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消費(fèi)稅錯題[例題·多選題]根據(jù)消費(fèi)稅法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)以納稅人同類應(yīng)稅消費(fèi)品的最高銷售價格作為計(jì)稅依據(jù)計(jì)消費(fèi)稅的有( CD ）。 A.乙化妝品廠將自產(chǎn)的高檔化妝品贈送客戶 B.丙首飾店將購進(jìn)的金項(xiàng)鏈獎勵優(yōu)秀員工 C.丁汽車廠將自產(chǎn)的小汽車用于段資入股 D.甲酒廠將自產(chǎn)的白酒用抵償債務(wù) [答案] CD 怎么理解
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2023-12-28
委托加工收回的消費(fèi)品直接對外銷售，需不需要再計(jì)算消費(fèi)稅？
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2022-04-11
甲企業(yè)委托乙企業(yè)加工應(yīng)稅消費(fèi)品一批。甲提供的材料成本為49000元，支付給乙加工費(fèi)5000元，因甲、乙均為增值稅一般納稅人，甲在支付加工費(fèi)的同時，取得了乙開具的增值稅專用發(fā)票，所負(fù)擔(dān)的增值稅稅額為650元，加工的該應(yīng)稅消費(fèi)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格。甲收回委托加工的消費(fèi)品后，40%用于本企業(yè)繼續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品，60%用于直接對外銷售，不含稅銷售額為40000元。該委托加工產(chǎn)品的消費(fèi)稅適用稅率為10%，增值稅稅率為13%。甲、乙企業(yè)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅及賬務(wù)處理如下： 乙企業(yè)的賬務(wù)處理為： （1）乙企業(yè)在計(jì)算代收代繳消費(fèi)稅時： 應(yīng)代收代繳消費(fèi)稅＝（49 000+5 650）x10%=5 465（元） 借：應(yīng)收賬款 賬務(wù)處理題干中都有 要求：1.根據(jù)以上資料計(jì)算企業(yè)應(yīng)補(bǔ)（退）增值稅和消費(fèi)稅并調(diào)整相關(guān)賬項(xiàng)。 2.請指出消費(fèi)稅的三個組成計(jì)稅公式。
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2022-05-11
我現(xiàn)在剛接手這家公司，這家工資是次月發(fā)放，例如7月工資，8月才發(fā)放，以前會計(jì)是發(fā)放月才計(jì)提工資費(fèi)用，這個需要調(diào)整嗎？ 另外，管理人員申報個稅與業(yè)務(wù)部門不同步。
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2020-11-16
老師，我們是建筑單位，三月開了一張建筑服務(wù)百分之十稅率的票，表一里面我是不是只要填這兩個金額就行啦
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2019-04-12
這邊客戶報價66.06含十個點(diǎn)的稅 然后外發(fā)機(jī)加 10.5 不含稅 外發(fā)烤漆13含14個稅點(diǎn) 我這邊怎么做賬 怎么算這筆利潤
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2018-07-23
一般納稅人，在稅局交了半年的房租，稅局開了一張1.8W的普通發(fā)票給我們，然后我們交了630塊錢稅，這個怎么做賬
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2018-12-20
由于單位同事對稅收政策不清楚，本單位9月財務(wù)報表還未開始做，首次報企業(yè)所稅、增值稅肯定會超15號怎么辦?
