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請各位企業(yè)所得稅納稅人按照要求對照2018年度申報結(jié)果,特別是應(yīng)按查賬征收方式申報的而人為采取倒算成本費用套10%應(yīng)稅所得率的,對不按規(guī)定申報的近期我處將逐一核實。老師,請問這是什么意思
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2019-06-12
對股權(quán)激勵計劃實行后,需待一定服務(wù)年限或者達到規(guī)定業(yè)績條件方可行權(quán)的,上市公司在等待期內(nèi)會計上計算確認的相關(guān)成本費用準予在企業(yè)所得稅前扣除,為啥是錯的,怎么理解?
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2022-10-19
老師,請教一下,5月份,我做,借 所得稅費用 待 應(yīng)稅所得稅,。這個做錯了,所得稅是去年匯算清繳的所得稅,5月份結(jié)帳了,我現(xiàn)在在7月份,做,借,以前年度損益 代所得稅費用 借,利潤分配,代以前年度, 這樣可以嗎。因為5月份已結(jié)帳了,去年的所得稅影響5月份的利潤了,我在7月份把去年所得稅,放到,借利潤分配 這樣可以嗎,
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2022-07-07
某企業(yè)2019年度稅前會計利潤為2,000萬元,其中本年國債利息收入120萬元,稅收滯納金20萬元。企業(yè)所得稅稅率為25%,假定不考慮其他因素,該企業(yè)2019年所得稅費用為多少萬元? 應(yīng)納稅額。2000-120+20=1900 所得稅費用1900*25%=475 我在想題目不是說了嗎?這國債利息收入120萬和稅收滯納金20萬不是包括在會計利潤的里面了嗎?(其中)為什么還要把這20再加一遍?
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2022-01-15
請問老師,在企業(yè)所得稅匯算清繳的“期間費用”這張表里,職工薪酬是不是除了工資,還要把社保以及福利費用匯總后的金額填上去,而不僅僅只填寫工資的數(shù)據(jù)呢?
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2023-05-30
想問下申報季度企業(yè)所得稅查賬征收的時候是根據(jù)利潤總額還是凈利潤這個數(shù)來計提企業(yè)所得稅的稅費呢?到時要交的企業(yè)所得稅是根據(jù)利潤總額減去所得稅費用得到的凈利潤來交還是直接就是根據(jù)利潤總額來交呢
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2017-07-08
電子稅務(wù)局發(fā)來一條推送提示企業(yè)所得稅稅前扣除憑證(發(fā)票)風險提示,異常項目名稱為:企業(yè)開發(fā)票收入大于所得稅費用申報收入,現(xiàn)在是不是直接在匯算清繳報表的營業(yè)收入和主營業(yè)務(wù)成本里增加金額,并在財務(wù)報表年報和第四季度企業(yè)所得稅報表更改利潤表里的營業(yè)收入和成本呢?然后不用交稅
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2022-04-12
老師,請問工會經(jīng)費屬于企業(yè)所得稅匯算清繳期間費用里面的各種稅費嗎?社保金額屬于保險費嗎?
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2021-05-08
老師請問在季度申報所得稅時,本來是有利潤的,但彌補了以前年度虧損,不需要繳納所得稅了,這種情況需要所得稅費用的賬務(wù)處理嗎
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2015-10-20
老師好:幫解答一下 遞延所得稅資產(chǎn)期初余額15萬,適用所得稅稅率15% . 本期期末余額132.5萬 ,適用所得稅率25% 本期發(fā)生額 按照15萬算 還是按照新稅率重新計算15/15%(原稅率)*25%(新稅率)=25 本期發(fā)生額是哪個 (1)132.5-15=117.5 (2)132.5-25=107.5 遞延所得稅負債期初余額7.5萬,適用所得稅稅率15% . 本期未發(fā)生轉(zhuǎn)回 ,本期適用所得稅率25% 本期需要重新計算遞延所得稅負債7.5/15%(原稅率)*25%(新稅率)=12.5 本期遞延所得負債發(fā)生額 (1)0 (2)12.5-(原期初余額)7.5=5
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2020-09-15
編制利潤表時,里面的所得稅費用為什么不填?凈利潤不應(yīng)該是利潤總額減去所得稅得出的嗎?
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2017-08-14
債務(wù)豁免,簽訂了債務(wù)豁免得資金轉(zhuǎn)為資本公積得協(xié)議,這樣得話,企業(yè)用不用繳納企業(yè)所得稅?
