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百華公司在籌資過(guò)程中通常采用多種籌資方式，該公司本年采取了以下籌資 方式 (1)取得3年期借款100萬(wàn)元，年利率8%，每年付息一次，到期一次還本。已知公司所得稅稅率為25%，籌資費(fèi)用率為1%。 (2)發(fā)行5年期的債券， 票面面值為1200萬(wàn)元，票面年利率為10% 每年付息一次，發(fā)行價(jià)為1200萬(wàn)元，發(fā)行費(fèi)用率為3%，所得稅稅率為25%。 (3)按面值發(fā)行100萬(wàn)元的優(yōu)先股股票，籌資費(fèi)用率為4%, 年優(yōu)先股股利率 為10%。 (4)發(fā)行普通股600萬(wàn)股，每股10元，籌資費(fèi)用率為5%，第1年年末每股發(fā)放股利2元，預(yù)計(jì)未米股利每年增長(zhǎng)率為4%。 (5)留存收益為600萬(wàn)元。 要求:(1)公司采取了哪些籌資方式? 各種籌資方式的資金成本包括哪些內(nèi)容?公司拉合資金成本是多少?
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2023-04-27
老師，請(qǐng)問(wèn)總公司委派人員到分公司工作，工資社保都由總公司支付，請(qǐng)問(wèn)總公司支付的該人員工資等費(fèi)用能否作為分公司成本費(fèi)用在企業(yè)所得稅前扣除
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2022-01-14
現(xiàn)在報(bào)第四季度企業(yè)所得稅表，研發(fā)費(fèi)用是第三季度的數(shù)據(jù)，沒(méi)有辦法更改，直接申報(bào)嗎，謝謝老師
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2022-01-13
所得稅申報(bào)表中的營(yíng)業(yè)成本不包含利潤(rùn)表的管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用對(duì)不？
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2024-07-09
老師，你好。收到2020年度的企業(yè)所得稅，原來(lái)分錄借方：銀行存款，貸方：所得稅費(fèi)用，現(xiàn)在要將原來(lái)的分錄沖減，正確分分錄借方：銀行存款，貸方：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)。我采用這種方法后，但是利潤(rùn)表上所得稅費(fèi)科止出現(xiàn)：有金額。
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2021-12-16
請(qǐng)各位企業(yè)所得稅納稅人按照要求對(duì)照2018年度申報(bào)結(jié)果，特別是應(yīng)按查賬征收方式申報(bào)的而人為采取倒算成本費(fèi)用套10%應(yīng)稅所得率的，對(duì)不按規(guī)定申報(bào)的近期我處將逐一核實(shí)。老師，請(qǐng)問(wèn)這是什么意思
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2019-06-12
對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃實(shí)行后，需待一定服務(wù)年限或者達(dá)到規(guī)定業(yè)績(jī)條件方可行權(quán)的，上市公司在等待期內(nèi)會(huì)計(jì)上計(jì)算確認(rèn)的相關(guān)成本費(fèi)用準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅前扣除，為啥是錯(cuò)的，怎么理解？
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2022-10-19
老師，請(qǐng)教一下，5月份，我做，借 所得稅費(fèi)用 待 應(yīng)稅所得稅，。這個(gè)做錯(cuò)了，所得稅是去年匯算清繳的所得稅，5月份結(jié)帳了，我現(xiàn)在在7月份，做，借，以前年度損益 代所得稅費(fèi)用 借，利潤(rùn)分配，代以前年度， 這樣可以嗎。因?yàn)?月份已結(jié)帳了，去年的所得稅影響5月份的利潤(rùn)了，我在7月份把去年所得稅，放到，借利潤(rùn)分配 這樣可以嗎，
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2022-07-07
某企業(yè)2019年度稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為2,000萬(wàn)元，其中本年國(guó)債利息收入120萬(wàn)元，稅收滯納金20萬(wàn)元。企業(yè)所得稅稅率為25%，假定不考慮其他因素，該企業(yè)2019年所得稅費(fèi)用為多少萬(wàn)元？ 應(yīng)納稅額。2000-120+20=1900 所得稅費(fèi)用1900*25%=475 我在想題目不是說(shuō)了嗎？這國(guó)債利息收入120萬(wàn)和稅收滯納金20萬(wàn)不是包括在會(huì)計(jì)利潤(rùn)的里面了嗎？（其中）為什么還要把這20再加一遍？
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2022-01-15
請(qǐng)問(wèn)老師，在企業(yè)所得稅匯算清繳的“期間費(fèi)用”這張表里，職工薪酬是不是除了工資，還要把社保以及福利費(fèi)用匯總后的金額填上去，而不僅僅只填寫(xiě)工資的數(shù)據(jù)呢？
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2023-05-30
