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2018年10月甲公司將持有的乙公司股票全部轉(zhuǎn)讓,取得轉(zhuǎn)讓收入7500萬元,經(jīng)審核發(fā)現(xiàn),甲公司向乙公司投資時(shí)支付款項(xiàng)6000萬元,并擁有乙公司40%股權(quán),采用權(quán)益法核算,在股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí),該項(xiàng)投資賬面記錄為“長期股權(quán)投資--投資成本”借方余額6000萬元和“長期股權(quán)投資--損益調(diào)整”借方2000萬元。請問此股權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)納稅所得額為多少,匯算清繳的時(shí)候怎么調(diào)整,調(diào)整金額是多少?剛才有個老師回答說不用納稅調(diào)整,為什么不用納稅調(diào)整,之前的“長期股權(quán)投資--損益調(diào)整”借方余額2000萬,不有對應(yīng)的貸方“投資收益”2000萬嗎,這個投資收益是利潤表里面的科目,會計(jì)上已經(jīng)計(jì)入到應(yīng)納稅所得額交過稅了吧。
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2020-05-05
母公司(海外的)投資給子公司(廣東的),請問投資款需要做投資款審計(jì)嗎
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2019-12-03
請問這里追加投資所確認(rèn)的長期股權(quán)投資的二級科目是投資成本嗎?
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2021-04-12
老師,投資合伙企業(yè)投出去的錢也做在長期股權(quán)投資這個科目里面嗎
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2022-04-11
請問老師,未投入使用的房屋以外的固定資產(chǎn)不是不提折舊嗎?這里的A是未使用的機(jī)器設(shè)備不是不用提嗎?
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2018-12-13
老師好, 投資性房地產(chǎn)由成本模式轉(zhuǎn)為公允價(jià)值模式應(yīng)該采用追溯調(diào)整法調(diào)整,還是用未來適用法調(diào)整呢?
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2019-09-09
2024年末,攤銷利息調(diào)整時(shí):借:應(yīng)收利息 150 貸:投資收益 130.97 債券投資-利息調(diào)整 19.03 借:銀行存款 150 貸:應(yīng)收利息 150 2025年末,攤銷利息調(diào)整時(shí): 借:應(yīng)收利息 150 貸:投資收益 130.15 債權(quán)投資-利息調(diào)整 19.35 借:銀行存款 150 貸:用收利息 150 這個分錄的金額怎么計(jì)算
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2022-02-14
某投資項(xiàng)目原始投資額為100萬元使用壽命10年,殘值率為10%項(xiàng)目投入營運(yùn)資金5萬,公司所得稅稅率25%。 已知該項(xiàng)目第10年的經(jīng)營凈現(xiàn)金流量為25萬元期滿處置固定資產(chǎn)殘值收入12萬元,則該投資項(xiàng)目第10年的凈現(xiàn)金流量為()萬元。
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2023-12-13
老師 其他債權(quán)投資年中發(fā)行,每年7月1日付息一次。那到年底的時(shí)候其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動是不是要把其他債權(quán)投資年底的公允價(jià)值減去應(yīng)收利息?計(jì)算國外其他債權(quán)投資的時(shí)候答案咋寫呀 國內(nèi)的有不用減去應(yīng)收利息 這個怎么理解
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2021-08-04
下列各項(xiàng)中,不會引起債權(quán)投資賬面價(jià)值發(fā)生增減變動的是( )。 A. 計(jì)提債權(quán)投資減值準(zhǔn)備 B. 采用實(shí)際利率法攤銷初始確認(rèn)金額與到期日金額之間的差額 C. 確認(rèn)面值購入、分期付息債權(quán)投資利息 D. 確認(rèn)面值購入、到期一次還本付息債權(quán)投資利息收入
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2024-04-20
