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本季計(jì)提所得稅費(fèi)用,要影響利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表?
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2018-11-19
年度所得稅匯繳清算,管理費(fèi)用是怎么算的
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2018-04-13
經(jīng)營所得稅季報(bào),19年是 收入總額-成本費(fèi)用=利潤總額,利潤總額*0.2-10500=得出個(gè)人所得稅,是這樣嗎?
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2019-07-15
所得稅申報(bào)表李營業(yè)成本的填寫金額要包括期間費(fèi)用嗎?
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2018-04-14
我們是小規(guī)模納稅人,到季末已經(jīng)計(jì)提所得稅了,但是沒有交所得稅費(fèi)用,怎么做分錄?
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2022-04-13
老師第二張圖的第四問和第五問,為什么特許權(quán)使用費(fèi)計(jì)算個(gè)人所得稅不并入綜合所得而是直接乘以20%的稅率 而第五問的稿酬是查的七級(jí)累進(jìn)稅率表乘以稅率減速算扣除數(shù)呢 特許權(quán)使用費(fèi)和稿酬不是都應(yīng)該并入綜合所得嗎?
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2020-07-30
老師,公司給員工轉(zhuǎn)備用金,但是員工提供的票據(jù)只是收據(jù),并不是發(fā)票,這個(gè)備用金支出,再計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí),可以稅前扣除么
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2021-06-18
老師:您好!我想咨詢:企業(yè)上半年盈利,已預(yù)交所得稅,全年虧損。已預(yù)提并預(yù)交的這部分所得稅,年終結(jié)賬時(shí)沖回所得稅費(fèi)用,掛賬其他應(yīng)收款-已預(yù)交所得稅,可以嗎?
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2019-12-24
所得稅申報(bào)表中,營業(yè)成本需要加期間費(fèi)用嗎
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2021-01-13
計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí),營業(yè)外支出可以算費(fèi)用內(nèi)嗎?
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2017-04-01
比如今年4月購入固定資產(chǎn),會(huì)計(jì)上5000元,殘值200元,分2年提折舊。稅法上:一次全扣。那么4月會(huì)計(jì)上不提,稅法上全扣除。4月分錄是:DR:遞延所得稅資產(chǎn) 5000*25%,CR:所得稅費(fèi)用 5000*25% , 5月:DR:所得稅費(fèi)用 4800*25% CR:遞延所得稅負(fù)債 4800*25%,是這樣嗎?
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2017-04-07
居民企業(yè)在境外投資設(shè)立不具有獨(dú)立納稅地位的分支機(jī)構(gòu),其來源于境外的所得,以境外收入總額扣除與取得境外收入有關(guān)的各項(xiàng)合理支出后的余額為應(yīng)納稅所得額。各項(xiàng)收入、支出按企業(yè)所得稅法及實(shí)施條例的有關(guān)規(guī)定確定。   居民企業(yè)在境外設(shè)立不具有獨(dú)立納稅地位的分支機(jī)構(gòu)取得的各項(xiàng)境外所得,無論是否匯回中國境內(nèi),均應(yīng)計(jì)入該企業(yè)所屬納稅年度的境外應(yīng)納稅所得額。 在A國設(shè)有分支機(jī)構(gòu),A國分支機(jī)構(gòu)當(dāng)年應(yīng)納稅所得額300萬元,其中生產(chǎn)經(jīng)營所得200萬元,A國規(guī)定稅率為20%;特許權(quán)使用費(fèi)所得100萬元,A國規(guī)定的稅率為30%;從A國分回稅后利潤230萬元,為什么答案在計(jì)算境內(nèi)應(yīng)納稅所得額時(shí)要減230 這兩者是不是矛盾呀?
