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典當(dāng)公司是不是金融企業(yè)，計(jì)提的貸款準(zhǔn)備金稅前能否扣除
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2018-05-16
老師，我想請(qǐng)教下，一個(gè)季度內(nèi)其中有一筆交易不是同一個(gè)月內(nèi)銷(xiāo)售退回了，那么交所得稅時(shí)按退后的金額計(jì)算了還是怎么算呢？
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2016-10-12
老師，建筑業(yè)一般納稅人用簡(jiǎn)易計(jì)稅核算，能取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票嗎？
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2019-04-11
金融行業(yè)的所得稅匯算清繳與一般的小企業(yè)的所得稅匯算清繳使用的表都是一樣的嗎？還是說(shuō)金融行業(yè)比一般的企業(yè)多幾張表？
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2017-05-05
老師，印花稅在新準(zhǔn)則下是通過(guò)“稅金及附加”科目核算 本月計(jì)提時(shí): 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅 繳納時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅 貸:銀行存款 但是準(zhǔn)則又說(shuō)不通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)核算，那我應(yīng)該怎么做比較好呢，企業(yè)需要提前計(jì)提印花稅的
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2022-05-19
當(dāng)月異地預(yù)交增值稅30萬(wàn)，月底核算當(dāng)月實(shí)際應(yīng)交增值稅20萬(wàn)，如何進(jìn)行帳務(wù)處理，完整的分錄應(yīng)該是怎樣的？
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2020-08-05
為什么借:投資收益:貸:應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅，這個(gè)可以算損益，影響利潤(rùn)，我們一般銷(xiāo)售商品，貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額，都不影響損益？
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2020-01-27
企業(yè)向銀行貸款的利息支出，匯算清繳要不要填寫(xiě)，報(bào)表提示是向非金融企業(yè)貸款的填寫(xiě)，
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2020-04-14
公司出資200w投資一家未上市公司，占股權(quán)比例4.8%，核算時(shí)歸到可供出售金融資產(chǎn)，應(yīng)該如何計(jì)量以及后續(xù)應(yīng)該如何計(jì)量？公允價(jià)值如何計(jì)算？非常感謝～
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2018-09-20
乙公司于2021年11月1日銷(xiāo)售給甲公司一批產(chǎn)品，全部貨款為500000元(含增值稅)，按購(gòu)銷(xiāo)合同約定，甲公司應(yīng)于2022年10月1日前支付價(jià)款至2022年10月20日，甲公司尚未支付。由于甲公司短期內(nèi)無(wú)法償還債務(wù)。經(jīng)過(guò)協(xié)商，乙公司同意甲公司以其所持有作為交易性金融資產(chǎn)核算的某公司股票抵償債務(wù)。該股票成本440000元，公允價(jià)值變動(dòng)為0，債務(wù)重組日的公允價(jià)值為450000元。乙公司為該項(xiàng)應(yīng)收賬款提取了壞賬準(zhǔn)備25000元。用于抵債的股票已于2022年12月1日辦理了相關(guān)轉(zhuǎn)讓手續(xù);乙公司將取得的股票作為交易性金融資產(chǎn)核算。假定不考慮相關(guān)稅費(fèi)和其他因素。 要求:編制甲乙公司的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
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2023-05-22
土增稅清算的時(shí)候，計(jì)算增值額，是用已經(jīng)確認(rèn)的收入額，減去成本，不是用預(yù)收款，對(duì)嗎？2、減去的成本按面積比例計(jì)算的時(shí)候，也是按照確認(rèn)收入對(duì)應(yīng)的面積的面積，是嗎，還是用預(yù)收款對(duì)應(yīng)的面積？3、扣除的已交稅金是已將繳納的全部稅金，不用按照收入對(duì)應(yīng)的稅金再去分出來(lái)，是嗎？
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2022-08-16
某公司月末有關(guān)總科目余額如下：“原材料”科目借方余額60 000元，“生產(chǎn)成本”科目借方余額10 000元，“庫(kù)存商品”科目借方余額80 000元，“交易性金融資產(chǎn)”科目借方余額40 000元，“無(wú)形資產(chǎn)”科目借方余額90 000元，“累計(jì)攤銷(xiāo)”科目貸方余額15 000元。則下列資產(chǎn)負(fù)債表中相關(guān)項(xiàng)目的期末余額的填報(bào)，表述正確的有（ ）。 A、 無(wú)形資產(chǎn)項(xiàng)目應(yīng)填報(bào)為75 000元 B、 交易性金融資產(chǎn)項(xiàng)目不應(yīng)填報(bào)為40 000元，應(yīng)按取得時(shí)的公允價(jià)值填報(bào) C、 “生產(chǎn)成本”科目借方余額10 000元不應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表中填報(bào) D、 存貨項(xiàng)目應(yīng)填報(bào)為150 000元
