電決定發(fā)放現金股利,王明在收到現金股利后自己計算所得的年收益率為4%,假定在這5年間海宇機電除此次發(fā)放股利之外沒有其他分配活動,股票市價為15元/股。
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2022-05-10
我們北京總公司和上海分公司是放在一起做的審計報價,因為上海這邊是非獨立核算公司。因此我們在填寫上海的工商年檢的時候,數據都是0,不知道北京填寫工商年檢數據的時候是填寫審計報告上的總數據,還是要單獨拆分出北京那一塊?
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2019-05-28
我們是家海鮮餐廳,海鮮收入內帳是這么做的,借:銀行存款 貸:主營業(yè)務收入 在銷售海鮮的過程中客人會用代金券抵錢付款,我之前把這代金券做的是營業(yè)費用,而現在主管會計要我把代金券金額沖收入,請問沖收入的分錄怎么寫呢?
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2017-11-08
老師,你好, 請問一下, 我們有一個上海的工程要開發(fā)票, 需要申請跨區(qū)域事項報告, 那報告表里面的合同金額就是全部的金額,不是這次的開票金額吧。 還有報告表審核 通過后, 是打印出來拿到上海去預繳, 還是說直接去上海預繳就可以
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2019-06-15
公司一個員工社保交在北京,工資在上海發(fā),北京是總公司,上海是分公司,但這兩家公司都是獨立核算、獨立申報的公司,我報這個人的個稅的時候該怎么申報呢?在上海報稅時是否應該扣除在北京繳納社保、公積金的個人承擔部分呢?
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2017-06-15
行政單位會計,我們今年啟用的新賬套,錄入 財政應返還額度的期初數了,也發(fā)生業(yè)務了,但是收支月報上顯示的是負數,這是什么原因呢?
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2019-07-31
甲公司為增值稅一般納稅人,采用計劃成本核算材料,發(fā)生如下經濟業(yè)務: 1:向銀行申請信用證2000000元,用于支付境外釆購材籵款,公司己向銀行徼納保證金。2:收到銀行轉來的境外銷貨單位信用證和所附發(fā)票賬單、海關進口增值稅專用繳款等有關憑證,材料價款1500000, 增值稅稅額為195000元。3、收到銀行收款通知,對該境外銷貨單位開出的倍用證佘欹305000元己經轉回銀行賬戶,請問三項業(yè)務如何作分錄
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2019-12-07
海關進行毒檢的貨物進經營費用可以所得稅前扣除嗎?
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2015-09-29
張美海的投資,在財務走哪個科目?投資1300.00也需要繳稅嗎?
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2019-02-28
上海市,公司社保和稅款是本月付本月還是本月付上月?
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2016-09-02
老師您好,我們是上海公司,再開通時無法查到工商信息
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2020-01-07
課程中有涉及到海外項目的工程類會計的實操課程嗎
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2017-04-22
老師,你好,我們飯店購買的蔬菜,海鮮沒有發(fā)票怎么做賬?
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2019-09-19
青海省會計,2019年考初級的需要完成2018年的繼續(xù)教育嗎?
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2019-01-10
老師,請問公司什么樣的經營范圍才可以海運(水路運輸)
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2019-04-11
經營范圍是汽車零配件銷售,可以開簽售海綿的發(fā)票嗎?
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2019-05-22