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2019年2月，某企業(yè)發(fā)生自用房地產(chǎn)應(yīng)交房產(chǎn)稅2000元、應(yīng)交增值稅稅額1000元、車船稅3000元、城鎮(zhèn)土地使用稅稅額1500元、消費(fèi)稅16000元支付印花稅稅額800元。不考慮其他因素，該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)計(jì)入“稅金及附加”的為
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2020-04-13
中國公民李某2021年各項(xiàng)所得稅情況如下，⑴，全年工資收入180000元，專項(xiàng)扣除合計(jì)38400元，已預(yù)扣個(gè)稅2040元⑵3月取得勞務(wù)報(bào)酬收入5000元，已預(yù)扣個(gè)稅800元⑶7月取得特許權(quán)使用費(fèi)收入6000元，已預(yù)扣個(gè)稅960元。 備注:李某有一名讀初中的女兒，已與其妻子上議，由李某一人扣除子女教育，要求:計(jì)算李某2021年綜合所得應(yīng)納個(gè)人所得稅，并判斷李某年末匯算清繳時(shí)是否需要補(bǔ)稅？
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2022-12-21
老師我的憑證上，地方教育費(fèi)已經(jīng)做了計(jì)提應(yīng)交結(jié)轉(zhuǎn)，但是不知道為什么在利潤表里，唯獨(dú)地方教育附加的數(shù)字被顯示再利潤表第九欄，城鎮(zhèn)土地使用稅，房產(chǎn)稅，車船稅那一欄里，實(shí)在不知道為什么
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2020-07-08
作業(yè)五 李某是我國一位會計(jì)專家，就職于甲公司。李某本年取得如下收入: (1)每月從A公司取得稅前工資收入12500元，其中包括政府特殊津貼2500元。 (2)5月，李某和王某合作寫書通過乙出版社出版。 當(dāng)月兩人從出版社取得稅前稿 酬收入共計(jì)20000元，兩人約定按6:4分成。 (3)7月，李某為丙公司提供一項(xiàng)專有技術(shù)并取得稅前特許權(quán)使用費(fèi)收入7000元(4)8月，李某為丁公司作報(bào)告并取得稅前收入6000元。 (5)11月，李某轉(zhuǎn)讓自有房屋一套，原價(jià)700000元，銷售收入1200000元(不含 增值稅)，轉(zhuǎn)讓過程中繳納稅費(fèi)40000元。 李某本年專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除共計(jì)40000元。 要求:計(jì)算李某本年應(yīng)納個(gè)人所得稅總額。
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2023-06-04
代開房屋租賃發(fā)票要交個(gè)人所得稅，城鎮(zhèn)土地使用稅可以扣除嗎？修繕費(fèi)無論發(fā)沒發(fā)生每月都可扣除800元嗎？
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2020-06-08
城鎮(zhèn)土地使用稅的計(jì)提分錄怎么做？也是走營業(yè)稅金及附加嘛
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2018-11-22
老師好！公司2020年繳了城鎮(zhèn)土地使用稅10萬，后面發(fā)現(xiàn)2020年可以享受優(yōu)惠，2023年11月申請，稅局退回6萬，會計(jì)上把這個(gè)6萬入賬調(diào)整以前年度損益調(diào)整，請問2020年會計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表財(cái)務(wù)報(bào)表期末數(shù)、2023年會計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表期初數(shù)需要更改嗎？還是只是收到款的當(dāng)月，把財(cái)務(wù)報(bào)表的期初數(shù)作出更改就可以（即只調(diào)整未分配利潤）
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2023-11-19
老師，我們是房地產(chǎn)開發(fā)商。是非普通住宅請問房地產(chǎn)增值稅，城鎮(zhèn)土地使用稅，附加稅。房產(chǎn)稅，個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、契稅怎么算呢
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2021-11-04
甲公司為未在我國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)場所的非居民企業(yè)： （1）3月20日，向我國境內(nèi)乙公司投資2000萬元，持有乙公司20%的股權(quán)。同時(shí)擁有乙公司50%以上高級管理人員的任命權(quán)。 （2）6月30日，向我國境內(nèi)乙公司轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)無形資產(chǎn)并在境內(nèi)使用，取得不含稅特許權(quán)使用費(fèi)收入600萬元。 （3）12月30日，乙公司按持股比例向甲公司分派股息10萬元。 （假設(shè)1美元折合人民幣7元。） （1）判斷甲公司和乙公司是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，并說明理由。 （2）判斷業(yè)務(wù)（2）中乙公司是否需要代扣代繳增值稅，并說明理由。如果需要代扣代繳，請計(jì)算相關(guān)的增值稅稅款。 （3）計(jì)算業(yè)務(wù)（3）中乙公司應(yīng)代扣代繳的企業(yè)所得稅。 （4）指出乙公司上述對外支付的款項(xiàng)中，需要辦理稅務(wù)備案手續(xù)的項(xiàng)目有哪些，并說明理由。
