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所得稅申報(bào)表里的營業(yè)成本里填報(bào)的時(shí)候包含期間費(fèi)用嗎?
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2017-12-07
李某是一名自由職業(yè)者,本年收人情況如下,1月取得一項(xiàng)轉(zhuǎn)許權(quán)使用費(fèi)收人32000元,3月取得另一項(xiàng)特許權(quán)使用費(fèi)收人65000元,5月取得勞務(wù)報(bào)酶收入100000元,8月取得福利彩票中獎(jiǎng)收人50000元,11月取得保險(xiǎn)公司賠償收人50000元上述收入均為個(gè)人所得稅稅前收入。李某本年專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除共計(jì)40000元。要求:計(jì)算李某本年應(yīng)納個(gè)人所得稅
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2023-06-19
現(xiàn)在報(bào)第四季度企業(yè)所得稅表,研發(fā)費(fèi)用是第三季度的數(shù)據(jù),沒有辦法更改,直接申報(bào)嗎,謝謝老師
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2022-01-13
百華公司在籌資過程中通常采用多種籌資方式,該公司本年采取了以下籌資 方式 (1)取得3年期借款100萬元,年利率8%,每年付息一次,到期一次還本。已知公司所得稅稅率為25%,籌資費(fèi)用率為1%。 (2)發(fā)行5年期的債券, 票面面值為1200萬元,票面年利率為10% 每年付息一次,發(fā)行價(jià)為1200萬元,發(fā)行費(fèi)用率為3%,所得稅稅率為25%。 (3)按面值發(fā)行100萬元的優(yōu)先股股票,籌資費(fèi)用率為4%, 年優(yōu)先股股利率 為10%。 (4)發(fā)行普通股600萬股,每股10元,籌資費(fèi)用率為5%,第1年年末每股發(fā)放股利2元,預(yù)計(jì)未米股利每年增長率為4%。 (5)留存收益為600萬元。 要求:(1)公司采取了哪些籌資方式? 各種籌資方式的資金成本包括哪些內(nèi)容?公司拉合資金成本是多少?
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2023-04-27
所得稅申報(bào)表中的營業(yè)成本不包含利潤表的管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用對(duì)不?
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2024-07-09
老師,你好。收到2020年度的企業(yè)所得稅,原來分錄借方:銀行存款,貸方:所得稅費(fèi)用,現(xiàn)在要將原來的分錄沖減,正確分分錄借方:銀行存款,貸方:利潤分配—未分配利潤。我采用這種方法后,但是利潤表上所得稅費(fèi)科止出現(xiàn):有金額。
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2021-12-16
老師,請(qǐng)問總公司委派人員到分公司工作,工資社保都由總公司支付,請(qǐng)問總公司支付的該人員工資等費(fèi)用能否作為分公司成本費(fèi)用在企業(yè)所得稅前扣除
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2022-01-14
資料一:2023年,中國公民張某在國內(nèi)某公司任職,每月取得工資、薪金所得 23500元,由任職單位扣繳“三險(xiǎn)一金”5280元,張某夫婦有1個(gè)女兒正在上小學(xué),夫妻雙方約定子女教育專項(xiàng)附加扣除由張某按扣除標(biāo)準(zhǔn)的100%扣除。已知:納稅人的子女接受全日制學(xué)歷教育的相關(guān)支出,按照每個(gè)子女每月2000元的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除。 資料二:2023年,居民個(gè)人李某每月從任職單位取得工資30000元,每月養(yǎng)老保險(xiǎn)等專項(xiàng)扣除2000元,子女教育等專項(xiàng)附加扣除1500元。2023年全年張某從其他單位取得勞務(wù)報(bào)酬共計(jì)20000元,取得稿酬共計(jì)15000元,特許權(quán)使用費(fèi)共計(jì)8000元,上述均為稅前收入,已經(jīng)預(yù)扣預(yù)繳了個(gè)人所得稅共計(jì)40000元。 要求:1.請(qǐng)根據(jù)資料一核算張某1-12月每月預(yù)繳的個(gè)人所得稅 2.請(qǐng)根據(jù)資料二核算李某2023年應(yīng)納個(gè)人所得稅稅額。
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2024-01-16
請(qǐng)各位企業(yè)所得稅納稅人按照要求對(duì)照2018年度申報(bào)結(jié)果,特別是應(yīng)按查賬征收方式申報(bào)的而人為采取倒算成本費(fèi)用套10%應(yīng)稅所得率的,對(duì)不按規(guī)定申報(bào)的近期我處將逐一核實(shí)。老師,請(qǐng)問這是什么意思
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2019-06-12
老師,請(qǐng)教一下,5月份,我做,借 所得稅費(fèi)用 待 應(yīng)稅所得稅,。這個(gè)做錯(cuò)了,所得稅是去年匯算清繳的所得稅,5月份結(jié)帳了,我現(xiàn)在在7月份,做,借,以前年度損益 代所得稅費(fèi)用 借,利潤分配,代以前年度, 這樣可以嗎。因?yàn)?月份已結(jié)帳了,去年的所得稅影響5月份的利潤了,我在7月份把去年所得稅,放到,借利潤分配 這樣可以嗎,
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2022-07-07
對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃實(shí)行后,需待一定服務(wù)年限或者達(dá)到規(guī)定業(yè)績條件方可行權(quán)的,上市公司在等待期內(nèi)會(huì)計(jì)上計(jì)算確認(rèn)的相關(guān)成本費(fèi)用準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅前扣除,為啥是錯(cuò)的,怎么理解?
