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接手一下小企業(yè)然后整理外賬。 差額應(yīng)該在往來科目消化，不過如果差額巨大，建議分散消化畢竟預(yù)收 預(yù)存 和存貨 日常消化也很難。 問題1 ：這里說的差額到底是什么差額 ， 是資產(chǎn)-負(fù)債=所有者權(quán)益的 某項差額？ 請您舉例告訴一下. 問題2： 差額應(yīng)該在往來科目消化，這里說的消化是什么意思？不過如果差額巨大，建議分散消化 畢竟預(yù)收 預(yù)存 存貨日常也難消化， 這里說的預(yù)存是什么？
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2018-07-20
某化妝品的生產(chǎn)企業(yè)（增值稅一般納稅人）本月生產(chǎn)銷售高檔化妝品取得銷售額300萬元；購進(jìn)原材料取得增值稅專用發(fā)票注明價款100萬元，增值稅13萬元。高檔化妝品的消費稅稅率為15％。請計算該企業(yè)本月應(yīng)交納的增值稅和消費稅分別是多少？
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2022-04-28
老師您好，這道題中說1月1日借入專門借款，4月1日開始資本化，借款資金閑置收益60萬，為什么計算資本化利息的時候是直接-60，1月1日-4月1日中間的3個月資金不是也是閑置的，而且沒有開始資本化，為什么不用剔除這段時間的收益？
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2019-08-29
廣告公司為客戶做廣告服務(wù)，為服務(wù)活動買了一些獎品發(fā)放，在進(jìn)行會計處理的時候，這部分買獎品的費用可以做文化事業(yè)費的抵減嗎？
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2014-09-22
老師：外帳，員工報銷的購買研發(fā)用的小零件，取得了發(fā)票，是否需要通過應(yīng)付賬款科目，比如說 借：研發(fā)支出-費用化 貸：應(yīng)付賬款-A公司 借：應(yīng)付賬款-A公司 貸：庫存現(xiàn)金
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2016-05-05
光伏企業(yè)項目并網(wǎng)發(fā)生的煙酒等招待費計入在建工程資本化還是直接計入管理費用-招待費好呢
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2018-12-31
L公司為上市公司，2019年度發(fā)生有關(guān)交易和事項如下： 2019年1月1日開始建造一項固定資產(chǎn)，所占用的一般借款有兩項（假定這里 的支出均為超過專門借款的支出，不再單獨考慮專門借款的情況）： (1) 2019年1月1日發(fā)行3年期、面值為500萬元的一次還本付息債券，該 債券票面年利率為5%，實際利率為6%，發(fā)行價格為486萬元，折價14萬元（不 考慮發(fā)行債券時發(fā)生的輔助費用）。 (2) 2019年4月1日從銀行借入3年期借款300萬元，年利率為5%。 (3)有關(guān)資產(chǎn)支出如下：2019年1月1日支出300萬元；4月1日支出200萬 元；8月1日支出60萬元；11月1日支出40萬元；2020年2月1日支出60萬元。 假定資產(chǎn)建造項目于2020年6月30日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，公司每半年計 算一次資本化金額；債券折價攤銷采用實際利率法，銀行借款利息每半年支付- 次，2019年6月30日占用一般借款的資本化率為2.88%。 要求：根據(jù)上述資料，計算L公司2019年6月30日占用一般借款的累計支出加 權(quán)平均數(shù)和應(yīng)予資本化的借款費用（利息)金額(需列出計算過程)；并分別編 制債券發(fā)行、取得借款及20
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2020-07-11
公司于2018年1月1日動工興建一棟辦公樓，工程采用出包方式。工程于2020年6月30日完工，達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。相關(guān)資料如下：（1）公司為建造辦公樓于2018年1月1日取得專門借款6000萬元，借款期限為3年，年利率為5%，按年支付利息。（2）辦公樓的建造還占用兩筆一般借款：①2017年12月1日取得長期借款7000萬元，借款期限為3年，年利率為6%；②2017年1月1日發(fā)行公司債券（該債券主要目的為支持工程建設(shè)），發(fā)行價格與面值相等，均為4000萬元，期限為5年，年利率為7%，按年支付利息。 請計算該辦公樓興建的過程中,利息費用的資本化和費用花分別是多少。
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2022-04-14
按研發(fā)項目進(jìn)行核算；將項目的費用在研發(fā)支出中歸集，如果研發(fā)成功后，就是予以資本化，如果研發(fā)失敗了，就是轉(zhuǎn)入“管理費用—研發(fā)費”處理,請問每個月都要結(jié)轉(zhuǎn)嗎，又怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
