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制造業(yè)企業(yè)開(kāi)展研發(fā)活動(dòng)中實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用，未形成無(wú)形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，自2021年1月1日起，再按照實(shí)際發(fā)生額的100%在稅前加計(jì)扣除；形成無(wú)形資產(chǎn)的，自2021年1月1日起，按照無(wú)形資產(chǎn)成本的200%在稅前攤銷(xiāo)。
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2022-05-20
老師您好，我們公司主營(yíng)業(yè)務(wù)：根據(jù)客戶(hù)的現(xiàn)有企業(yè)架構(gòu)，幫客戶(hù)梳理現(xiàn)有的企業(yè)架構(gòu)，找出痛點(diǎn)，按照客戶(hù)要降本增效的需求，搭建一個(gè)新的部門(mén)：成本工程部門(mén)。并讓它嵌入企業(yè)架構(gòu)中，與其他和成本有關(guān)的部門(mén)（比如：研發(fā)、設(shè)計(jì)、采購(gòu)、財(cái)務(wù)）同時(shí)融洽運(yùn)行，并形成日常工作流程，并提供指導(dǎo)書(shū)。同時(shí)負(fù)責(zé)該部門(mén)的成本方法培訓(xùn)和指導(dǎo) 成本計(jì)算能力培訓(xùn)，等等。然后我們同時(shí)也研發(fā)了一個(gè)成本計(jì)算的saas軟件，我們的研發(fā)費(fèi)用做了加計(jì)扣除，軟件研發(fā)完成后給企業(yè)進(jìn)行訂閱，提供軟件服務(wù)?，F(xiàn)在遇到了一個(gè)問(wèn)題，稅務(wù)局的老師說(shuō)我們屬于商務(wù)服務(wù)業(yè)，不能享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，我們是屬于商務(wù)服務(wù)業(yè)嗎？我們現(xiàn)在是科技中小型企業(yè)。
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2023-05-08
老師，科技公司賬務(wù)處理中有幾個(gè)問(wèn)題還請(qǐng)一一給予解答，謝謝！ 1.什么樣的活動(dòng)可以稱(chēng)之為研發(fā)活動(dòng)？開(kāi)發(fā)小程序、APP可以作為一個(gè)研發(fā)項(xiàng)目嗎? 2.項(xiàng)目研發(fā)成功后是否都可以入無(wú)形資產(chǎn)，對(duì)此是否有要求？ 3.項(xiàng)目在研期間形成多個(gè)軟著和專(zhuān)利，如何入賬？入無(wú)形資產(chǎn)還是入研發(fā)費(fèi)用？
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2022-09-05
老師，請(qǐng)問(wèn)研發(fā)支出里可以列支的費(fèi)用是否有限制？比如租賃倉(cāng)庫(kù)的費(fèi)用能否在某個(gè)研發(fā)項(xiàng)目中列支，歸屬至研發(fā)支出費(fèi)用化的會(huì)計(jì)科目，還是說(shuō)研發(fā)支出有限制，有不能在研發(fā)支出中列支的內(nèi)容？具體的規(guī)定是如何的 麻煩老師羅列一下。感謝。
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2023-01-17
研發(fā)支出成本結(jié)轉(zhuǎn)和費(fèi)用化結(jié)轉(zhuǎn)，研發(fā)支出共100845.85，月末做費(fèi)用化結(jié)轉(zhuǎn)第一筆：借：管理費(fèi)用～研發(fā)費(fèi)76612.58 貸：研發(fā)支出～結(jié)轉(zhuǎn)76612.58，第二筆成本結(jié)轉(zhuǎn)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本23633.27 貸：研發(fā)支出～社保、公積金、工資23633.27，老師，問(wèn)題，請(qǐng)問(wèn)研發(fā)支出的二級(jí)明細(xì)工資、社保、公積金科目借方還有余額，年底或月末結(jié)清研發(fā)支出二級(jí)借方明細(xì)余額，做什么分錄，謝謝您
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2018-04-10
研發(fā)產(chǎn)品出售后，結(jié)轉(zhuǎn)成本是不是只看當(dāng)月費(fèi)用就好了，前面發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)損益，就不用管了?