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2022-10-19
老師好:幫解答一下 遞延所得稅資產(chǎn)期初余額15萬,適用所得稅稅率15% . 本期期末余額132.5萬 ,適用所得稅率25% 本期發(fā)生額 按照15萬算 還是按照新稅率重新計(jì)算15/15%(原稅率)*25%(新稅率)=25 本期發(fā)生額是哪個(gè) (1)132.5-15=117.5 (2)132.5-25=107.5 遞延所得稅負(fù)債期初余額7.5萬,適用所得稅稅率15% . 本期未發(fā)生轉(zhuǎn)回 ,本期適用所得稅率25% 本期需要重新計(jì)算遞延所得稅負(fù)債7.5/15%(原稅率)*25%(新稅率)=12.5 本期遞延所得負(fù)債發(fā)生額 (1)0 (2)12.5-(原期初余額)7.5=5
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2020-09-15
編制利潤表時(shí),里面的所得稅費(fèi)用為什么不填?凈利潤不應(yīng)該是利潤總額減去所得稅得出的嗎?
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2017-08-14
債務(wù)豁免,簽訂了債務(wù)豁免得資金轉(zhuǎn)為資本公積得協(xié)議,這樣得話,企業(yè)用不用繳納企業(yè)所得稅?
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2021-01-18
利和股份公司所屬B公司2×18年年初所有者權(quán)益息2 640 000元。本年接受投資30 000元。1-12月累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤總額為1 000 000元。1-11月累計(jì)已交所得稅費(fèi)用214 000元,所得稅稅率為25%(假設(shè)沒有納稅調(diào)整因素)。年末按10%提取盈余公積,決定分給投資人利潤132 400元。 要求:計(jì)算公司12月份的應(yīng)交所得稅、年末未分配利潤和年末有者權(quán)益總額。 收藏
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2021-10-12
比如今年4月購入固定資產(chǎn),會(huì)計(jì)上5000元,殘值200元,分2年提折舊。稅法上:一次全扣。那么4月會(huì)計(jì)上不提,稅法上全扣除。4月分錄是:DR:遞延所得稅資產(chǎn) 5000*25%,CR:所得稅費(fèi)用 5000*25% , 5月:DR:所得稅費(fèi)用 4800*25% CR:遞延所得稅負(fù)債 4800*25%,是這樣嗎?
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2017-04-07
居民企業(yè)在境外投資設(shè)立不具有獨(dú)立納稅地位的分支機(jī)構(gòu),其來源于境外的所得,以境外收入總額扣除與取得境外收入有關(guān)的各項(xiàng)合理支出后的余額為應(yīng)納稅所得額。各項(xiàng)收入、支出按企業(yè)所得稅法及實(shí)施條例的有關(guān)規(guī)定確定。   居民企業(yè)在境外設(shè)立不具有獨(dú)立納稅地位的分支機(jī)構(gòu)取得的各項(xiàng)境外所得,無論是否匯回中國境內(nèi),均應(yīng)計(jì)入該企業(yè)所屬納稅年度的境外應(yīng)納稅所得額。 在A國設(shè)有分支機(jī)構(gòu),A國分支機(jī)構(gòu)當(dāng)年應(yīng)納稅所得額300萬元,其中生產(chǎn)經(jīng)營所得200萬元,A國規(guī)定稅率為20%;特許權(quán)使用費(fèi)所得100萬元,A國規(guī)定的稅率為30%;從A國分回稅后利潤230萬元,為什么答案在計(jì)算境內(nèi)應(yīng)納稅所得額時(shí)要減230 這兩者是不是矛盾呀?
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2021-10-18
居民小李2020年全年各項(xiàng)所得如下: (1)每月工資12 000元,個(gè)人負(fù)擔(dān)的三險(xiǎn)一金800元,專項(xiàng)附加扣除合計(jì)2 000元,其他扣除200元; (2)3月從另一家公司取得勞務(wù)報(bào)酬3 000元; (3)5月有一份稿酬所得5 000元; (4)10月有一份特許權(quán)使用費(fèi)所得15 000元。 要求:計(jì)算小李全年應(yīng)繳納多少個(gè)人所得稅 級(jí)數(shù) 全年應(yīng)納稅所得額 稅率(%) 速算扣除數(shù) 1 不超過36 000元的部分 3 0 2 超過36 000元至144 000元的部分 10 2 520 3 超過144 000元至300 000元的部分 20 16 920 4 超過300 000元至420 000元的部分 25 31 920 5 超過420 000元至660 000元的部分 30 52 920 6 超過660 000元至960 000元的部分 35 85 920 要求計(jì)算:1工資工資薪金所得為()2勞務(wù)報(bào)酬所得為()3稿酬所得為()4特許權(quán)使用費(fèi)所得為()5專項(xiàng)扣除為()6專項(xiàng)附加扣除為()7其他扣除為()
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2023-09-07
做4月賬,補(bǔ)計(jì)提1季度企業(yè)所得稅分錄是借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅嗎? 公積金當(dāng)月扣款當(dāng)月的時(shí)候那計(jì)提公積金直接在當(dāng)月計(jì)提可以嗎?計(jì)提分錄怎么寫?
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2021-05-11
某公司20x9年度實(shí)現(xiàn)稅前利潤300000元。企業(yè)利潤分配賬戶有借方余額230000元,其中未彌補(bǔ)完的20x3年虧損30 000元末彌補(bǔ)完的20x7年虧損120000元,未彌補(bǔ)完的20x8年虧損80000元。公司企業(yè)所得稅稅率25%。假設(shè)沒有其他需要調(diào)整的項(xiàng)目也沒有其他業(yè)務(wù)。 要求:做出該公司20x9年末結(jié)轉(zhuǎn)利潤的會(huì)計(jì)分錄(包括期末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤,所得稅費(fèi)用),并計(jì)算期末利潤分配賬戶的余額
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2022-03-26