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老師:您好!我想咨詢:企業(yè)上半年盈利,已預交所得稅,全年虧損。已預提并預交的這部分所得稅,年終結(jié)賬時沖回所得稅費用,掛賬其他應收款-已預交所得稅,可以嗎?
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2019-12-24
所得稅申報表中,營業(yè)成本需要加期間費用嗎
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2021-01-13
計算企業(yè)所得稅時,營業(yè)外支出可以算費用內(nèi)嗎?
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2017-04-01
老師好:幫解答一下 遞延所得稅資產(chǎn)期初余額15萬,適用所得稅稅率15% . 本期期末余額132.5萬 ,適用所得稅率25% 本期發(fā)生額 按照15萬算 還是按照新稅率重新計算15/15%(原稅率)*25%(新稅率)=25 本期發(fā)生額是哪個 (1)132.5-15=117.5 (2)132.5-25=107.5 遞延所得稅負債期初余額7.5萬,適用所得稅稅率15% . 本期未發(fā)生轉(zhuǎn)回 ,本期適用所得稅率25% 本期需要重新計算遞延所得稅負債7.5/15%(原稅率)*25%(新稅率)=12.5 本期遞延所得負債發(fā)生額 (1)0 (2)12.5-(原期初余額)7.5=5
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2020-09-15
利和股份公司所屬B公司2×18年年初所有者權(quán)益息2 640 000元。本年接受投資30 000元。1-12月累計實現(xiàn)利潤總額為1 000 000元。1-11月累計已交所得稅費用214 000元,所得稅稅率為25%(假設沒有納稅調(diào)整因素)。年末按10%提取盈余公積,決定分給投資人利潤132 400元。 要求:計算公司12月份的應交所得稅、年末未分配利潤和年末有者權(quán)益總額。 收藏
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2021-10-12
要求: (1)計算甲公司2016年度的應納稅所得額和應交所得稅; (2)計算甲公司2016年末應納稅暫時性差異余額和可抵扣暫時性差異余額; (3)計算甲公司2016年度應確認的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債; (4)計算甲公司2016年度應確認的所得稅費用。 (5)編制甲公司2016年度確認所得稅費用和遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債的會計分錄。
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2020-03-25
(1)計算甲公司2013年度的應納稅所得額和應交所得稅。(2)計算甲公司2013年年末應納稅暫時性差異余額和可抵扣暫時性差異余額。(3)計算甲公司2013年年度應確認的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債。?(4)計算甲公司2013年年度應確認的所得稅費用。 (5)編制甲公司2013年年度確認所得稅費用和遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債的會計分錄。
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2022-11-01
某企業(yè)2019年度稅前會計利潤為2,000萬元,其中本年國債利息收入120萬元,稅收滯納金20萬元。企業(yè)所得稅稅率為25%,假定不考慮其他因素,該企業(yè)2019年所得稅費用為多少萬元? 應納稅額。2000-120+20=1900 所得稅費用1900*25%=475 我在想題目不是說了嗎?這國債利息收入120萬和稅收滯納金20萬不是包括在會計利潤的里面了嗎?(其中)為什么還要把這20再加一遍?
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2022-01-15
請問老師,在企業(yè)所得稅匯算清繳的“期間費用”這張表里,職工薪酬是不是除了工資,還要把社保以及福利費用匯總后的金額填上去,而不僅僅只填寫工資的數(shù)據(jù)呢?
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2023-05-30
想問下申報季度企業(yè)所得稅查賬征收的時候是根據(jù)利潤總額還是凈利潤這個數(shù)來計提企業(yè)所得稅的稅費呢?到時要交的企業(yè)所得稅是根據(jù)利潤總額減去所得稅費用得到的凈利潤來交還是直接就是根據(jù)利潤總額來交呢
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2017-07-08
電子稅務局發(fā)來一條推送提示企業(yè)所得稅稅前扣除憑證(發(fā)票)風險提示,異常項目名稱為:企業(yè)開發(fā)票收入大于所得稅費用申報收入,現(xiàn)在是不是直接在匯算清繳報表的營業(yè)收入和主營業(yè)務成本里增加金額,并在財務報表年報和第四季度企業(yè)所得稅報表更改利潤表里的營業(yè)收入和成本呢?然后不用交稅
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2022-04-12
老師,請問工會經(jīng)費屬于企業(yè)所得稅匯算清繳期間費用里面的各種稅費嗎?社保金額屬于保險費嗎?
