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某卷煙廠為增值稅一般納稅人，2０１９年６月生產(chǎn)并銷售泰山牌卷煙２００箱（每箱５００００支），每標準條（200支）的調(diào)撥價格為80元（不含增值稅）；領(lǐng)用同樣品牌的卷煙20條 用于業(yè)務(wù)招待。（已知卷煙每標準條調(diào)撥價格在70元以上的稅率為56%，單位稅額為每支0.003元。
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2022-12-27
甲汽車制進廠為增值稅一般納稅人，本年5月銷售10柄A型號小汽車，出廠價為每鍋100 000元 “不含稅)，A型號小汽車成本為每輛700000元；用10輛B型號小汽車抵供以前欠已公司貨款1 500 000 元， ? B型號小汽車成本為每鍋100 000元，B型號小汽車的平均售價為每輛 120 000 元（不含稅），最商售 價為每鍋125000元 （不含稅）。上述小汽車的消費稅稅率均為9%。 安求： 對甲汽車制造廠上述業(yè)務(wù)進行 賬務(wù)處理。 2.甲珠寶店為增值稅一般納稅人，本年5月將自產(chǎn)的金項鏈 100克獎勵給管理部門的優(yōu)秀職工，其成 本為50000元，當月同樣金項鏈的零售價格為678元/克。要求：對甲珠寶店上述業(yè)務(wù)進行賬務(wù)處理
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2023-06-15
某企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要業(yè)務(wù)是生產(chǎn)銷售家電，增值稅稅率為13%。2020年12月該 企業(yè)發(fā)生與職工薪酬有關(guān)的業(yè)務(wù)如下： （1）3日，計提并支付當月職工宿舍房租20000元。該宿舍供管理人員免費居住 （2）年末將自產(chǎn)的50臺暖風機作為春節(jié)福利發(fā)放給公司管理人員。暖風機每臺成本為800元， 市場售價為每臺1000元（不含稅
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2023-05-22
江華公司為增值稅一般納稅人，增值稅適用稅率13%,其固定資產(chǎn)均采用年限平均法計提折舊。2019年至2020年該企業(yè)發(fā)生的有關(guān)業(yè)務(wù)如下： 2019.12.22，購入一臺不需要安裝的生產(chǎn)用設(shè)備 M ，增值稅專票上注明價款120萬元，增值稅額15.6萬元。另支付設(shè)備保險費，取得增值稅專票上注明的保險費2萬元，增值稅額為0.12萬元，款項均以銀行存款支付。預(yù)計該設(shè)備可使用10年，預(yù)計凈殘值2萬元。 2020.3.1，決定自建一棟庫房。3月5日，購入工程物資取得的增值稅專票上注明的價款200萬元，增值稅額26萬元，款項以銀行存款支付，該批物資于當日全部用于工程建設(shè)。3月15日，領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)的鋼材一批，市場售價為 60萬元，實際成本為30萬元。6月30日，確認3月至6月累計支付的工程人員薪酬40萬元。
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2023-05-04
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%2021年7月1日，甲企業(yè)銷售商品一批，銷售價款125萬元，成本80萬元由于是成批銷售，給予對方20%的商業(yè)折扣，給予的現(xiàn)金折扣條件為 2/10，1/20./n/30(計算折扣時不考慮增值稅)。對方于7月9日支付全部含稅價款的50%，7月15日支付金部含稅價款的30%，余款于7月28日全部付清。 要求通制相關(guān)的會計分錄。(答案中的金額單位以萬元/余)
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2023-03-15
某酒廠為增值稅一般納稅人 2019年6月份發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù): (1)銷售瓶裝糧食白酒35噸， 含稅單價每噸21 470元(含增值稅)，全部款項存人銀行:銷售散裝糧食白酒3噸，含稅單價每噸4 520元，收取包裝物押金260元，全部款項存人銀行。 (2)用自產(chǎn)瓶裝糧食白酒10噸，等價換取釀酒所用原材料214 700元(含增值稅)，互開了增值稅發(fā)票。 (3)用本廠生產(chǎn)的瓶裝糧食白酒春節(jié)前饋贈他人3噸，發(fā)給本廠職工7噸。 要求:計算該酒廠本月應(yīng)繳納的消費稅(不含被代收代繳稅款)。
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2024-06-21
3.關(guān)于本題中被盜原材料的凈損失如何計算？分錄如何編寫？ 某企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。該企業(yè)因管理不善導(dǎo)致一批庫存材料被盜，該批原材料的實際成本為40000元，購買時支付的增值稅為5200元，應(yīng)收保險公司賠償款為21000元。不考慮其他因素，該批被盜原材料形成的凈損失為（）元。
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2023-12-05
甲公司是一家白酒生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，本年8月銷售糧食白酒10噸，取得不含增值稅的銷售額60萬元；銷售薯類白酒20噸，取得不含增值稅的銷售額為80萬元。白酒消費稅的比例稅率為20％，定額稅率為0.5元/500克。請計算甲公司本月的應(yīng)納消費稅。
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2024-01-02
1.位于某市區(qū)的一家百貨商場為增值稅一般納稅人。2021 年 12 月份零售金銀首飾取 得含稅銷售額 10.44 萬元，其中包括以舊換新首飾的含稅銷售額 5.8 萬元。在以舊換 新業(yè)務(wù)中,舊首飾作價的含稅金額為3.48萬元,百貨商場實際收取的含稅金額為2.32 萬元。計算零售金銀首飾的增值稅銷項稅額和消費稅.
