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制造業(yè)企業(yè)開展研發(fā)活動(dòng)中實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用，未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，自2021年1月1日起，再按照實(shí)際發(fā)生額的100%在稅前加計(jì)扣除；形成無形資產(chǎn)的，自2021年1月1日起，按照無形資產(chǎn)成本的200%在稅前攤銷。
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2022-05-20
老師您好，我們公司主營業(yè)務(wù)：根據(jù)客戶的現(xiàn)有企業(yè)架構(gòu)，幫客戶梳理現(xiàn)有的企業(yè)架構(gòu)，找出痛點(diǎn)，按照客戶要降本增效的需求，搭建一個(gè)新的部門：成本工程部門。并讓它嵌入企業(yè)架構(gòu)中，與其他和成本有關(guān)的部門（比如：研發(fā)、設(shè)計(jì)、采購、財(cái)務(wù)）同時(shí)融洽運(yùn)行，并形成日常工作流程，并提供指導(dǎo)書。同時(shí)負(fù)責(zé)該部門的成本方法培訓(xùn)和指導(dǎo) 成本計(jì)算能力培訓(xùn)，等等。然后我們同時(shí)也研發(fā)了一個(gè)成本計(jì)算的saas軟件，我們的研發(fā)費(fèi)用做了加計(jì)扣除，軟件研發(fā)完成后給企業(yè)進(jìn)行訂閱，提供軟件服務(wù)。現(xiàn)在遇到了一個(gè)問題，稅務(wù)局的老師說我們屬于商務(wù)服務(wù)業(yè)，不能享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，我們是屬于商務(wù)服務(wù)業(yè)嗎？我們現(xiàn)在是科技中小型企業(yè)。
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2023-05-08
老師，科技公司賬務(wù)處理中有幾個(gè)問題還請一一給予解答，謝謝！ 1.什么樣的活動(dòng)可以稱之為研發(fā)活動(dòng)？開發(fā)小程序、APP可以作為一個(gè)研發(fā)項(xiàng)目嗎? 2.項(xiàng)目研發(fā)成功后是否都可以入無形資產(chǎn)，對此是否有要求？ 3.項(xiàng)目在研期間形成多個(gè)軟著和專利，如何入賬？入無形資產(chǎn)還是入研發(fā)費(fèi)用？
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2022-09-05
老師好，研發(fā)費(fèi)用已經(jīng)形成無形資產(chǎn)，攤銷時(shí)計(jì)入研發(fā)費(fèi)用還是管理費(fèi)用？還是根據(jù)使用部門不同計(jì)入不同的費(fèi)用里
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2020-07-08
#提問#某企業(yè)2018年利潤總額為200萬元，當(dāng)年發(fā)生研發(fā)活動(dòng)的研發(fā)費(fèi)用支出為20萬元，稅法規(guī)定研發(fā)費(fèi)用可實(shí)行75%加計(jì)扣除政策。則該企業(yè)2018年計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)可扣除的研發(fā)費(fèi)用為多少萬元？
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2019-05-02
幫別人研發(fā)，專利歸屬委托單位，發(fā)生的費(fèi)用，做什么科目，是做主營業(yè)務(wù)成本還是研發(fā)費(fèi)用
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2019-12-10
中小企業(yè)購入研發(fā)設(shè)備儀器才2000-3000元，請問入賬科目，入固定資產(chǎn)，還是管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用
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2018-06-27
老師，高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)用于銷售的軟件產(chǎn)品，是屬于存貨，是嗎？研發(fā)費(fèi)用可以加計(jì)扣除嗎？
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2016-01-27
參考答案中的研發(fā)費(fèi)用調(diào)減應(yīng)納稅所得額是不是應(yīng)該改為研發(fā)費(fèi)用調(diào)增應(yīng)納稅所得額？
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2021-08-20
老師，研發(fā)人員的工資計(jì)入研發(fā)支出-職工薪酬，月末結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)到哪里。制造費(fèi)用還是管理費(fèi)用
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2020-07-09