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2022-04-15
1．中國公民李某全年各項(xiàng)所得如下：(1）全年工資收入180000元，專項(xiàng)扣除38400元，已預(yù)扣個(gè)稅2040元；(2)3月取得勞務(wù)報(bào)酬收入5000元，已預(yù)扣個(gè)稅800元； (3)7月取得特許權(quán)使用費(fèi)收入6000元，已預(yù)扣個(gè)稅960元。 備注：李某有一名讀中學(xué)的女兒，已 與其咦子商議由李某扣除子女教育； 李某為獨(dú)生子，其父母已年滿60歲。 要求：請計(jì)算李某2021年綜合所得應(yīng)納個(gè)人所得稅，并判斷李某年末匯算清繳時(shí)是否需要補(bǔ)稅。
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2022-01-11
中國居民小王在A公司任職，2020年1月-12月每月在該單位取得工資薪金收入18000元，無免稅收入；每月三險(xiǎn)一金（專項(xiàng)扣除）個(gè)人繳費(fèi)為4500元，從1月份開始享受子女教育和贍養(yǎng)老人專項(xiàng)附加扣除合計(jì)3000元，無其他扣除，當(dāng)月工資月末最后一日發(fā)放。另5月從b公司取得勞務(wù)報(bào)酬收入30000元，特許權(quán)使用費(fèi)收入20000元，房產(chǎn)轉(zhuǎn)讓凈收入50萬元。 問：2020年度應(yīng)納個(gè)人所得稅？
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2021-11-23
匯算清繳表：（一）房地產(chǎn)企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品特定業(yè)務(wù)計(jì)算的納稅調(diào)整額（24-25） 中 3.實(shí)際發(fā)生的稅金及附加、土地增值稅，這里的稅金含房產(chǎn)稅 城鎮(zhèn)土地使用稅和水利建設(shè)基金嗎？
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2019-04-26
1.李某就職于某公司且有其他所得來源，本年收入情況如下： （1)每月從單位取得稅前工資收入20000元，每月減除費(fèi)用5000元，“三險(xiǎn)一金 等專項(xiàng)扣除為1500元，享受贍養(yǎng)老人專項(xiàng)附加扣除1000元。 （2）取得勞務(wù)報(bào)酬收入10000元、稿酬3800元。 (3）取得一項(xiàng)特許權(quán)使用費(fèi)收入32000元。 （4)取得福利彩票中獎收入50000元，11月取得保險(xiǎn)公司賠償收入50000元。 要求： （1)分別計(jì)算李某1-2月工資、薪金應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅稅額。 （2）分別計(jì)算勞務(wù)報(bào)酬收入、稿酬收入、特許權(quán)使用費(fèi)收入應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個(gè) 所得稅稅額。 （3）計(jì)算李某本年度應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。
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2019-12-18
17.主觀題?(14分) 居民個(gè)人張某居民個(gè)人張某2019年全年工資60000元,個(gè)人繳納三險(xiǎn)一金10000元,本年3月從兼職單位乙公司取得一次性勞務(wù)報(bào)酬收入40 000元,本年6月從丙出版社取得一次性稿酬收入12 000元,本年10月轉(zhuǎn)讓給丁公司專利權(quán)取得一次性特許權(quán)使用費(fèi)收入共計(jì)3 000元。2019年3月取得2018年全年獎金12000元。上述收入均為稅前收入,且均來源于中國境內(nèi)。假設(shè)不考慮增值稅等因素。計(jì)算張某全年應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。 代碼語言
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2020-06-15
居民個(gè)人李明為中國境內(nèi)甲公司員工，本年取得的收入情況如下:(1)每月取得中國境內(nèi)甲公司支付的稅前工資、薪金收入10000元。三險(xiǎn)一金的計(jì)提基數(shù)為10000元，每月個(gè)人負(fù)擔(dān)的養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、住房公積金分別為:800 元、 200 元、50元、800元，子女教育專項(xiàng)附加扣除客項(xiàng)為2000元，每月贍養(yǎng)老人專項(xiàng)附加扣除額為 2000 元。(2)為中國境內(nèi)乙公司提供咨詢?nèi)耆〉枚惽皠趧?wù)報(bào)酬收入共計(jì)40000元。(3)出版小說一部，全年取得中國境內(nèi)丙出版社支付的稅前稿酬收入共計(jì)30000元。(4)全年取得中國境內(nèi)丁公司支付的稅前特許權(quán)使用費(fèi)收入共計(jì) 20000 元。甲公司、乙公司、丙出版社、丁公司已經(jīng)為李明預(yù)繳(代扣代繳)了 個(gè)人所得稅共計(jì)6000 元。要求:計(jì)算張明匯算清繳時(shí)應(yīng)補(bǔ)繳的個(gè)人所得稅。