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2021-01-18
利和股份公司所屬B公司2×18年年初所有者權(quán)益息2 640 000元。本年接受投資30 000元。1-12月累計實現(xiàn)利潤總額為1 000 000元。1-11月累計已交所得稅費用214 000元,所得稅稅率為25%(假設(shè)沒有納稅調(diào)整因素)。年末按10%提取盈余公積,決定分給投資人利潤132 400元。 要求:計算公司12月份的應(yīng)交所得稅、年末未分配利潤和年末有者權(quán)益總額。 收藏
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2021-10-12
要求: (1)計算甲公司2016年度的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅; (2)計算甲公司2016年末應(yīng)納稅暫時性差異余額和可抵扣暫時性差異余額; (3)計算甲公司2016年度應(yīng)確認的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債; (4)計算甲公司2016年度應(yīng)確認的所得稅費用。 (5)編制甲公司2016年度確認所得稅費用和遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債的會計分錄。
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2020-03-25
(1)計算甲公司2013年度的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅。(2)計算甲公司2013年年末應(yīng)納稅暫時性差異余額和可抵扣暫時性差異余額。(3)計算甲公司2013年年度應(yīng)確認的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債。?(4)計算甲公司2013年年度應(yīng)確認的所得稅費用。 (5)編制甲公司2013年年度確認所得稅費用和遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債的會計分錄。
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2022-11-01
比如今年4月購入固定資產(chǎn),會計上5000元,殘值200元,分2年提折舊。稅法上:一次全扣。那么4月會計上不提,稅法上全扣除。4月分錄是:DR:遞延所得稅資產(chǎn) 5000*25%,CR:所得稅費用 5000*25% , 5月:DR:所得稅費用 4800*25% CR:遞延所得稅負債 4800*25%,是這樣嗎?
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2017-04-07
居民企業(yè)在境外投資設(shè)立不具有獨立納稅地位的分支機構(gòu),其來源于境外的所得,以境外收入總額扣除與取得境外收入有關(guān)的各項合理支出后的余額為應(yīng)納稅所得額。各項收入、支出按企業(yè)所得稅法及實施條例的有關(guān)規(guī)定確定。   居民企業(yè)在境外設(shè)立不具有獨立納稅地位的分支機構(gòu)取得的各項境外所得,無論是否匯回中國境內(nèi),均應(yīng)計入該企業(yè)所屬納稅年度的境外應(yīng)納稅所得額。 在A國設(shè)有分支機構(gòu),A國分支機構(gòu)當年應(yīng)納稅所得額300萬元,其中生產(chǎn)經(jīng)營所得200萬元,A國規(guī)定稅率為20%;特許權(quán)使用費所得100萬元,A國規(guī)定的稅率為30%;從A國分回稅后利潤230萬元,為什么答案在計算境內(nèi)應(yīng)納稅所得額時要減230 這兩者是不是矛盾呀?
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2021-10-18
居民小李2020年全年各項所得如下: (1)每月工資12 000元,個人負擔的三險一金800元,專項附加扣除合計2 000元,其他扣除200元; (2)3月從另一家公司取得勞務(wù)報酬3 000元; (3)5月有一份稿酬所得5 000元; (4)10月有一份特許權(quán)使用費所得15 000元。 要求:計算小李全年應(yīng)繳納多少個人所得稅 級數(shù) 全年應(yīng)納稅所得額 稅率(%) 速算扣除數(shù) 1 不超過36 000元的部分 3 0 2 超過36 000元至144 000元的部分 10 2 520 3 超過144 000元至300 000元的部分 20 16 920 4 超過300 000元至420 000元的部分 25 31 920 5 超過420 000元至660 000元的部分 30 52 920 6 超過660 000元至960 000元的部分 35 85 920 要求計算:1工資工資薪金所得為()2勞務(wù)報酬所得為()3稿酬所得為()4特許權(quán)使用費所得為()5專項扣除為()6專項附加扣除為()7其他扣除為()
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2023-09-07
做4月賬,補計提1季度企業(yè)所得稅分錄是借所得稅費用貸應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅嗎? 公積金當月扣款當月的時候那計提公積金直接在當月計提可以嗎?計提分錄怎么寫?
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2021-05-11
某公司20x9年度實現(xiàn)稅前利潤300000元。企業(yè)利潤分配賬戶有借方余額230000元,其中未彌補完的20x3年虧損30 000元末彌補完的20x7年虧損120000元,未彌補完的20x8年虧損80000元。公司企業(yè)所得稅稅率25%。假設(shè)沒有其他需要調(diào)整的項目也沒有其他業(yè)務(wù)。 要求:做出該公司20x9年末結(jié)轉(zhuǎn)利潤的會計分錄(包括期末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤,所得稅費用),并計算期末利潤分配賬戶的余額
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2022-03-26