研發(fā)部門的桶裝水、咖啡這些辦公室使用能放到研發(fā)支出里嗎，還是統(tǒng)一放到管理費(fèi)用里
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2021-03-19
老師，公司有正常經(jīng)營和項(xiàng)目研發(fā)共同發(fā)展，現(xiàn)在有臺設(shè)備，研發(fā)和正常經(jīng)營都用，現(xiàn)在研發(fā)我獨(dú)立建套賬，那研發(fā)的折舊的設(shè)備我要入多少
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2016-02-18
公司不是高新技術(shù)企業(yè)，收到研發(fā)發(fā)票和合同（委托研發(fā)）委托別的單位研發(fā)，研發(fā)費(fèi)用化，要如何建設(shè)會計(jì)科目，是否享受加計(jì)扣除，委托方。
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2019-02-22
我們公司是服務(wù)行業(yè)，平時(shí)客戶個(gè)人是通過第三方支付公司的pos機(jī)刷卡繳費(fèi)的，第二天第三方pos機(jī)公司才把錢轉(zhuǎn)到我們的基本戶，並且是扣除手續(xù)費(fèi)之後的。我們基本戶顯示的是收到第三方支付公司的錢。但開發(fā)票卻是開給客戶個(gè)人的。請問這種情況一般要怎麼進(jìn)行賬務(wù)處理呀？
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2017-10-19
企業(yè)收到的補(bǔ)貼款列入了不征稅收入，用于研發(fā)活動(dòng)所形成的費(fèi)用，不能加計(jì)扣除？是不是這邊研發(fā)費(fèi)用也不能計(jì)入公司的研發(fā)臺賬呢？申報(bào)高企所需的研發(fā)臺賬是不是把這部分補(bǔ)貼款剔除呢？
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2020-04-15
你好，a公司屬于制造業(yè)一般納稅人，主要做加工的，a公司是高新企業(yè)，做高新賬，審計(jì)建議a公司的財(cái)務(wù)做賬的時(shí)候，研發(fā)費(fèi)用中的研發(fā)材料費(fèi)用占比總的研發(fā)費(fèi)用60%，研發(fā)人員工資占比40%，請問為什么
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2021-09-20
如果上個(gè)月領(lǐng)用的材料是做研發(fā)費(fèi)用用的，材料做了研發(fā)支出，但是像其他工資，社保，折舊等制造費(fèi)用又計(jì)入了生產(chǎn)成本，這個(gè)月可以調(diào)成借 研發(fā)支出 貸 生產(chǎn)成本嗎？
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2019-03-02
匯算清繳時(shí)，管理費(fèi)用500萬（管理費(fèi)用-工資125萬）中的研發(fā)工資100萬和研發(fā)材料200萬，在期間費(fèi)用表中填寫在“研發(fā)費(fèi)用”欄300萬，那么填寫職工薪酬的時(shí)候，是填寫125萬，還是225萬？？
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2019-10-15
（一）甲公司為增值稅一般納稅人，2019年發(fā)生的與無形資產(chǎn)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： （1）5月10日，自行研發(fā)某項(xiàng)行政管理非專利技術(shù)，截至5月31日，用銀行存款支付研發(fā)費(fèi)用50000元，相關(guān)支出不符合資本化條件，經(jīng)測試該項(xiàng)研發(fā)活動(dòng)完成了研究階段。 （2）6月1日，該項(xiàng)研發(fā)活動(dòng)進(jìn)入開發(fā)階段，該階段發(fā)生研發(fā)人員薪酬500000元，支付其他研發(fā)費(fèi)用100000元，取得經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅額為13000元，全部符合資本化條件。 （3）9月5日，該項(xiàng)研發(fā)活動(dòng)結(jié)束，經(jīng)測試達(dá)到預(yù)定技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，形成一項(xiàng)非專利技術(shù)并投入使用，該項(xiàng)非專利技術(shù)預(yù)計(jì)使用年限為5年，采用直線法攤銷。 （4）12月1日，將上述非專利技術(shù)出租給乙公司，雙方約定的轉(zhuǎn)讓期限為2年，月末，甲公司收取當(dāng)月租金收入20000元，增值稅稅額為1200元，款項(xiàng)存入銀行。 疑問：營業(yè)成本增加10000是正確的，為什么
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2021-05-11
研發(fā)賬務(wù)處理正規(guī)的話是先記到研發(fā)支出然后再記到管理費(fèi)用下嗎
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2019-03-12