想問(wèn)下申報(bào)季度企業(yè)所得稅查賬征收的時(shí)候是根據(jù)利潤(rùn)總額還是凈利潤(rùn)這個(gè)數(shù)來(lái)計(jì)提企業(yè)所得稅的稅費(fèi)呢？到時(shí)要交的企業(yè)所得稅是根據(jù)利潤(rùn)總額減去所得稅費(fèi)用得到的凈利潤(rùn)來(lái)交還是直接就是根據(jù)利潤(rùn)總額來(lái)交呢
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2017-07-08
電子稅務(wù)局發(fā)來(lái)一條推送提示企業(yè)所得稅稅前扣除憑證（發(fā)票）風(fēng)險(xiǎn)提示，異常項(xiàng)目名稱(chēng)為：企業(yè)開(kāi)發(fā)票收入大于所得稅費(fèi)用申報(bào)收入，現(xiàn)在是不是直接在匯算清繳報(bào)表的營(yíng)業(yè)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里增加金額，并在財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)和第四季度企業(yè)所得稅報(bào)表更改利潤(rùn)表里的營(yíng)業(yè)收入和成本呢？然后不用交稅
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2022-04-12
老師，請(qǐng)問(wèn)工會(huì)經(jīng)費(fèi)屬于企業(yè)所得稅匯算清繳期間費(fèi)用里面的各種稅費(fèi)嗎？社保金額屬于保險(xiǎn)費(fèi)嗎？
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2021-05-08
老師請(qǐng)問(wèn)在季度申報(bào)所得稅時(shí)，本來(lái)是有利潤(rùn)的，但彌補(bǔ)了以前年度虧損，不需要繳納所得稅了，這種情況需要所得稅費(fèi)用的賬務(wù)處理嗎
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2015-10-20
老師好：幫解答一下 遞延所得稅資產(chǎn)期初余額15萬(wàn)，適用所得稅稅率15% . 本期期末余額132.5萬(wàn) ，適用所得稅率25% 本期發(fā)生額 按照15萬(wàn)算 還是按照新稅率重新計(jì)算15/15%（原稅率）*25%（新稅率）=25 本期發(fā)生額是哪個(gè) （1）132.5-15=117.5 (2)132.5-25=107.5 遞延所得稅負(fù)債期初余額7.5萬(wàn)，適用所得稅稅率15% . 本期未發(fā)生轉(zhuǎn)回 ，本期適用所得稅率25% 本期需要重新計(jì)算遞延所得稅負(fù)債7.5/15%（原稅率）*25%（新稅率）=12.5 本期遞延所得負(fù)債發(fā)生額 （1）0 （2）12.5-（原期初余額）7.5=5
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2020-09-15
老師，問(wèn)下，如果是簡(jiǎn)易記稅，比如我現(xiàn)在有1000萬(wàn)的工程，我向甲方要開(kāi)1000萬(wàn)的票，如果，我專(zhuān)業(yè)分包有600萬(wàn)的票，我是不是就可以按400萬(wàn)來(lái)開(kāi)1000萬(wàn)的發(fā)票，我記稅基礎(chǔ)就是400萬(wàn)來(lái)交稅？
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2019-10-21
每月的應(yīng)交增值稅不是銷(xiāo)項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)減留抵嗎？！如果是正數(shù)就交稅負(fù)數(shù)就不交嗎？！如果是負(fù)數(shù)的話還要做借：應(yīng)交稅金-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 這個(gè)分錄嗎
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2017-03-07
2020年1月1日，甲公司所有者權(quán)益為2000萬(wàn)元，因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，向王某個(gè)人（王某為甲公司唯一股東）借款5000萬(wàn)元，雙方借款合同約定，借款期限為一年，利率為10%（金融行業(yè)同期同類(lèi)貸款利率為12%）；假設(shè)甲公司2020年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額為1000萬(wàn)元（還未扣除利息費(fèi)用，且除借款利息外無(wú)其他扣除項(xiàng)目），則甲公司2020年應(yīng)納企業(yè)所得稅為（ ）。 A 125萬(wàn)元 B 150萬(wàn)元 C 180萬(wàn)元 D 250萬(wàn)元
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2022-06-18
編制利潤(rùn)表時(shí)，里面的所得稅費(fèi)用為什么不填？?jī)衾麧?rùn)不應(yīng)該是利潤(rùn)總額減去所得稅得出的嗎？
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2017-08-14
老師，全年開(kāi)票300萬(wàn)的小規(guī)模企業(yè)，不足80人，資產(chǎn)不足1000萬(wàn)，減去成本和期間費(fèi)用后應(yīng)納稅所得額不到10萬(wàn)，這是小微企業(yè)嗎，所得稅能減半按20%征收嗎
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2016-12-28