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1.李某就職于某公司且有其他所得來源，本年收入情況如下： （1)每月從單位取得稅前工資收入20000元，每月減除費(fèi)用5000元，“三險(xiǎn)一金 等專項(xiàng)扣除為1500元，享受贍養(yǎng)老人專項(xiàng)附加扣除1000元。 （2）取得勞務(wù)報(bào)酬收入10000元、稿酬3800元。 (3）取得一項(xiàng)特許權(quán)使用費(fèi)收入32000元。 （4)取得福利彩票中獎(jiǎng)收入50000元，11月取得保險(xiǎn)公司賠償收入50000元。 要求： （1)分別計(jì)算李某1-2月工資、薪金應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅稅額。 （2）分別計(jì)算勞務(wù)報(bào)酬收入、稿酬收入、特許權(quán)使用費(fèi)收入應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個(gè) 所得稅稅額。 （3）計(jì)算李某本年度應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。
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2019-12-18
17.主觀題?(14分) 居民個(gè)人張某居民個(gè)人張某2019年全年工資60000元,個(gè)人繳納三險(xiǎn)一金10000元,本年3月從兼職單位乙公司取得一次性勞務(wù)報(bào)酬收入40 000元,本年6月從丙出版社取得一次性稿酬收入12 000元,本年10月轉(zhuǎn)讓給丁公司專利權(quán)取得一次性特許權(quán)使用費(fèi)收入共計(jì)3 000元。2019年3月取得2018年全年獎(jiǎng)金12000元。上述收入均為稅前收入,且均來源于中國境內(nèi)。假設(shè)不考慮增值稅等因素。計(jì)算張某全年應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。 代碼語言
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2020-06-15
居民個(gè)人李明為中國境內(nèi)甲公司員工，本年取得的收入情況如下:(1)每月取得中國境內(nèi)甲公司支付的稅前工資、薪金收入10000元。三險(xiǎn)一金的計(jì)提基數(shù)為10000元，每月個(gè)人負(fù)擔(dān)的養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、住房公積金分別為:800 元、 200 元、50元、800元，子女教育專項(xiàng)附加扣除客項(xiàng)為2000元，每月贍養(yǎng)老人專項(xiàng)附加扣除額為 2000 元。(2)為中國境內(nèi)乙公司提供咨詢?nèi)耆〉枚惽皠趧?wù)報(bào)酬收入共計(jì)40000元。(3)出版小說一部，全年取得中國境內(nèi)丙出版社支付的稅前稿酬收入共計(jì)30000元。(4)全年取得中國境內(nèi)丁公司支付的稅前特許權(quán)使用費(fèi)收入共計(jì) 20000 元。甲公司、乙公司、丙出版社、丁公司已經(jīng)為李明預(yù)繳(代扣代繳)了 個(gè)人所得稅共計(jì)6000 元。要求:計(jì)算張明匯算清繳時(shí)應(yīng)補(bǔ)繳的個(gè)人所得稅。
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2023-06-28
我國居民個(gè)人張某為獨(dú)生子女，就職于我國的甲公司。2021年每月稅前工資薪金收入為30000元，每月減除費(fèi)用為5000元，張某個(gè)人每月負(fù)擔(dān)的三險(xiǎn)一金合計(jì)為5550元，其所享受的專項(xiàng)附加扣除只有2000元（贍養(yǎng)老人）。此外，張某本年度還從兼職單位乙公司取得一次性勞務(wù)報(bào)酬收入40000元，從丙出版社取得一次性稿酬收入12000元，轉(zhuǎn)讓給丁公司專利權(quán)取得一次性特許權(quán)使用費(fèi)收入3000元，上述收入均為稅前收入且來源于中國境內(nèi)。 要求：計(jì)算張某取得勞務(wù)收入、稿酬收入和特許權(quán)使用費(fèi)收入是應(yīng)預(yù)扣的個(gè)人所得稅； 計(jì)算張某2021年度個(gè)人所得稅的匯算清繳數(shù)額。
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2022-09-16
