甲企業(yè)為增值稅般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,每月月初發(fā)放上月工資,2019年12月1日,“應(yīng)付職
工薪”科目貸方余額為38萬元。該企業(yè)2019年12月發(fā)生職工薪酬業(yè)務(wù)如下:
1)5日,結(jié)算上月應(yīng)付職工薪酬38萬元。其中代扣代繳的職工個(gè)人所得稅2萬元。代扣為職工墊付的房租1萬元。實(shí)際發(fā)放職工薪酬35萬元。
(2)31日,企業(yè)以其生產(chǎn)的M產(chǎn)品作為非貨幣性福利發(fā)放給車問生產(chǎn)人員。該批產(chǎn)品不含祝的市場售價(jià)為60萬元。實(shí)際生產(chǎn)成本為50萬元
(3)31日,對(duì)本月職工工資分配的結(jié)果如下:車間生產(chǎn)人員16萬元,車問管理人員方萬元,企業(yè)行政管理人
員5萬元,專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員5萬元。
(4)31日,企業(yè)計(jì)提本月基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)共計(jì)15萬元。討提本月住房公積金10萬元
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2020-07-02
老師,你好。我公司工程是簡易計(jì)稅方法征收,發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證,賬上進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出后還需要做其他處理嗎?
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2021-03-05
老師,例如新首飾零售5000元,舊首飾作價(jià)1000元,實(shí)際收款4000元,會(huì)計(jì)分錄怎么做?
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2020-11-24
聽說,西藏免征消費(fèi)稅,我這樣的文件嗎?急等回復(fù)
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2020-12-16
之前一直在工業(yè)企業(yè)做,查賬征收的。對(duì)餐飲管理公司的情況不太了解。是在江蘇無錫的。
公司是租下一整片場地,然后通過裝修、招商等,讓個(gè)人與單位租入場地的某一個(gè)或幾個(gè)攤位進(jìn)行美食業(yè)務(wù)。
統(tǒng)一收現(xiàn),然后扣除部分點(diǎn)(收入),再返給相應(yīng)的商戶。
問題: 1、現(xiàn)在這類的有沒有營改增。是否可以申請(qǐng)所得稅核定征收,增值稅核定征收(或是沒有營改增,營業(yè)稅核定征收)。
2、這個(gè)行業(yè),開具的發(fā)票,只能是管理費(fèi)嗎?
3、如果核定征收,營業(yè)稅如何計(jì)算?營改增的話,增值稅如何計(jì)算?
4、營業(yè)稅,是按
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2015-11-22
老師我公司辦理會(huì)員卡后在其他分公司有消費(fèi),分公司消費(fèi)的金額返現(xiàn)時(shí)怎么做分錄
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2016-08-08
餐飲業(yè)的定額征收是一季度12萬,而領(lǐng)了18萬發(fā)票,這個(gè)如何處理?是怎樣的稅點(diǎn)?是多余的6萬征收還是全額征收?
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2018-04-11
企業(yè)所得稅查帳征收和核定征收在帳務(wù)處理上有什么不同,公司是核定征收,沒有做帳,沒有相關(guān)報(bào)表,這樣可以不
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2018-05-21
現(xiàn)金凈流出量指的是什么(中級(jí)財(cái)管管理)
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2018-08-23
老師你好!我司是建筑業(yè),收到甲方的工程款扣掉一些管理費(fèi)、稅費(fèi)后轉(zhuǎn)給法人,再由法人賬戶轉(zhuǎn)給掛靠方,長期以來就導(dǎo)致了“其他應(yīng)付款”科目成負(fù)數(shù),并且金額過大,請(qǐng)問還有其他做賬方法嗎?
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2019-07-12
下列有關(guān)管理層書面聲明的說法中,錯(cuò)誤的是( ?。?。
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2024-02-07
老師,管理咨詢有限公司法定注冊(cè)資本是多少
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2019-12-04
你好,個(gè)體工商戶辦理的一般納稅人地稅認(rèn)定的核定征收好還是查賬征收好?哪個(gè)稅賦低?
核定征收個(gè)人所得稅1.5
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2017-07-31
老師 我們是運(yùn)輸公司 ,如何確認(rèn)其他的為簡易征收的,謝謝
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2020-02-17
簡易征收什么意思啊
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2017-05-17
什么樣的企業(yè)簡易征收?
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2016-07-21
老師,什么是簡易征收
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2020-01-08
簡易征收是干什么的?。咳绾握魇盏??針對(duì)什么企業(yè)
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2016-05-24
簡易征收對(duì)企業(yè)一定有利嗎
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2015-10-20
簡易征收開票的時(shí)候直接選3個(gè)點(diǎn)就可以吧
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2021-12-28
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