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2021-10-18
居民小李2020年全年各項(xiàng)所得如下: (1)每月工資12 000元,個(gè)人負(fù)擔(dān)的三險(xiǎn)一金800元,專項(xiàng)附加扣除合計(jì)2 000元,其他扣除200元; (2)3月從另一家公司取得勞務(wù)報(bào)酬3 000元; (3)5月有一份稿酬所得5 000元; (4)10月有一份特許權(quán)使用費(fèi)所得15 000元。 要求:計(jì)算小李全年應(yīng)繳納多少個(gè)人所得稅 級(jí)數(shù) 全年應(yīng)納稅所得額 稅率(%) 速算扣除數(shù) 1 不超過36 000元的部分 3 0 2 超過36 000元至144 000元的部分 10 2 520 3 超過144 000元至300 000元的部分 20 16 920 4 超過300 000元至420 000元的部分 25 31 920 5 超過420 000元至660 000元的部分 30 52 920 6 超過660 000元至960 000元的部分 35 85 920 要求計(jì)算:1工資工資薪金所得為()2勞務(wù)報(bào)酬所得為()3稿酬所得為()4特許權(quán)使用費(fèi)所得為()5專項(xiàng)扣除為()6專項(xiàng)附加扣除為()7其他扣除為()
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2023-09-07
做4月賬,補(bǔ)計(jì)提1季度企業(yè)所得稅分錄是借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅嗎? 公積金當(dāng)月扣款當(dāng)月的時(shí)候那計(jì)提公積金直接在當(dāng)月計(jì)提可以嗎?計(jì)提分錄怎么寫?
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2021-05-11
某公司20x9年度實(shí)現(xiàn)稅前利潤300000元。企業(yè)利潤分配賬戶有借方余額230000元,其中未彌補(bǔ)完的20x3年虧損30 000元末彌補(bǔ)完的20x7年虧損120000元,未彌補(bǔ)完的20x8年虧損80000元。公司企業(yè)所得稅稅率25%。假設(shè)沒有其他需要調(diào)整的項(xiàng)目也沒有其他業(yè)務(wù)。 要求:做出該公司20x9年末結(jié)轉(zhuǎn)利潤的會(huì)計(jì)分錄(包括期末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤,所得稅費(fèi)用),并計(jì)算期末利潤分配賬戶的余額
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2022-03-26
即比照會(huì)計(jì)核算的重要性原則,將不對(duì)損益產(chǎn)生影響的一次性計(jì)入當(dāng)期損益,對(duì)損益產(chǎn)生影響的則根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》的規(guī)定,在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí),作為“其他應(yīng)當(dāng)作為長期待攤費(fèi)用的支出,自支出發(fā)生月份的次月起,分期攤銷,攤銷年限不得低于3年,開辦費(fèi)不是都對(duì)損益產(chǎn)生影響嗎?不對(duì)損益產(chǎn)生影響是什么意思?
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2021-10-13
我想問下為什么存貨減值借遞延所得稅資產(chǎn)貸應(yīng)交稅費(fèi),而交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值上升是借所得稅費(fèi)用貸遞延所得稅負(fù)債呢 為什么一個(gè)掛應(yīng)交稅費(fèi),一個(gè)掛所得稅費(fèi)用 為什么2個(gè)用的科目不一樣幫我看下這題目
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2021-04-19
老師好:幫解答一下 遞延所得稅資產(chǎn)期初余額15萬,適用所得稅稅率15% . 本期期末余額132.5萬 ,適用所得稅率25% 本期發(fā)生額 按照15萬算 還是按照新稅率重新計(jì)算15/15%(原稅率)*25%(新稅率)=25 本期發(fā)生額是哪個(gè) (1)132.5-15=117.5 (2)132.5-25=107.5 遞延所得稅負(fù)債期初余額7.5萬,適用所得稅稅率15% . 本期未發(fā)生轉(zhuǎn)回 ,本期適用所得稅率25% 本期需要重新計(jì)算遞延所得稅負(fù)債7.5/15%(原稅率)*25%(新稅率)=12.5 本期遞延所得負(fù)債發(fā)生額 (1)0 (2)12.5-(原期初余額)7.5=5
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2020-09-15
某企業(yè)2019年度稅前會(huì)計(jì)利潤為2,000萬元,其中本年國債利息收入120萬元,稅收滯納金20萬元。企業(yè)所得稅稅率為25%,假定不考慮其他因素,該企業(yè)2019年所得稅費(fèi)用為多少萬元? 應(yīng)納稅額。2000-120+20=1900 所得稅費(fèi)用1900*25%=475 我在想題目不是說了嗎?這國債利息收入120萬和稅收滯納金20萬不是包括在會(huì)計(jì)利潤的里面了嗎?(其中)為什么還要把這20再加一遍?
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2022-01-15
請(qǐng)問老師,在企業(yè)所得稅匯算清繳的“期間費(fèi)用”這張表里,職工薪酬是不是除了工資,還要把社保以及福利費(fèi)用匯總后的金額填上去,而不僅僅只填寫工資的數(shù)據(jù)呢?
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2023-05-30