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【經(jīng)典例題·單選題】（2019年）甲公司適用的企業(yè)所得稅率為25%，20×6年6月30日，甲公司以3 000萬(wàn)元（不含增值稅）的價(jià)格購(gòu)入一套環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備，并于當(dāng)月投入使用。按照企業(yè)所得稅法的相關(guān)規(guī)定，甲公司對(duì)上述環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備投資額的10%可以在當(dāng)年應(yīng)納稅額中抵免，當(dāng)年不足抵免的，可以在以后5個(gè)納稅年度中抵免，20×9年度，甲公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額1 000萬(wàn)元。假定甲公司未來(lái)5年很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用來(lái)抵扣可抵扣虧損和稅款抵減，不考慮其他因素，甲公司20×9年度利潤(rùn)表中應(yīng)當(dāng)列報(bào)的所得稅費(fèi)用金額是（　）。 A:零 B:190萬(wàn)元 C:250萬(wàn)元 D: -50萬(wàn)元 答案：D
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2022-04-20
費(fèi)用報(bào)銷是否必須填寫(xiě)報(bào)銷單，并審核簽字，才可以所得稅前扣除。如果直接在憑證后面附發(fā)面，是否影響企業(yè)所得稅前扣除的效力
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2018-07-24
張某任職于國(guó)內(nèi)某軟件公司，2019年3月取得的收入如下： （1）當(dāng)月工資、薪金收入8000元，托兒補(bǔ)助費(fèi)500元，加班補(bǔ)貼200元。 （2）在某大學(xué)授課，取得講學(xué)收入3500元。 （3）取得省級(jí)人民政府頒發(fā)的文化獎(jiǎng)金13000元。 （4）取得特許權(quán)的經(jīng)濟(jì)賠償收入2000元。 （5）按市場(chǎng)價(jià)格出租住房，當(dāng)月取得不含稅租金收入15000元，當(dāng)月出租住房過(guò)程中繳納的可以稅前扣除的稅費(fèi)合計(jì)為900元，由張某負(fù)擔(dān)的修繕費(fèi)用600元，均取得合法票據(jù)。 已知：勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得以收入減除20%的費(fèi)用后的余額為收入額，稿酬所得的收入額減按70%計(jì)算；個(gè)人出租住房取得的所得按10%的稅率征收個(gè)人所得稅，每次收入超過(guò)4000元的，減除20%的費(fèi)用 計(jì)算個(gè)人所得稅
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2020-01-06
老師你好！公司是一般納稅人，假如第一季度申報(bào)企業(yè)所得稅利潤(rùn)-3W，不用繳。第二季度申報(bào) 1-6月的合計(jì)利潤(rùn)是+5W 正常實(shí)際應(yīng)該按5W繳企業(yè)所得稅，但2022年匯算清繳虧了12W.這種情況是不是可以彌補(bǔ)虧損不繳呢。如果不繳那6月份要不要計(jì)提所得稅費(fèi)用呢？
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2023-07-06
李先生為個(gè)人所得稅居民納稅人，2021年 1月-12月每月在甲企業(yè)取得工資薪金收入 20000元，無(wú)免稅收入；每月繳納三險(xiǎn) 金4000元，從1月份開(kāi)始享受子女教育和 贍養(yǎng)老人專項(xiàng)附加扣除共計(jì)為2000元，無(wú) 其他扣除。另外，2021年3月取得勞務(wù)報(bào) 酬收入5000元，稿酬收入2000元，6月取 得勞務(wù)報(bào)酬收入30000元，特許權(quán)使用費(fèi) 收入3000元。 ?求：李先生2021年度匯算應(yīng)補(bǔ)退稅額。
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2022-05-17
你好，季度企業(yè)所得稅的申報(bào)表種的成本，管理費(fèi)用需要計(jì)入成本填上去嘛
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2019-07-17
李先生為個(gè)人所得稅居民納稅人，2021年!1月-12月每月在甲企業(yè)取得工資薪金收入20000元，無(wú)免稅收入;每月繳納三險(xiǎn)一金4000元，從1月份開(kāi)始享受子女教育和贍養(yǎng)老人專項(xiàng)附加扣除共計(jì)為2000元，無(wú)其他扣除。另外，2021年3月取得勞務(wù)報(bào)昂聘酬收入5000元，稿酬收入2000元，6月取得勞務(wù)報(bào)酬收入30000元，特許權(quán)使用費(fèi)國(guó)收入3000元。 求:李先生2021年度匯算應(yīng)補(bǔ)退稅額。
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2022-05-18
公司是小規(guī)模，于19年3月份開(kāi)了200萬(wàn)發(fā)票，但是費(fèi)用發(fā)票沒(méi)有進(jìn)來(lái)，到4月和5月才能開(kāi)進(jìn)來(lái)150萬(wàn)左右，4月企業(yè)就要預(yù)交企業(yè)所得稅，如果正常就要按200*50%*25%，但是全年利潤(rùn)可能只有10%左右，這樣該如何怎么處理賬呢？