1/496
2021-05-08
老師請問在季度申報所得稅時,本來是有利潤的,但彌補了以前年度虧損,不需要繳納所得稅了,這種情況需要所得稅費用的賬務處理嗎
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2015-10-20
比如今年4月購入固定資產(chǎn),會計上5000元,殘值200元,分2年提折舊。稅法上:一次全扣。那么4月會計上不提,稅法上全扣除。4月分錄是:DR:遞延所得稅資產(chǎn) 5000*25%,CR:所得稅費用 5000*25% , 5月:DR:所得稅費用 4800*25% CR:遞延所得稅負債 4800*25%,是這樣嗎?
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2017-04-07
居民企業(yè)在境外投資設立不具有獨立納稅地位的分支機構(gòu),其來源于境外的所得,以境外收入總額扣除與取得境外收入有關(guān)的各項合理支出后的余額為應納稅所得額。各項收入、支出按企業(yè)所得稅法及實施條例的有關(guān)規(guī)定確定。   居民企業(yè)在境外設立不具有獨立納稅地位的分支機構(gòu)取得的各項境外所得,無論是否匯回中國境內(nèi),均應計入該企業(yè)所屬納稅年度的境外應納稅所得額。 在A國設有分支機構(gòu),A國分支機構(gòu)當年應納稅所得額300萬元,其中生產(chǎn)經(jīng)營所得200萬元,A國規(guī)定稅率為20%;特許權(quán)使用費所得100萬元,A國規(guī)定的稅率為30%;從A國分回稅后利潤230萬元,為什么答案在計算境內(nèi)應納稅所得額時要減230 這兩者是不是矛盾呀?
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2021-10-18
居民小李2020年全年各項所得如下: (1)每月工資12 000元,個人負擔的三險一金800元,專項附加扣除合計2 000元,其他扣除200元; (2)3月從另一家公司取得勞務報酬3 000元; (3)5月有一份稿酬所得5 000元; (4)10月有一份特許權(quán)使用費所得15 000元。 要求:計算小李全年應繳納多少個人所得稅 級數(shù) 全年應納稅所得額 稅率(%) 速算扣除數(shù) 1 不超過36 000元的部分 3 0 2 超過36 000元至144 000元的部分 10 2 520 3 超過144 000元至300 000元的部分 20 16 920 4 超過300 000元至420 000元的部分 25 31 920 5 超過420 000元至660 000元的部分 30 52 920 6 超過660 000元至960 000元的部分 35 85 920 要求計算:1工資工資薪金所得為()2勞務報酬所得為()3稿酬所得為()4特許權(quán)使用費所得為()5專項扣除為()6專項附加扣除為()7其他扣除為()
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2023-09-07
做4月賬,補計提1季度企業(yè)所得稅分錄是借所得稅費用貸應交稅費應交企業(yè)所得稅嗎? 公積金當月扣款當月的時候那計提公積金直接在當月計提可以嗎?計提分錄怎么寫?
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2021-05-11
某公司20x9年度實現(xiàn)稅前利潤300000元。企業(yè)利潤分配賬戶有借方余額230000元,其中未彌補完的20x3年虧損30 000元末彌補完的20x7年虧損120000元,未彌補完的20x8年虧損80000元。公司企業(yè)所得稅稅率25%。假設沒有其他需要調(diào)整的項目也沒有其他業(yè)務。 要求:做出該公司20x9年末結(jié)轉(zhuǎn)利潤的會計分錄(包括期末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤,所得稅費用),并計算期末利潤分配賬戶的余額
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2022-03-26
即比照會計核算的重要性原則,將不對損益產(chǎn)生影響的一次性計入當期損益,對損益產(chǎn)生影響的則根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》的規(guī)定,在計算應納稅所得額時,作為“其他應當作為長期待攤費用的支出,自支出發(fā)生月份的次月起,分期攤銷,攤銷年限不得低于3年,開辦費不是都對損益產(chǎn)生影響嗎?不對損益產(chǎn)生影響是什么意思?
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2021-10-13
老師,一般國債是不用交稅的是嗎?企業(yè)債款要交個人所得稅嗎?企業(yè)所得稅,不能抵扣,是不是在企業(yè)所得額中加上去?
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2019-05-11