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2023-06-13
企業(yè)為增值稅一般納稅人，20××年9月發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù)： （1）9月1日向乙公司（為增值稅一般納稅人）銷售一批產(chǎn)品，價款為1500000元，尚未收到，已辦妥托收手續(xù)，適用的增值稅稅率為13%。 （2）9月15日，甲公司收到乙公司寄來一張3個月期的商業(yè)承兌匯票，面值為1695000元，抵付產(chǎn)品貨款。 （3）12月15日，甲公司上述應(yīng)收票據(jù)到期收回票面金額1695000元存入銀行。 要求：編制甲企業(yè)上述經(jīng)濟業(yè)務(wù)的會計分錄。
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2022-12-12
某酒廠為增值稅一般納稅人，2019年10月份銷售白酒1000千克，取得含稅收入45200元，白酒消費稅的比例稅率為20%，定額稅率為0.5元／500克；11月份銷售黃酒50噸，取得不含稅收入15000元，定額稅率為240元／噸。 請根據(jù)上述資料，分別計算： (1)該酒廠10月份和11月份應(yīng)繳納的消費稅 (2)該酒廠10月份和11月份應(yīng)繳納的增值稅
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2023-06-09
公司為增值稅一般納稅人，銷售產(chǎn)品適用的增值稅稅率為13%，材料按實際成本核算，該公司2022年第一季度發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)： (1)2月15日，原倉庫無法滿足生產(chǎn)需要，公司決定額外建造一個小型倉庫，領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品的成本為120萬元，計稅價格為160萬元。該如何做分錄？
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2023-11-22
例： 某建筑公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率9%。2019年12月簽訂了一項總價款為900萬元的合同，承建一座橋梁，建造費用每年年末按完工進度收取，完工進度按照投入法確定。工程于2020年1月開工， 預(yù)計2022年12月完工，各年度資料如下： (1)至2020年底，已發(fā)生施工人員薪酬200萬元，完成合同尚需發(fā)生成本600萬元; (2)到2021年底，累計已發(fā)生施工人員薪酬483.2萬元、領(lǐng)用建筑材料100萬元，完成合同尚需發(fā)生成本226.8萬元； (3)2021年12月，該項工程完成時，累計已發(fā)生成本810萬元。 分錄
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2024-01-09
甲公司與乙公司均為增值稅一般納稅人。2023年6月3日，甲公司與乙公司簽訂委托代銷合同，甲公司委托乙公銷售W商品1 000件，W商品已經(jīng)發(fā)出，每件商品成本為70元。合同約定乙公司應(yīng)按每件100元對外銷售，甲公司按不含增值稅的銷售價格的10%向乙公司支付手續(xù)費。除非這些商品在乙公司存放期間內(nèi)由于乙公司的責任發(fā)生毀損或手失，否則在W商品對外銷售前，乙公司沒有義務(wù)向甲公司支付貨款。乙公司不承擔色銷責任，沒有售出的W商品須退回給甲公司，同時，甲公司也有權(quán)要求收回W商品或其銷售給其他的客戶。至2023年6月30日，乙公司實際對外銷售100件，開出的增值稅用發(fā)票上注明的銷售價款為10000元，增值稅稅額為1300元。 要求： (1)根據(jù)上述經(jīng)濟業(yè)務(wù)編制甲公司相關(guān)會計分錄。 (2)根據(jù)上述經(jīng)濟業(yè)務(wù)編制乙公司相關(guān)會計分錄(答案中的金額單位用元表示)
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2023-04-20
原來是小規(guī)模納稅人（服裝），正常申報，沒領(lǐng)過發(fā)票也沒開過發(fā)票，現(xiàn)在要變成一般納稅人，好變更嗎？在稅務(wù)上有什么影響？
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2019-03-06
個體工商戶變更了法人代表，但是之前開票的款還沒付給一般納稅人，能做個委托付款書蓋個體工商戶的公章付款不
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2020-07-16
12月之前是小規(guī)模納稅人12月變更為一般納稅人12月份開了2張紅沖發(fā)票請問賬務(wù)處理和增值稅申報表該如何填
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2015-12-30
國稅一戶式查詢顯示只有增值稅申報，企業(yè)所得稅和財報不用申報嗎8月1日由小規(guī)模變更為一般納稅人了
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2017-09-04
老師，小規(guī)模企業(yè)時候買了10臺機器如固定資產(chǎn)已計提折舊，現(xiàn)在已變更為一般納稅人并賣出一臺設(shè)備怎么處理？
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2019-04-15
請問一般納稅人企業(yè)，服務(wù)行業(yè)，老板給了一張培訓費的發(fā)票，金額10萬元，應(yīng)該萬怎樣入賬更合適呢？福利費可以嗎？
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2019-07-02