7.假定某居民個(gè)人(自由職業(yè)者)于 2022 年取得以下收入:(1從A單位取得設(shè)計(jì)勞務(wù)報(bào)酬收入3000元;(2)從B單位取得攝影勞務(wù)報(bào)酬收入80000元;63)從C單位取得繪畫勞務(wù)報(bào)酬收入130000元。 44將自有的一項(xiàng)專利技術(shù)提供給D公司使用，一次性取得特許權(quán)使用費(fèi)收入60000元。 取得稿酬所得20000元。 (6)從1月起享受子女教育專項(xiàng)附加扣除1000元，沒有減免收入及減免稅額等情況。(7)2022年度，醫(yī)藥費(fèi)用支出10萬，扣除醫(yī)保報(bào)銷后個(gè)人負(fù)擔(dān)6萬。計(jì)算:(1)小王上述收入應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅稅額。 (2)匯算清繳應(yīng)納個(gè)人所得稅稅額。
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2023-06-01
你好，銷售（營業(yè)）收入不是：銷售貨物收入、提供勞務(wù)收入、租金收入、特許權(quán)使用費(fèi)收入及逾期未退包裝物押金嘛，為何有高頻考點(diǎn)題庫里的綜合題里把其他業(yè)務(wù)收入也算在內(nèi)
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2019-08-20
.假定某居民個(gè)人(自由職業(yè)者)小王，于2022年取得以下收入:(1)從A單位取得設(shè)計(jì)勞務(wù)報(bào)酬收入3000元;(2)從B單位取得攝影勞務(wù)報(bào)酬收入80000 元;(3)從C單位取得繪畫勞務(wù)報(bào)酬收入130000元。 (4)將自有的一項(xiàng)專利技術(shù)提供給D公司使用，一次性取得特許權(quán)使用費(fèi)收入60000元。 (5)取得稿酬所得20000元。 (6)從1月起享受子女教育專項(xiàng)附加扣除1000元，沒有減免收入及減免稅額等情況。(7)2022年度大病醫(yī)療支出4.5萬。 計(jì)算:(1)小王上述收入應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅稅額。 (2)匯算清繳應(yīng)納個(gè)人所得稅稅額。
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2023-12-20
甲公司為未在我國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)場所的非居民企業(yè)： （1）3月20日，向我國境內(nèi)乙公司投資2000萬元，持有乙公司20%的股權(quán)。同時(shí)擁有乙公司50%以上高級管理人員的任命權(quán)。 （2）6月30日，向我國境內(nèi)乙公司轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)無形資產(chǎn)并在境內(nèi)使用，取得不含稅特許權(quán)使用費(fèi)收入600萬元。 （3）12月30日，乙公司按持股比例向甲公司分派股息10萬元。 （假設(shè)1美元折合人民幣7元。） （1）判斷甲公司和乙公司是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，并說明理由。 （2）判斷業(yè)務(wù)（2）中乙公司是否需要代扣代繳增值稅，并說明理由。如果需要代扣代繳，請計(jì)算相關(guān)的增值稅稅款。 （3）計(jì)算業(yè)務(wù)（3）中乙公司應(yīng)代扣代繳的企業(yè)所得稅。 （4）指出乙公司上述對外支付的款項(xiàng)中，需要辦理稅務(wù)備案手續(xù)的項(xiàng)目有哪些，并說明理由。
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2022-04-15
李先生在甲企業(yè)任職，2023年1月-12月每月在甲企業(yè)取得工資薪金收入25000元，無免稅收入;每月繳納三險(xiǎn)一金4500元，從1月份開始享受子女教育和贍養(yǎng)老人專項(xiàng)附加扣除共計(jì)為4000元，無其他扣除。另外，2019年3月取得勞務(wù)報(bào)酬收入30000元，稿酬收入20000元，6月取得勞務(wù)報(bào)酬收入30000元，特許權(quán)使用費(fèi)收入20000元，2月取得一筆年終獎(jiǎng)120000元。計(jì)算，李先生每月應(yīng)預(yù)繳多少個(gè)人所得稅;年終匯算清繳時(shí)，需補(bǔ)交(退稅)多少?
