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研發(fā)人員的工資 計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本 還是研發(fā)費(fèi)用? (還未資本化之前)
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2017-09-01
老師,高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)人員的工資計(jì)入研發(fā)費(fèi)用,那還要交個(gè)稅嗎?
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2020-02-07
9.甲公司2018年1月2日開始自行研究開發(fā)無形資產(chǎn)。不考慮相關(guān)稅費(fèi),有關(guān)業(yè)務(wù)資料如下:  資料一:2018年發(fā)生原材料費(fèi)用10萬元、職工薪酬50萬元、計(jì)提專用設(shè)備折舊10萬元。經(jīng)測試,2018年該項(xiàng)研發(fā)活動屬于研究階段。資料二:經(jīng)測試2019年進(jìn)入開發(fā)階段后,相關(guān)支出符合資本化條件前發(fā)生的原材料費(fèi)用20萬元、職工薪酬35萬元、計(jì)提專用設(shè)備折舊5萬元;符合資本化條件后發(fā)生的原材料費(fèi)用195萬元、職工薪酬200萬元,計(jì)提專用設(shè)備折舊5萬元。資料三:2020年發(fā)生的符合資本化條件的職工薪酬400萬元,以銀行存款支付注冊費(fèi)5萬元;7月1日,達(dá)到預(yù)定用途交付管理部門使用。資料四:該項(xiàng)無形資產(chǎn)受益期限為10年,凈殘值為零,采用直線法攤銷 要求編制相關(guān)會計(jì)科目
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2022-06-06
老師,我們公司有研發(fā)費(fèi)用,這個(gè)月報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)用不用填研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的那個(gè)表?如果用填,表格在哪?我沒找到
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2023-01-14
甲股份有限公司自2×21年年初開始自行研究開發(fā)一項(xiàng)新技術(shù),該研發(fā)項(xiàng)目在2×21年發(fā)生材料費(fèi)、人工費(fèi)等研發(fā)支出共計(jì)500萬元,其中,符合資本化條件的支出為400萬元。2×21年年末,甲公司預(yù)計(jì)為使該技術(shù)研發(fā)成功、達(dá)到預(yù)定用途還需投入150萬元。甲公司在2×21年年末對該在研項(xiàng)目進(jìn)行減值測試時(shí)發(fā)現(xiàn),該在研項(xiàng)目扣除后續(xù)開發(fā)投入因素的可收回金額為280萬元,不扣除后續(xù)開發(fā)投入因素的可收回金額為390萬元,預(yù)計(jì)該項(xiàng)技術(shù)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后的公允價(jià)值扣除處置費(fèi)用后的凈額為410萬元。不考慮其他因素,則該項(xiàng)處在開發(fā)過程中的無形資產(chǎn)在2×21年年末應(yīng)計(jì)提的減值損失為()。
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2023-01-10
請問私車公用究竟可不可以報(bào)銷油費(fèi)稅前列支?各省規(guī)定難道不一樣嗎
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2020-12-14
老師增值稅專用發(fā)票究竟可以開8行還是7行的,我有個(gè)明細(xì)正好8行
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2018-10-23
轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)后,每個(gè)月的研發(fā)費(fèi)用還是很高,手機(jī)app版本更新,研發(fā)費(fèi)用很高,賬務(wù)還是計(jì)入管理費(fèi)用嗎?
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2017-05-03
管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-A項(xiàng)目,不是高新企業(yè)想申請的,做 研發(fā)費(fèi)用要不是去國稅或高新科技局備案過嗎
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2018-03-23
老師我們是制造業(yè)申請了高新技術(shù)企業(yè),那我們發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用時(shí),是直接做“管理費(fèi)用—研發(fā)費(fèi)用—工資”嗎?
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2023-03-15
研發(fā)支出費(fèi)用化支出科目下設(shè)固定資產(chǎn)折舊-項(xiàng)目A,月末結(jié)轉(zhuǎn)至管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-項(xiàng)目A,是否合理?
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2019-09-09
老師請問:企業(yè)年報(bào),研發(fā)費(fèi)用,怎么填,我填期間費(fèi)用表。還有A107012表,研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表,還填嗎?
