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后期沒有收到發(fā)票的那部分費用，在所得稅申報表里，哪里納稅調(diào)增？比如房租費，管理費用-開辦費
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2018-03-02
所得稅申報表里的營業(yè)成本里填報的時候包含期間費用嗎？
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2017-12-07
李某是一名自由職業(yè)者，本年收人情況如下，1月取得一項轉(zhuǎn)許權(quán)使用費收人32000元，3月取得另一項特許權(quán)使用費收人65000元，5月取得勞務(wù)報酶收入100000元，8月取得福利彩票中獎收人50000元，11月取得保險公司賠償收人50000元上述收入均為個人所得稅稅前收入。李某本年專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除共計40000元。要求：計算李某本年應(yīng)納個人所得稅
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2023-06-19
資料一：2023年，中國公民張某在國內(nèi)某公司任職，每月取得工資、薪金所得 23500元，由任職單位扣繳“三險一金”5280元，張某夫婦有1個女兒正在上小學(xué)，夫妻雙方約定子女教育專項附加扣除由張某按扣除標準的100%扣除。已知：納稅人的子女接受全日制學(xué)歷教育的相關(guān)支出，按照每個子女每月2000元的標準定額扣除。 資料二：2023年，居民個人李某每月從任職單位取得工資30000元，每月養(yǎng)老保險等專項扣除2000元，子女教育等專項附加扣除1500元。2023年全年張某從其他單位取得勞務(wù)報酬共計20000元，取得稿酬共計15000元，特許權(quán)使用費共計8000元，上述均為稅前收入，已經(jīng)預(yù)扣預(yù)繳了個人所得稅共計40000元。 要求：1.請根據(jù)資料一核算張某1-12月每月預(yù)繳的個人所得稅 2.請根據(jù)資料二核算李某2023年應(yīng)納個人所得稅稅額。
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2024-01-16
百華公司在籌資過程中通常采用多種籌資方式，該公司本年采取了以下籌資 方式 (1)取得3年期借款100萬元，年利率8%，每年付息一次，到期一次還本。已知公司所得稅稅率為25%，籌資費用率為1%。 (2)發(fā)行5年期的債券， 票面面值為1200萬元，票面年利率為10% 每年付息一次，發(fā)行價為1200萬元，發(fā)行費用率為3%，所得稅稅率為25%。 (3)按面值發(fā)行100萬元的優(yōu)先股股票，籌資費用率為4%, 年優(yōu)先股股利率 為10%。 (4)發(fā)行普通股600萬股，每股10元，籌資費用率為5%，第1年年末每股發(fā)放股利2元，預(yù)計未米股利每年增長率為4%。 (5)留存收益為600萬元。 要求:(1)公司采取了哪些籌資方式? 各種籌資方式的資金成本包括哪些內(nèi)容?公司拉合資金成本是多少?
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2023-04-27
老師，請問總公司委派人員到分公司工作，工資社保都由總公司支付，請問總公司支付的該人員工資等費用能否作為分公司成本費用在企業(yè)所得稅前扣除
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2022-01-14
現(xiàn)在報第四季度企業(yè)所得稅表，研發(fā)費用是第三季度的數(shù)據(jù)，沒有辦法更改，直接申報嗎，謝謝老師
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2022-01-13
所得稅申報表中的營業(yè)成本不包含利潤表的管理費用、銷售費用、財務(wù)費用對不？
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2024-07-09
老師，你好。收到2020年度的企業(yè)所得稅，原來分錄借方：銀行存款，貸方：所得稅費用，現(xiàn)在要將原來的分錄沖減，正確分分錄借方：銀行存款，貸方：利潤分配—未分配利潤。我采用這種方法后，但是利潤表上所得稅費科止出現(xiàn)：有金額。
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2021-12-16
請各位企業(yè)所得稅納稅人按照要求對照2018年度申報結(jié)果，特別是應(yīng)按查賬征收方式申報的而人為采取倒算成本費用套10%應(yīng)稅所得率的，對不按規(guī)定申報的近期我處將逐一核實。老師，請問這是什么意思
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2019-06-12