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2024-06-13
居民個(gè)人李某為中國境內(nèi)丙公司員工，2020年取得的收入情況如下: (1)每月取得中國境內(nèi)丙公司支付的稅前工資、薪金收入9 000元。 (2)2月，為中國境內(nèi)丁公司提供 咨詢服務(wù)取得稅前勞務(wù)報(bào)酬收入20 000元。 (3)4月，出版小說一部，取得中 國境內(nèi)A出版社支付的稅前稿酬收入 40000元。 (4)8月，取得中國境內(nèi)戊公司支 付的稅前特許權(quán)使用費(fèi)收入50000 元。 (5)9月，將中國境內(nèi)的一套個(gè)人住房出租，收取月租金6000元，本 日發(fā)生房屋修繕費(fèi)用1200元準(zhǔn)予 從租金收入中扣除的各種稅費(fèi)1000元，并取得有效憑證。 (6)11月，參加中國境內(nèi)某商場舉 行的抽獎(jiǎng)活動(dòng)，抽中價(jià)值5000元的獎(jiǎng)品。 張某本年專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除共計(jì)50000元。 要求: (1)計(jì)算張某本年綜合所得的應(yīng)納個(gè)人所得稅。 (2)計(jì)算張某9月出租住房取得租金收入應(yīng)納個(gè)人所得稅。 (3)計(jì)算張某11月商場抽獎(jiǎng)所獲獎(jiǎng)品的應(yīng)納個(gè)人所得稅。
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2023-06-11
居民個(gè)人劉某為中國境內(nèi)甲公司員工，本年度收入情況如下： （1）每月取得甲公司支付的稅前工資收入15000元， 專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除計(jì)8000元。 （2）為境內(nèi)乙公司提供設(shè)計(jì)全年取得勞稅前務(wù)報(bào)酬共計(jì)48000 兒. （3）出版小說一部，取得境內(nèi)丙出版社支付的稅前稿酬收入 共計(jì)30000元。 （4）全年取得境內(nèi)丁公司支付的稅前特許權(quán)使用費(fèi)收入共計(jì) 20 000元。 （5）賣掉一套房子取得轉(zhuǎn)讓收入1000000元，該房屋原價(jià)為 600000元，賣房時(shí)支付有關(guān)稅費(fèi)用23000元， （7）在參加商場的有獎(jiǎng)銷售活動(dòng)中，中獎(jiǎng)30000元，他將其 中的10000元通過市慈善總會(huì)用于公益性捐贈(zèng)。 計(jì)算劉某本年應(yīng)納的個(gè)人所得稅。
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2020-06-19
一項(xiàng)2016年9月5號研發(fā)完成達(dá)到預(yù)計(jì)可使用標(biāo)準(zhǔn)并投入使用的非專利技術(shù)（在此之前不符合資本化支出的研發(fā)費(fèi)用50000）預(yù)計(jì)可使用五年，采用直線法攤銷，在12月1號出租給某公司，我想請問，在無形資產(chǎn)投入使用便攤銷的這三個(gè)月攤銷的金額為什么是計(jì)入研發(fā)費(fèi)用？
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2021-05-08
我們有部分業(yè)務(wù)成本，是屬于購買其他人音樂版權(quán)使用權(quán)的費(fèi)用，還有一部分成本會(huì)涉及到藝人出場費(fèi)，類似于這樣的業(yè)務(wù)支出，很難拿到成本票，有什么好的解決方式，還有就是在這方面怎么去納稅籌劃？
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2019-04-26
房企銷售自行開發(fā)房地產(chǎn)項(xiàng)目選擇一般計(jì)稅 用差額計(jì)算增值稅 就是全部價(jià)款加價(jià)外費(fèi)用 減 受讓土地支付的價(jià)款 這個(gè)受讓土地支付價(jià)款 和 土地增值稅扣除項(xiàng)目里的 第一項(xiàng) 取得土地使用權(quán)支付價(jià)款和稅費(fèi) 是一個(gè)嗎
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2021-07-13
新融資租賃的是不是不用長期應(yīng)付款和未確認(rèn)融資費(fèi)用，用租賃負(fù)債替換。融資資產(chǎn)改用可使用權(quán)資產(chǎn)？
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2021-03-05
老師，公司支付給境外公司幫忙介紹客戶的費(fèi)用屬于勞務(wù)費(fèi)還是特許權(quán)使用費(fèi)
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2021-06-15
今年年初，我們公司買了一塊地準(zhǔn)備自建廠房，當(dāng)時(shí)我把土地使用權(quán)付出去的費(fèi)用做到了在建工程，后來覺得應(yīng)該計(jì)入無形資產(chǎn)-土地使用權(quán)，請問老師，我現(xiàn)在還可以調(diào)整嗎？
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2019-11-10
需要做使用權(quán)資產(chǎn)的付房屋租賃費(fèi)的分錄怎么做（房屋是租入的，專用發(fā)票，房屋是租入后又租出經(jīng)營的，應(yīng)該錄制造費(fèi)用還是？）
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2021-03-29
公司剛剛開業(yè)，然后就是在一家企業(yè)，就是土地和房屋都是一起包干，到時(shí)說總的價(jià)格一起開票，這樣購買土地使用權(quán)的費(fèi)用豈不是不能攤銷啊，還有一些設(shè)計(jì)費(fèi)是找的別家企業(yè)，建造這工程中一些人工費(fèi)也是打的個(gè)人，豈不是設(shè)計(jì)費(fèi)和人工費(fèi)都不能進(jìn)入在建工程啊
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2019-03-20
公司購買了一批種鰍，會(huì)計(jì)分錄要怎么做，一年12萬多的土地使用費(fèi)給農(nóng)民，又要計(jì)入什么費(fèi)用吶，須要分?jǐn)傎M(fèi)用么
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2017-08-25