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2023-06-28
我國居民個(gè)人張某為獨(dú)生子女，就職于我國的甲公司。2021年每月稅前工資薪金收入為30000元，每月減除費(fèi)用為5000元，張某個(gè)人每月負(fù)擔(dān)的三險(xiǎn)一金合計(jì)為5550元，其所享受的專項(xiàng)附加扣除只有2000元（贍養(yǎng)老人）。此外，張某本年度還從兼職單位乙公司取得一次性勞務(wù)報(bào)酬收入40000元，從丙出版社取得一次性稿酬收入12000元，轉(zhuǎn)讓給丁公司專利權(quán)取得一次性特許權(quán)使用費(fèi)收入3000元，上述收入均為稅前收入且來源于中國境內(nèi)。 要求：計(jì)算張某取得勞務(wù)收入、稿酬收入和特許權(quán)使用費(fèi)收入是應(yīng)預(yù)扣的個(gè)人所得稅； 計(jì)算張某2021年度個(gè)人所得稅的匯算清繳數(shù)額。
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2022-09-16
你好，銷售（營業(yè)）收入不是：銷售貨物收入、提供勞務(wù)收入、租金收入、特許權(quán)使用費(fèi)收入及逾期未退包裝物押金嘛，為何有高頻考點(diǎn)題庫里的綜合題里把其他業(yè)務(wù)收入也算在內(nèi)
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2019-08-20
7.假定某居民個(gè)人(自由職業(yè)者)于 2022 年取得以下收入:(1從A單位取得設(shè)計(jì)勞務(wù)報(bào)酬收入3000元;(2)從B單位取得攝影勞務(wù)報(bào)酬收入80000元;63)從C單位取得繪畫勞務(wù)報(bào)酬收入130000元。 44將自有的一項(xiàng)專利技術(shù)提供給D公司使用，一次性取得特許權(quán)使用費(fèi)收入60000元。 取得稿酬所得20000元。 (6)從1月起享受子女教育專項(xiàng)附加扣除1000元，沒有減免收入及減免稅額等情況。(7)2022年度，醫(yī)藥費(fèi)用支出10萬，扣除醫(yī)保報(bào)銷后個(gè)人負(fù)擔(dān)6萬。計(jì)算:(1)小王上述收入應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅稅額。 (2)匯算清繳應(yīng)納個(gè)人所得稅稅額。
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2023-06-01
.假定某居民個(gè)人(自由職業(yè)者)小王，于2022年取得以下收入:(1)從A單位取得設(shè)計(jì)勞務(wù)報(bào)酬收入3000元;(2)從B單位取得攝影勞務(wù)報(bào)酬收入80000 元;(3)從C單位取得繪畫勞務(wù)報(bào)酬收入130000元。 (4)將自有的一項(xiàng)專利技術(shù)提供給D公司使用，一次性取得特許權(quán)使用費(fèi)收入60000元。 (5)取得稿酬所得20000元。 (6)從1月起享受子女教育專項(xiàng)附加扣除1000元，沒有減免收入及減免稅額等情況。(7)2022年度大病醫(yī)療支出4.5萬。 計(jì)算:(1)小王上述收入應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅稅額。 (2)匯算清繳應(yīng)納個(gè)人所得稅稅額。
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2023-12-20
甲公司為未在我國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)場所的非居民企業(yè)： （1）3月20日，向我國境內(nèi)乙公司投資2000萬元，持有乙公司20%的股權(quán)。同時(shí)擁有乙公司50%以上高級管理人員的任命權(quán)。 （2）6月30日，向我國境內(nèi)乙公司轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)無形資產(chǎn)并在境內(nèi)使用，取得不含稅特許權(quán)使用費(fèi)收入600萬元。 （3）12月30日，乙公司按持股比例向甲公司分派股息10萬元。 （假設(shè)1美元折合人民幣7元。） （1）判斷甲公司和乙公司是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，并說明理由。 （2）判斷業(yè)務(wù)（2）中乙公司是否需要代扣代繳增值稅，并說明理由。如果需要代扣代繳，請計(jì)算相關(guān)的增值稅稅款。 （3）計(jì)算業(yè)務(wù)（3）中乙公司應(yīng)代扣代繳的企業(yè)所得稅。 （4）指出乙公司上述對外支付的款項(xiàng)中，需要辦理稅務(wù)備案手續(xù)的項(xiàng)目有哪些，并說明理由。
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2022-04-15