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2021-05-20
老師,你好我在申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)遇到研發(fā)費(fèi)用要大于或等于財(cái)務(wù)費(fèi)用。我沒研發(fā)費(fèi)用怎么申報(bào)報(bào)表呢
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2020-01-06
超過一年以上的研發(fā)經(jīng)費(fèi)支出(項(xiàng)目研發(fā)周期5年,今年已支付全部研發(fā)經(jīng)費(fèi)2000萬),這個(gè)2000萬能用長期待攤費(fèi)用科目嗎?然后分期攤銷
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2021-12-28
學(xué)員:我發(fā)生研發(fā)費(fèi)用,直接做到了管理費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用中,沒有通過研發(fā)支出費(fèi)用化支出科目,然后薪酬的百分之八十用于研發(fā)費(fèi)用加抵扣,所以也沒有做進(jìn)研發(fā)支出,就做到了管理費(fèi)用薪酬保險(xiǎn)之類的,如果便于匯總研發(fā)費(fèi)用,我可以年底統(tǒng)一做一筆借研發(fā)支出貸研發(fā)支出么 老師:你的做法并不符合會計(jì)規(guī)定。 研發(fā)費(fèi)用應(yīng)當(dāng)在發(fā)生時(shí),即時(shí)計(jì)入研發(fā)支出科目,而不是管理費(fèi)用。 薪酬的百分之八十用于研發(fā)費(fèi)用加抵扣,也應(yīng)當(dāng)計(jì)入研發(fā)支出,而不是管理費(fèi)用。 年底統(tǒng)一做一筆借研發(fā)支出貸研發(fā)支出的做法,也是不符合會計(jì)規(guī)定的。 你需要重新調(diào)整你的會計(jì)處理方式,以符合會計(jì)規(guī)定。 @鞏會杰(鞏老師) 去年的賬怎么調(diào)整呢 老師:去年的賬務(wù)調(diào)整需要按照以下步驟進(jìn)行: 1. 首先,你需要重新計(jì)算去年的研發(fā)費(fèi)用和薪酬費(fèi)用,確保它們被正確地分配到研發(fā)支出科目中。 2. 然后,你需要在今年的會計(jì)期間內(nèi),做一筆借:管理費(fèi)用,貸:研發(fā)支出的調(diào)整分錄,以糾正去年的錯誤。 3. 最后,你需要在今年的財(cái)務(wù)報(bào)表中,披露這個(gè)調(diào)整,并解釋其原因和影響。 請注意,這種調(diào)整可能會影響你的稅務(wù)處理,因此你可能需要咨詢稅務(wù)專家或稅務(wù)局。 @鞏會杰(鞏老師) 我
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2023-08-22
單位沒有單獨(dú)進(jìn)行研發(fā)費(fèi)用核算,資產(chǎn)負(fù)債表上研發(fā)支出為0,現(xiàn)在想要申請科技型中小企業(yè),要怎么填寫研發(fā)費(fèi)用這一塊的數(shù)據(jù)?
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2019-04-03
2017年度所得稅年報(bào)研發(fā)費(fèi)用是10萬,研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除表上的研發(fā)項(xiàng)目數(shù)量是10,財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是0,這種情況是做了加計(jì)扣除還是沒做?
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2019-04-11
高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用一定要達(dá)到10%,很多企業(yè)覺得把研發(fā)費(fèi)用做的越多越好,比如軟件復(fù)制銷售的成本都計(jì)入了研發(fā),這樣好嗎?
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2020-01-17
老師您好,租的新廠還沒有裝修,但公司買的一些設(shè)備放在別家工廠做試機(jī),購買一些原料放在研發(fā)費(fèi)用可以嗎?這期間新工廠租賃費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、設(shè)備折舊人員工資也放在研發(fā)嗎?
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2023-03-31
我現(xiàn)在填完匯算清繳的表了,研發(fā)費(fèi)用是按照比例填的,然后填完之后就要退稅,因?yàn)檠邪l(fā)費(fèi)用是假的數(shù),這個(gè)怎么能不退稅
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2022-05-05