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2018-10-14
白酒類包裝物收取押金，無論是否退還繳納的增值稅和消費(fèi)稅都會增加企業(yè)的一項(xiàng)費(fèi)用，對么，老師
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2020-02-11
某企業(yè)本月生產(chǎn)A、B兩種產(chǎn)品，共同耗用甲材料2000千克。本月實(shí)際產(chǎn)量為：A產(chǎn)品200件，B產(chǎn)品100件。其單位產(chǎn)品材料消耗定額為：A產(chǎn)品5千克，B產(chǎn)品8千克。本月耗用甲材料資料如下表： 日期 ?項(xiàng) 目 ??數(shù)量（千克） 單價（元） ?1日 期初余額 ??200 ?30 ?3日 購入材料 ??500 ?32 ?5日 領(lǐng)用材料 ??300 ?— 10日 購入材料 ??600 ?35 11日 領(lǐng)用材料 ??600 ?— 12日 領(lǐng)用材料 ??100 ?— 18日 購入材料 ??900 ?30 20日 領(lǐng)用材料 ?1000 ?— 30日 期末余額 ??200 ?— 要求： （1）采用先進(jìn)先出法計(jì)算本月生產(chǎn)領(lǐng)用材料的實(shí)際成本； （2）采用定額消耗量比例分配法分配甲材料費(fèi)用(分配率保留兩位小數(shù))； （3）根據(jù)分配結(jié)果編制領(lǐng)用材料的會計(jì)分錄。
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2022-03-23
客戶 通過京東網(wǎng)購買了A公司的產(chǎn)品（消費(fèi)品售價100元，其中產(chǎn)品成本30元，利潤70元）。A公司 把利潤70元打款到B公司，客戶 在B公司的相關(guān)平臺成功注冊成功后，B公司返還客戶100元購買的產(chǎn)品費(fèi)用，這樣，B公司需要哪些憑證，這會計(jì)分錄如何做呢？
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2017-11-23
煙產(chǎn)品消費(fèi)稅是控制煙草消費(fèi)的重要手段，目前，我國對卷煙在（ ）環(huán)節(jié)征收消費(fèi)稅
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2019-10-20
關(guān)于合并報表，上年應(yīng)收款已抵消，本年是否還需要抵消，如果要抵消，抵消分錄是 借：壞賬準(zhǔn)備-應(yīng)收款 貸：年初未分配利潤?
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2022-02-24
委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品組成計(jì)稅價格=(材料成本+加工費(fèi))/(1-消費(fèi)稅稅率) 算出來組價*消費(fèi)稅率 為什么要1?消費(fèi)稅稅率
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2021-01-19
老師，咨詢一下，我司現(xiàn)是小規(guī)模，目前增值稅稅率是3%減按1%，如果本季度收入是31萬，可以不交增值稅，那我做帳報稅時，免稅額是用31乘以1%還是31乘以3%算呢？計(jì)入營業(yè)外收入的金額是0.31萬還是0.93萬呢？
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2021-07-14
房開企業(yè)預(yù)售時，收到預(yù)收款時要預(yù)繳企業(yè)所得稅，我聽的課件是含稅的收入乘以預(yù)計(jì)毛利率得出預(yù)計(jì)毛利額，再減去期間費(fèi)用后乘以25%，算出預(yù)繳的企業(yè)所得稅。這種預(yù)繳算法分核定征收和查賬征收嗎？
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2018-04-16
請問銷售了潤滑油并開具了增值稅專用發(fā)票，憑證怎么寫。消費(fèi)稅怎么處理？
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2021-06-24
某企業(yè)生產(chǎn)C產(chǎn)品順序經(jīng)過三道工序完成，本月共完工100件，各工序月末在產(chǎn)品分別為20件，10件和8件，完工程度分別為60%、50%和70%。各工序材料消耗定額分別為50千克、30千克和20千克 ，在各工序生產(chǎn)開始時按定額一次投入本工序所需的材料。月初在產(chǎn)品的材料費(fèi)用和本月發(fā)生的材料費(fèi)用分別為3300元和11700元。 要求：（1） 計(jì)算各工序在產(chǎn)品約當(dāng)產(chǎn)量和分配材料費(fèi)用的產(chǎn)量； （2） 采用約當(dāng)產(chǎn)量比例法將生產(chǎn)費(fèi)用在完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品之間進(jìn)行分配（分配結(jié)果保留兩位小數(shù)）
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2021-07-02
我公司是生活服務(wù)行業(yè)，從別的公司買的專利權(quán)費(fèi)用，打算自己做面膜，請問涉及消費(fèi)稅嗎
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2021-08-30
自產(chǎn)做福利，不是視同銷售嗎？為什么做費(fèi)用，消費(fèi)稅不是做成本或應(yīng)交稅費(fèi)嗎？
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2019-12-18