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2020-06-23
老師，請(qǐng)問(wèn)公司銀行賬戶購(gòu)買(mǎi)日日贖的理財(cái)，還需要記入交易性金融資產(chǎn)或是短期投資嗎？可不可以記入其他貨幣資產(chǎn)，收到理財(cái)利息時(shí)直接沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用？如果是購(gòu)買(mǎi)期限半年以上的理財(cái)產(chǎn)品怎么處理呢？
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2020-02-12
【多選】下列選項(xiàng)中，關(guān)于交易性金融資產(chǎn)會(huì)計(jì)處理表述正確的有（）。 A . 資產(chǎn)負(fù)債表日公允價(jià)值與賬面余額之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益 B . 出售時(shí)公允價(jià)值與其賬面余額的差額計(jì)入投資收益 C . 持有期間取得的現(xiàn)金股利收入計(jì)入投資收益 D . 轉(zhuǎn)讓時(shí)按收益計(jì)算應(yīng)交納的增值稅計(jì)入投資收益
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2022-02-09
汪老師，您好！我想咨詢(xún)一下，我們的財(cái)務(wù)報(bào)表，資產(chǎn)負(fù)債表那一張上面，第二項(xiàng)是 交易性金融資產(chǎn)，那，我們的企業(yè)是屬于 已執(zhí)行的那一類(lèi)嗎？因?yàn)槲铱戳?未執(zhí)行和已執(zhí)行的區(qū)別，只看到資產(chǎn)負(fù)債表上的那一項(xiàng)是不一樣的，其他都不太看得出來(lái)，因?yàn)槲覀兤髽I(yè)現(xiàn)處于在建工程，所有費(fèi)用都是從在建工程里走的，所以不是很確定，我們企業(yè)是否屬于已執(zhí)行那一類(lèi)，請(qǐng)老師指教。
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2020-04-22
企業(yè)持有的交易性金融資產(chǎn)期間，在資產(chǎn)負(fù)債表日按分期付息，一次還本的債券投資的票面利率計(jì)算的利息收入，借，應(yīng)收利息，貸，投資收益。這句話中，為什么不是實(shí)際利息計(jì)算的利息收入呢？不是也涉及到投資收益賬戶了嗎
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2017-02-11
借:交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益，貸:公允價(jià)值變動(dòng)損益，這個(gè)公允價(jià)值變動(dòng)損益是含稅價(jià)是損益類(lèi)。那所得稅的時(shí)候，其他科目都是不含稅的，那怎么辦？
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2020-01-27
6月30日該股票每股票市價(jià)為3.2元 5月10日甲公司620萬(wàn)購(gòu)入乙公司股票200萬(wàn)股，作為交易性金融資產(chǎn)另職手續(xù)費(fèi)6萬(wàn)元并取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票發(fā)票上注明增值稅稅額為0.36萬(wàn)元 上面那一題按照下面那一題算。
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2022-09-30
2016年5月10日，天宇公司以500萬(wàn)元購(gòu)入S公司股票50萬(wàn)股作為交易性金融資產(chǎn)，另支付手續(xù)費(fèi)10萬(wàn)元。2016年6月30日該股票每股市價(jià)為7.5元，2016年8月10日S公司宣告分派現(xiàn)金股利每股0.20元，8月20日天宇公司收到分派的現(xiàn)金股利。至2016年12月31日，天宇公司仍持有該交易性金融資產(chǎn)，期末每股市價(jià)為8.5元。假定天宇公司每年6月30日和12月31日對(duì)外提供財(cái)務(wù)報(bào)告。 要求：編制天宇公司上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。 （1）2016年5月10日，購(gòu)入股票。 （2）2016年6月30日，確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)損益。 （3）2016年8月10日，S公司宣告分派現(xiàn)金股利。
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2020-05-22
(1)1月4日,從上海證券交易所購(gòu)入乙公司發(fā)行的面值為625萬(wàn)元的公司債券,共支付價(jià)款655萬(wàn)元(其中包含已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息25萬(wàn)元),另支 易費(fèi)用75萬(wàn)元、增值稅稅額045萬(wàn)元,已取得可抵扣的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。甲公司將購(gòu)入的乙公司債券劃分為交易性金融資產(chǎn)。 (2)1月21日,甲公司存出投資款專(zhuān)戶收到債券價(jià)款中包含的應(yīng)收債券利息25萬(wàn)元 (3)5月31日,甲公司持有乙公司債券的公允價(jià)值為645萬(wàn)元 4.6月28日 甲公司將持有的全部乙公司債券轉(zhuǎn)讓,取得價(jià)款共計(jì)6762萬(wàn)元,轉(zhuǎn)讓債券應(yīng)交的增值稅稅額為1.2萬(wàn)元。 第4題到底該怎么寫(xiě)呀 看到好多不一樣的答案
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2022-05-02