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2017-11-13
老師 研發(fā)人員社保單位承擔(dān)的部分可以加計扣除嗎？ 分錄是借研發(fā)支出-費用化支出-直接人工費用 貸應(yīng)付工資-應(yīng)付職工社保嗎
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2024-02-27
練習(xí)長短期借款的核算。公司年初與銀行簽訂一份借款合同，借入期限為1個月、利奉為1.5％的借款20萬元，2年期、利奉為6％的借款50萬元。短期借款到期歸還本息，長期借款按年計息（費用化），到期歸還本息。要求：編制從借入款項到償還的所有會計分錄。
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2023-11-28
（1）1月7日自行研發(fā)一項M非專利技術(shù)，截止4月30日，以銀行存款支付5萬，增值稅稅6500元。 （2）5月3日M非專利技術(shù)進(jìn)入開發(fā)階段，發(fā)生研發(fā)人員薪酬50萬，其他研發(fā)費用10萬，均符合資本化條件，9月10日研發(fā)活動結(jié)束，經(jīng)測試達(dá)到預(yù)定技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)并投入使用。M非專利技術(shù)使用年限5年，無殘值，采用直線法攤銷。 （3）12月1日，將M非專利技術(shù)經(jīng)營出租給乙企業(yè)，雙方約定組賃期限3年，甲企業(yè)收取租金2萬， 問題（1）至（3）M非專利技術(shù)2022利潤表研發(fā)費用增加多少元？？
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2023-04-02
工業(yè)制造化纖有自從公司的機(jī)修車間和供氣車間的零用辦公用品為什么要進(jìn)生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn)成本而不是制造費用呢
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2019-05-08
1、石化公司開具的預(yù)付卡銷售加油充值卡普通發(fā)票，可直接進(jìn)入費用么？ ２、電信開具的預(yù)付話費用發(fā)票可直接進(jìn)入費用么？
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2019-10-11
公司籌建初期，領(lǐng)導(dǎo)宴請外來研發(fā)人員，餐費可不可以計入管理費用-業(yè)務(wù)招待費，住宿費可不可以計入研發(fā)支出-費用化支出-差旅費-住宿費？
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2018-07-06
我們公司是2021年6月成立的，自己研發(fā)了一套系統(tǒng)，然后在這個系統(tǒng)的基礎(chǔ)上給別的公司提供了個性化的服務(wù)外加銷售設(shè)備，12月份申請下來了10個軟著，公司目前項目還沒有立項，賬上只做了研發(fā)支出費用化，沒有資本化，想做研發(fā)費用加計扣除的話，可以先申報再去科技部門立項？10個軟著可以不入無形資產(chǎn)嗎？因為沒辦法區(qū)分出來10個項目的成本，如果立項的話是按幾個項目立項？
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2022-01-04
8.收到財政部門委托代理銀行轉(zhuǎn)來“財政直接支付入帳通知書“，收到財政授權(quán)支付額度計40500，適用的政府支出功能分類科目為”文化體育與傳媒支出——文化——圖書館，單位預(yù)算中屬于項目支出預(yù)算，具體科目和金額為：項目支出——信息化建設(shè)40500
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2020-12-22
如果你的研發(fā)完成的話, 整個研發(fā)費是要計入無形資產(chǎn)的(附合資本化條件) 借:無形資產(chǎn) 貸：研發(fā)支出-資本化 至于研發(fā)過程中所產(chǎn)生的產(chǎn)品,這個可用于沖你的研發(fā)支出,也就是你的分錄. 借：庫存商品 貸：研發(fā)支出-資本化 這樣做分錄對不對？
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2021-10-29
老師 情況是這樣我們是化肥農(nóng)藥代理公司，有自然人股東A、B，其中B自己有個茶葉公司，B用茶葉公司向銀行借的40萬長期借款全額從茶葉公賬轉(zhuǎn)入化肥農(nóng)藥代理作為投資款，化肥代理章程的出資是A、B自然人 請教怎么處理？老師
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2019-06-24
老師：我們有 研發(fā)團(tuán)隊，但是我們還沒有辦軟件證書，那我們現(xiàn)在研發(fā)人員工資可以計入研發(fā)費用費用化嗎？
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2022-01-17