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資料一:2023年,中國公民張某在國內(nèi)某公司任職,每月取得工資、薪金所得 23500元,由任職單位扣繳“三險一金”5280元,張某夫婦有1個女兒正在上小學(xué),夫妻雙方約定子女教育專項附加扣除由張某按扣除標準的100%扣除。已知:納稅人的子女接受全日制學(xué)歷教育的相關(guān)支出,按照每個子女每月2000元的標準定額扣除。 資料二:2023年,居民個人李某每月從任職單位取得工資30000元,每月養(yǎng)老保險等專項扣除2000元,子女教育等專項附加扣除1500元。2023年全年張某從其他單位取得勞務(wù)報酬共計20000元,取得稿酬共計15000元,特許權(quán)使用費共計8000元,上述均為稅前收入,已經(jīng)預(yù)扣預(yù)繳了個人所得稅共計40000元。 要求:1.請根據(jù)資料一核算張某1-12月每月預(yù)繳的個人所得稅 2.請根據(jù)資料二核算李某2023年應(yīng)納個人所得稅稅額。
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2024-01-16
請各位企業(yè)所得稅納稅人按照要求對照2018年度申報結(jié)果,特別是應(yīng)按查賬征收方式申報的而人為采取倒算成本費用套10%應(yīng)稅所得率的,對不按規(guī)定申報的近期我處將逐一核實。老師,請問這是什么意思
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2019-06-12
老師,請教一下,5月份,我做,借 所得稅費用 待 應(yīng)稅所得稅,。這個做錯了,所得稅是去年匯算清繳的所得稅,5月份結(jié)帳了,我現(xiàn)在在7月份,做,借,以前年度損益 代所得稅費用 借,利潤分配,代以前年度, 這樣可以嗎。因為5月份已結(jié)帳了,去年的所得稅影響5月份的利潤了,我在7月份把去年所得稅,放到,借利潤分配 這樣可以嗎,
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2022-07-07
對股權(quán)激勵計劃實行后,需待一定服務(wù)年限或者達到規(guī)定業(yè)績條件方可行權(quán)的,上市公司在等待期內(nèi)會計上計算確認的相關(guān)成本費用準予在企業(yè)所得稅前扣除,為啥是錯的,怎么理解?
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2022-10-19
老師好:幫解答一下 遞延所得稅資產(chǎn)期初余額15萬,適用所得稅稅率15% . 本期期末余額132.5萬 ,適用所得稅率25% 本期發(fā)生額 按照15萬算 還是按照新稅率重新計算15/15%(原稅率)*25%(新稅率)=25 本期發(fā)生額是哪個 (1)132.5-15=117.5 (2)132.5-25=107.5 遞延所得稅負債期初余額7.5萬,適用所得稅稅率15% . 本期未發(fā)生轉(zhuǎn)回 ,本期適用所得稅率25% 本期需要重新計算遞延所得稅負債7.5/15%(原稅率)*25%(新稅率)=12.5 本期遞延所得負債發(fā)生額 (1)0 (2)12.5-(原期初余額)7.5=5
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2020-09-15
老師,一般國債是不用交稅的是嗎?企業(yè)債款要交個人所得稅嗎?企業(yè)所得稅,不能抵扣,是不是在企業(yè)所得額中加上去?
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2019-05-11
你好 請問匯算清繳調(diào)整的所得稅 分錄如下:借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 236586.26 貸 所得稅費用 236586.26 請問這個怎么結(jié)轉(zhuǎn)分錄
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2019-06-17
這個所得稅率由15%變?yōu)?5%,為什么只用調(diào)整了期初所得稅負債的45/15%*25%,而不調(diào)期初的遞延所得稅資產(chǎn)期初余額30萬?
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2019-11-27
有一個個體工商戶,個體戶交納個人所得稅能不能減除成本費用再計算所得額的,還是直接以開票額為應(yīng)納稅所得額
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2017-04-02
企業(yè)類型是個人獨資企業(yè),在稅務(wù)機關(guān)交生產(chǎn)經(jīng)營所得個人所得稅,企業(yè)員工工資薪金還用交工資薪金個人所得稅嗎?
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2019-03-27
某企業(yè)2019年度稅前會計利潤為2,000萬元,其中本年國債利息收入120萬元,稅收滯納金20萬元。企業(yè)所得稅稅率為25%,假定不考慮其他因素,該企業(yè)2019年所得稅費用為多少萬元? 應(yīng)納稅額。2000-120+20=1900 所得稅費用1900*25%=475 我在想題目不是說了嗎?這國債利息收入120萬和稅收滯納金20萬不是包括在會計利潤的里面了嗎?(其中)為什么還要把這20再加一遍?
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2022-01-15
請問老師,在企業(yè)所得稅匯算清繳的“期間費用”這張表里,職工薪酬是不是除了工資,還要把社保以及福利費用匯總后的金額填上去,而不僅僅只填寫工資的數(shù)據(jù)呢?
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2023-05-30
想問下申報季度企業(yè)所得稅查賬征收的時候是根據(jù)利潤總額還是凈利潤這個數(shù)來計提企業(yè)所得稅的稅費呢?到時要交的企業(yè)所得稅是根據(jù)利潤總額減去所得稅費用得到的凈利潤來交還是直接就是根據(jù)利潤總額來交呢
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2017-07-08
電子稅務(wù)局發(fā)來一條推送提示企業(yè)所得稅稅前扣除憑證(發(fā)票)風(fēng)險提示,異常項目名稱為:企業(yè)開發(fā)票收入大于所得稅費用申報收入,現(xiàn)在是不是直接在匯算清繳報表的營業(yè)收入和主營業(yè)務(wù)成本里增加金額,并在財務(wù)報表年報和第四季度企業(yè)所得稅報表更改利潤表里的營業(yè)收入和成本呢?然后不用交稅
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2022-04-12
老師,請問工會經(jīng)費屬于企業(yè)所得稅匯算清繳期間費用里面的各種稅費嗎?社保金額屬于保險費嗎?
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2021-05-08
老師請問在季度申報所得稅時,本來是有利潤的,但彌補了以前年度虧損,不需要繳納所得稅了,這種情況需要所得稅費用的賬務(wù)處理嗎
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2015-10-20
債務(wù)豁免,簽訂了債務(wù)豁免得資金轉(zhuǎn)為資本公積得協(xié)議,這樣得話,企業(yè)用不用繳納企業(yè)所得稅?
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2021-01-18
2020年1月1日,甲公司所有者權(quán)益為2000萬元,因生產(chǎn)經(jīng)營需要,向王某個人(王某為甲公司唯一股東)借款5000萬元,雙方借款合同約定,借款期限為一年,利率為10%(金融行業(yè)同期同類貸款利率為12%);假設(shè)甲公司2020年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額為1000萬元(還未扣除利息費用,且除借款利息外無其他扣除項目),則甲公司2020年應(yīng)納企業(yè)所得稅為( )。 A 125萬元 B 150萬元 C 180萬元 D 250萬元
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2022-06-18
編制利潤表時,里面的所得稅費用為什么不填?凈利潤不應(yīng)該是利潤總額減去所得稅得出的嗎?
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2017-08-14
比如今年4月購入固定資產(chǎn),會計上5000元,殘值200元,分2年提折舊。稅法上:一次全扣。那么4月會計上不提,稅法上全扣除。4月分錄是:DR:遞延所得稅資產(chǎn) 5000*25%,CR:所得稅費用 5000*25% , 5月:DR:所得稅費用 4800*25% CR:遞延所得稅負債 4800*25%,是這樣嗎?
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2017-04-07