公司注冊資本100萬,項(xiàng)目總投資1000萬,股東會按照占比份額打入項(xiàng)目總投資款1000萬,現(xiàn)在問題就是股東打款進(jìn)來是用投資款還是其他名目。這個情況公司如果改變注冊資本,按照總投資1000萬來做注冊資金,可行嗎?稅費(fèi)上有沒有什么影響
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2022-03-17
AAAAAAA 例題 2.甲乙公司均為增值稅一般納稅人,甲公司接受乙公司投入原材料一批面值 10萬元,投資協(xié)議約定價(jià)值12萬元(與公允價(jià)值相符),該投資沒有產(chǎn)生溢價(jià)增值 稅率13%,由投資方支付稅款,并提供增值稅專用發(fā)票,假定不考慮其他因素,賬務(wù) 處理如下
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2022-03-06
我公司17年購買對方70萬股份(投資額),后來現(xiàn)金流不夠由借款30萬元現(xiàn)在全部損失,長期投資失敗會計(jì)分錄如何做? 是:借:投資收益70萬元 貸:長期投資 70萬元那如何進(jìn)費(fèi)用銷賬呢,再有30萬元借款,分錄:借:壞賬30 貸:其他應(yīng)收款30萬元對嗎
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2019-12-03
老師這個分錄是分看來的,我有點(diǎn)朦:幫忙看一下我寫的合并分錄對了嗎: 借:銀行存款 2095 其他綜合收益-其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動損益8 其他債權(quán)投資 - 信用減值準(zhǔn)備 10 -利息調(diào)整 418 貸:其他債權(quán)投資-成本2500 - 公允價(jià)值變動8 投資收益23
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2021-07-29
我公司是新成立的建筑公司,因?yàn)樵诨I建期,投資人還沒有把資金投入進(jìn)來,現(xiàn)在我們公司購買固定資產(chǎn),員工培訓(xùn),體檢等費(fèi)用都是由法人墊付的,我現(xiàn)在都把這些資金都掛在其他應(yīng)付款下的法人中,待投資人投入后在付給法人這樣的做法可以嗎?
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2018-06-22
持有交易性金融資產(chǎn)確認(rèn)投資收益有3種情況1、取得時(shí)支付的交易費(fèi)用;2、持有期間發(fā)放的現(xiàn)金股利或利息,3、處置時(shí)的投資收益。請問老師,出售處置交易性金融資產(chǎn)時(shí)的投資收益,是不是以上3種情況取得投資收益的借貸方之和。
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2018-09-27
公司購買保本的理財(cái)產(chǎn)品,分錄這樣做對嗎?借:其他貨幣資金—存出投資款貸:銀行存款借:交易性金融資產(chǎn)貸:其他貨幣資金—存出投資款這樣做對嗎?二級科目是用“存出投資款”反映嗎?投資收益時(shí),需要交稅嗎?我見網(wǎng)上有人說要交增值稅?
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2018-03-06
年初丙公司未分利潤合并是4000,合并報(bào)表時(shí)甲公司追溯調(diào)整投資收益共400萬,長投賬面價(jià)值增加400萬,所以合并所有者權(quán)益的時(shí)候未分利潤—年末是用4000+投資收益轉(zhuǎn)未分利潤的400嗎? 關(guān)于該投資收益在合并時(shí)的處理原則怎么理解?謝謝
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2020-08-01
請教一下,我們投資了一個公司,是全資子公司100%控股的,當(dāng)時(shí)投資的時(shí)候做的分錄是如下 借:長期股權(quán)投資 貸:銀行存款 現(xiàn)在投資得到了回報(bào),得到了回報(bào)的資金,這個分錄是應(yīng)該怎么寫?到底是用成本法,還是權(quán)益法 麻煩哪位老師給寫一下分錄,謝謝
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2025-01-15
甲、乙公司均為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為 13%,甲公司接受乙公司投資轉(zhuǎn)入的 原材料一批,賬面價(jià)值 100 000 元,投資協(xié)議約定價(jià)值 120 000 元,假定投資協(xié)議約定的價(jià)值與 公允價(jià)值相符,該項(xiàng)投資沒有產(chǎn)生資本溢價(jià)。甲公司實(shí)收資本應(yīng)增加多少,
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2022-02-08