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某公司20x9年度實現(xiàn)稅前利潤300000元。企業(yè)利潤分配賬戶有借方余額230000元,其中未彌補完的20x3年虧損30 000元末彌補完的20x7年虧損120000元,未彌補完的20x8年虧損80000元。公司企業(yè)所得稅稅率25%。假設沒有其他需要調整的項目也沒有其他業(yè)務。 要求:做出該公司20x9年末結轉利潤的會計分錄(包括期末結轉本年利潤,所得稅費用),并計算期末利潤分配賬戶的余額
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2022-03-26
即比照會計核算的重要性原則,將不對損益產(chǎn)生影響的一次性計入當期損益,對損益產(chǎn)生影響的則根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》的規(guī)定,在計算應納稅所得額時,作為“其他應當作為長期待攤費用的支出,自支出發(fā)生月份的次月起,分期攤銷,攤銷年限不得低于3年,開辦費不是都對損益產(chǎn)生影響嗎?不對損益產(chǎn)生影響是什么意思?
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2021-10-13
要求: (1)計算甲公司2016年度的應納稅所得額和應交所得稅; (2)計算甲公司2016年末應納稅暫時性差異余額和可抵扣暫時性差異余額; (3)計算甲公司2016年度應確認的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債; (4)計算甲公司2016年度應確認的所得稅費用。 (5)編制甲公司2016年度確認所得稅費用和遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債的會計分錄。
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2020-03-25
(1)計算甲公司2013年度的應納稅所得額和應交所得稅。(2)計算甲公司2013年年末應納稅暫時性差異余額和可抵扣暫時性差異余額。(3)計算甲公司2013年年度應確認的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債。?(4)計算甲公司2013年年度應確認的所得稅費用。 (5)編制甲公司2013年年度確認所得稅費用和遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債的會計分錄。
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2022-11-01
老師,全年開票300萬的小規(guī)模企業(yè),不足80人,資產(chǎn)不足1000萬,減去成本和期間費用后應納稅所得額不到10萬,這是小微企業(yè)嗎,所得稅能減半按20%征收嗎
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2016-12-28
老師,我想問兩個問題,第一,圖片上的通行費發(fā)票可以進行抵扣進項稅嗎?第二,私車公用協(xié)議,每個月支付個人的800元以下的車輛使用費是不用繳納個人所得稅的嗎
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2021-06-07
普通合伙企業(yè)利潤表中的所得稅費用,需不需要在生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅年報中調增?
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2021-02-05
12月份買的車,當時計入管理費用了,現(xiàn)在需要補交企業(yè)所得稅,是在一季度就補交嗎?賬上需要怎么調?
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2022-04-13
公司小規(guī)模季報,目前沒有收入也沒有成本,在報所得稅申報表時,我把管理費用寫在營業(yè)成本里了,到這這個月連續(xù)3次季報都是這么報的
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2019-01-15
我想問一下我是房地產(chǎn)企業(yè)會計,企業(yè)所得稅在預交時需要計提到所得稅費用嗎?
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2019-06-12
公司6間辦公室是老總個人房產(chǎn),讓他和公司簽訂租賃合同,去稅務代開租賃發(fā)票,這樣水電費、租賃費都可合理入賬計入管理費用沖減利潤。去稅務開票時要交房產(chǎn)稅、個人所得稅等,他不愿意了,說一年的水電費也沒多少,去開票還要交許多稅不劃算。我的解釋是開票入賬可沖減利潤,減少企業(yè)所得稅,這樣也就減少了分紅個稅,老師,可還有其他的解釋說法
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2020-05-29
具體計算方式為:個人所得稅退稅額=[(綜合所得收入額-60000元-“三險一金”等專項扣除-子女教育等專項附加扣除-依法確定的其他扣除-捐贈)×適用稅率-速算扣除數(shù)]-已預繳稅額。 綜合所得收入額=年度取得的工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費等四項所得(以下稱“綜合所得”)的收入額。我不會算
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2022-04-05
你好老師,我想請問一下關于計算企業(yè)所得稅中研發(fā)費用加計扣除的問題,委托境內或境外企業(yè)進行研發(fā)所發(fā)生的費用該怎樣分別進行加計扣除計算
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2019-06-18
@答疑梅老師(3427630070) 想問問,房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)所得稅費用怎么結轉呢?
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2019-01-10
李某是一名自由職業(yè)者,本年收人情況如下,1月取得一項轉許權使用費收人3200元,3月取得另一項特許權使用費收人 65 00元,5月取得勞務報酶收人100元,8月取得福利彩票中獎收人50 0元,11月取得保險公司賠償收人5000元上述收入均為個人所得稅稅前收入。李某本年專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除共計40000元。要求:計算李某本年應納個人所得稅
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2021-12-28
19.2019年1月,甲企業(yè)員工取得工資收入 13 000元,需繳納各項社會保險金1200元;同時將本人一部長篇小說手稿的著作權拍賣給乙影視 公司取得收入30000元,則下列說法中正確的看 ABC 30000×(1-2%)×20 A,拍賣本人長篇小說手稿的著作權取得的收 入屬于特許權使用費所得,應計入“綜合 所得”繳納個人所得稅 B,繳納不超過標準的各項社會保險金在計算 個人所得稅時準予扣除 C. 2019年1月乙影視公司應為該員工預扣 預繳的個人所得稅為4800元 D. 2019年1月甲企業(yè)應為該員工預扣預繳 ( 的個人所得稅為470元
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2020-06-07
老師,我們每月工資費用是按全年預算平均數(shù)計提,現(xiàn)在3月份了涉及預繳企業(yè)所得稅,請問3月能否多計提?另外取暖費一般在11月份發(fā)生,能否在3月份把今年一季度計提出來
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2020-03-24
在目前費用發(fā)票不多的情況下,如何才能增加費用,把利潤降到最低,少交企業(yè)所得稅和分配利潤時的個人所得稅?
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2019-12-13
老師,我們公司沒有貸款,財務費用都是負數(shù),這個所得稅匯算清繳要調增所得稅額嗎
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2019-10-23
就是公司沒成本票。有管理費用的票,用不用繳納企業(yè)所得稅
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2024-06-01