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2019-03-15
企業(yè)虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票檢察機(jī)關(guān)能追究稅務(wù)專(zhuān)營(yíng)員的玩忽職守罪嗎
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2015-10-06
幫別人研發(fā)，專(zhuān)利歸屬委托單位，發(fā)生的費(fèi)用，做什么科目，是做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本還是研發(fā)費(fèi)用
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2019-12-10
中小企業(yè)購(gòu)入研發(fā)設(shè)備儀器才2000-3000元，請(qǐng)問(wèn)入賬科目，入固定資產(chǎn)，還是管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用
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2018-06-27
老師，高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)用于銷(xiāo)售的軟件產(chǎn)品，是屬于存貨，是嗎？研發(fā)費(fèi)用可以加計(jì)扣除嗎？
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2016-01-27
參考答案中的研發(fā)費(fèi)用調(diào)減應(yīng)納稅所得額是不是應(yīng)該改為研發(fā)費(fèi)用調(diào)增應(yīng)納稅所得額？
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2021-08-20
老師，研發(fā)人員的工資計(jì)入研發(fā)支出-職工薪酬，月末結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)到哪里。制造費(fèi)用還是管理費(fèi)用
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2020-07-09
研發(fā)部門(mén)的桶裝水、咖啡這些辦公室使用能放到研發(fā)支出里嗎，還是統(tǒng)一放到管理費(fèi)用里
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2021-03-19
研發(fā)費(fèi)用如何區(qū)分資本化還是費(fèi)用化
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2023-02-25
老師，請(qǐng)教你個(gè)研發(fā)的問(wèn)題，同一公司開(kāi)著兩張研發(fā)發(fā)票：一張是不銹鋼研發(fā)試制，另一張開(kāi)的是檢測(cè)專(zhuān)用裝置研發(fā)制作。老師，你說(shuō)這兩張研發(fā)費(fèi)具體要掛什么明細(xì)比較好
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2016-07-11
老師，公司有正常經(jīng)營(yíng)和項(xiàng)目研發(fā)共同發(fā)展，現(xiàn)在有臺(tái)設(shè)備，研發(fā)和正常經(jīng)營(yíng)都用，現(xiàn)在研發(fā)我獨(dú)立建套賬，那研發(fā)的折舊的設(shè)備我要入多少
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2016-02-18
公司不是高新技術(shù)企業(yè)，收到研發(fā)發(fā)票和合同（委托研發(fā)）委托別的單位研發(fā)，研發(fā)費(fèi)用化，要如何建設(shè)會(huì)計(jì)科目，是否享受加計(jì)扣除，委托方。
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2019-02-22
如果上個(gè)月領(lǐng)用的材料是做研發(fā)費(fèi)用用的，材料做了研發(fā)支出，但是像其他工資，社保，折舊等制造費(fèi)用又計(jì)入了生產(chǎn)成本，這個(gè)月可以調(diào)成借 研發(fā)支出 貸 生產(chǎn)成本嗎？
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2019-03-02
匯算清繳時(shí)，管理費(fèi)用500萬(wàn)（管理費(fèi)用-工資125萬(wàn)）中的研發(fā)工資100萬(wàn)和研發(fā)材料200萬(wàn)，在期間費(fèi)用表中填寫(xiě)在“研發(fā)費(fèi)用”欄300萬(wàn)，那么填寫(xiě)職工薪酬的時(shí)候，是填寫(xiě)125萬(wàn)，還是225萬(wàn)？？
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2019-10-15
（一）甲公司為增值稅一般納稅人，2019年發(fā)生的與無(wú)形資產(chǎn)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： （1）5月10日，自行研發(fā)某項(xiàng)行政管理非專(zhuān)利技術(shù)，截至5月31日，用銀行存款支付研發(fā)費(fèi)用50000元，相關(guān)支出不符合資本化條件，經(jīng)測(cè)試該項(xiàng)研發(fā)活動(dòng)完成了研究階段。 （2）6月1日，該項(xiàng)研發(fā)活動(dòng)進(jìn)入開(kāi)發(fā)階段，該階段發(fā)生研發(fā)人員薪酬500000元，支付其他研發(fā)費(fèi)用100000元，取得經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的增值稅稅額為13000元，全部符合資本化條件。 （3）9月5日，該項(xiàng)研發(fā)活動(dòng)結(jié)束，經(jīng)測(cè)試達(dá)到預(yù)定技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，形成一項(xiàng)非專(zhuān)利技術(shù)并投入使用，該項(xiàng)非專(zhuān)利技術(shù)預(yù)計(jì)使用年限為5年，采用直線法攤銷(xiāo)。 （4）12月1日，將上述非專(zhuān)利技術(shù)出租給乙公司，雙方約定的轉(zhuǎn)讓期限為2年，月末，甲公司收取當(dāng)月租金收入20000元，增值稅稅額為1200元，款項(xiàng)存入銀行。 疑問(wèn)：營(yíng)業(yè)成本增加10000是正確的，為什么
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2021-05-11