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2019-04-10
本年1月，非居民個(gè)人瑪麗一次性取得勞務(wù)報(bào)酬10000元；一次性取得稿酬6000元；一次性取得特許權(quán)使用費(fèi)3500元。上述收入均為稅前收入。計(jì)算瑪麗本年1月應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。
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2021-11-10
老師，我忘計(jì)提所得稅了，直接在報(bào)表上該該哪個(gè)數(shù)？利潤(rùn)邊上有個(gè)所得稅費(fèi)用，資產(chǎn)負(fù)債表上怎么該啊，急啊老師
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2016-07-15
內(nèi)賬的，要不要做計(jì)提季度企業(yè)所得稅的分錄。 還是支付時(shí)直接做“管理費(fèi)用—稅費(fèi)”這樣的呢？
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2021-02-24
老師， 這句話怎么理解？ 非同一控制下的企業(yè)合并， 因資產(chǎn)負(fù)債入賬價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)不同產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)， 遞延所得稅負(fù)債， 其確認(rèn)結(jié)果直接影響購(gòu)買(mǎi)日的商譽(yù)或計(jì)入利潤(rùn)表的損益金額， 不影響購(gòu)買(mǎi)日的所得稅費(fèi)用 書(shū)： P230
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2021-05-28
企業(yè)在采用間接法反映經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量時(shí)，下列各調(diào)節(jié)項(xiàng)目中，應(yīng)在凈利潤(rùn)基礎(chǔ)上作為調(diào)整增加的項(xiàng)目有（　　）。 A．公允價(jià)值變動(dòng)損失 B．遞延所得稅資產(chǎn)減少 C．經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的減少 D．計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用的利息支出
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2024-03-29
應(yīng)交個(gè)人所得稅，要不要計(jì)提放在管理費(fèi)用工資里面的
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2023-05-17
王某2019年每月收入2000元,三險(xiǎn)一金每 個(gè)月為4000元,專項(xiàng)附加扣除為2000元。5 月份王某為甲公司提供各項(xiàng)服務(wù),獲得勞務(wù) 報(bào)酬收入為30000元,特許權(quán)使用費(fèi)所得為 2000元,稿酬所得5000元。 請(qǐng)問(wèn)王某每個(gè)月預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅為多少? 全年匯算清繳個(gè)人所得稅為多少?
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2019-05-27
你好，我公司保安公司是差額納稅，就是收入減保安人員工資的后差額的5%交增值稅的。但我看到財(cái)務(wù)報(bào)第一季度的增值稅扣除額77萬(wàn)，而報(bào)第一季度企業(yè)所得稅那里的成本費(fèi)用68萬(wàn)。是不是有問(wèn)題
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2020-06-29
老師你好，我們有一部分無(wú)票費(fèi)用做賬入成本了，匯算清繳的所得稅申報(bào)表的營(yíng)業(yè)成本和期間費(fèi)用是不是只算有發(fā)票的部分呀？還有
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2024-05-27
非居民企業(yè)從境內(nèi)獲得商標(biāo)使用權(quán)轉(zhuǎn)讓含稅收入500萬(wàn)，發(fā)生成本200萬(wàn)，問(wèn)該企業(yè)在境內(nèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅多少？ 轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入不是按收入減凈值的余額計(jì)稅嗎？為什么答案不扣成本？
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2021-08-17
老師，您好，我公司7月份剛成立，一般納稅人 沒(méi)有任何業(yè)務(wù)發(fā)生，只有買(mǎi)印章和別的支出，沒(méi)有人工。是不是季度所得稅申報(bào)全部是0，入管理費(fèi)用，利潤(rùn)為負(fù)
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2019-10-14
老師，用稅負(fù)計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)，要不要考慮研發(fā)費(fèi)用，研發(fā)費(fèi)用要除掉嗎
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2019-06-05