對股權(quán)激勵計劃實行后，需待一定服務(wù)年限或者達到規(guī)定業(yè)績條件方可行權(quán)的，上市公司在等待期內(nèi)會計上計算確認的相關(guān)成本費用準予在企業(yè)所得稅前扣除，為啥是錯的，怎么理解？
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2022-10-19
老師，請教一下，5月份，我做，借 所得稅費用 待 應(yīng)稅所得稅，。這個做錯了，所得稅是去年匯算清繳的所得稅，5月份結(jié)帳了，我現(xiàn)在在7月份，做，借，以前年度損益 代所得稅費用 借，利潤分配，代以前年度， 這樣可以嗎。因為5月份已結(jié)帳了，去年的所得稅影響5月份的利潤了，我在7月份把去年所得稅，放到，借利潤分配 這樣可以嗎，
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2022-07-07
2020年1月1日，甲公司所有者權(quán)益為2000萬元，因生產(chǎn)經(jīng)營需要，向王某個人（王某為甲公司唯一股東）借款5000萬元，雙方借款合同約定，借款期限為一年，利率為10%（金融行業(yè)同期同類貸款利率為12%）；假設(shè)甲公司2020年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額為1000萬元（還未扣除利息費用，且除借款利息外無其他扣除項目），則甲公司2020年應(yīng)納企業(yè)所得稅為（ ）。 A 125萬元 B 150萬元 C 180萬元 D 250萬元
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2022-06-18
老師好：幫解答一下 遞延所得稅資產(chǎn)期初余額15萬，適用所得稅稅率15% . 本期期末余額132.5萬 ，適用所得稅率25% 本期發(fā)生額 按照15萬算 還是按照新稅率重新計算15/15%（原稅率）*25%（新稅率）=25 本期發(fā)生額是哪個 （1）132.5-15=117.5 (2)132.5-25=107.5 遞延所得稅負債期初余額7.5萬，適用所得稅稅率15% . 本期未發(fā)生轉(zhuǎn)回 ，本期適用所得稅率25% 本期需要重新計算遞延所得稅負債7.5/15%（原稅率）*25%（新稅率）=12.5 本期遞延所得負債發(fā)生額 （1）0 （2）12.5-（原期初余額）7.5=5
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2020-09-15
某企業(yè)2019年度稅前會計利潤為2,000萬元，其中本年國債利息收入120萬元，稅收滯納金20萬元。企業(yè)所得稅稅率為25%，假定不考慮其他因素，該企業(yè)2019年所得稅費用為多少萬元？ 應(yīng)納稅額。2000-120+20=1900 所得稅費用1900*25%=475 我在想題目不是說了嗎？這國債利息收入120萬和稅收滯納金20萬不是包括在會計利潤的里面了嗎？（其中）為什么還要把這20再加一遍？
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2022-01-15
請問老師，在企業(yè)所得稅匯算清繳的“期間費用”這張表里，職工薪酬是不是除了工資，還要把社保以及福利費用匯總后的金額填上去，而不僅僅只填寫工資的數(shù)據(jù)呢？
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2023-05-30
想問下申報季度企業(yè)所得稅查賬征收的時候是根據(jù)利潤總額還是凈利潤這個數(shù)來計提企業(yè)所得稅的稅費呢？到時要交的企業(yè)所得稅是根據(jù)利潤總額減去所得稅費用得到的凈利潤來交還是直接就是根據(jù)利潤總額來交呢
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2017-07-08
電子稅務(wù)局發(fā)來一條推送提示企業(yè)所得稅稅前扣除憑證（發(fā)票）風(fēng)險提示，異常項目名稱為：企業(yè)開發(fā)票收入大于所得稅費用申報收入，現(xiàn)在是不是直接在匯算清繳報表的營業(yè)收入和主營業(yè)務(wù)成本里增加金額，并在財務(wù)報表年報和第四季度企業(yè)所得稅報表更改利潤表里的營業(yè)收入和成本呢？然后不用交稅
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2022-04-12
老師，請問工會經(jīng)費屬于企業(yè)所得稅匯算清繳期間費用里面的各種稅費嗎？社保金額屬于保險費嗎？
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2021-05-08
老師請問在季度申報所得稅時，本來是有利潤的，但彌補了以前年度虧損，不需要繳納所得稅了，這種情況需要所得稅費用的賬務(wù)處理嗎
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2015-10-20