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老師，請教哈，企業(yè)的所得稅稅負(fù)率年度差異有點(diǎn)大，有問題不？公司是2020年成立，技術(shù)服務(wù)型公司，2020年的稅負(fù)率為：0.02 2021年的稅負(fù)率為-0.12（2021年這年，確實(shí)虧損）；2022年的稅負(fù)率為：0.43 （2022年這年，所有成本費(fèi)用比較少，收入大，交的稅相對多） 2023年的稅負(fù)率為：0.08
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2024-01-04
預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí),能否暫估研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除金額抵減
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2015-10-20
關(guān)于遞延收益的問題，我司現(xiàn)在每個(gè)月攤銷遞延收益10w，假如利潤表的利潤是30w，其中10w是遞延收益的營業(yè)外收入。那么所得稅費(fèi)用是：30*0.25=7.5w，還是20*0.25=5，這分?jǐn)偟?0w是否需要繳納所得稅，如果不需繳納，是否要填一份免稅資料還是？具體怎樣操作
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2017-10-25
后期沒有收到發(fā)票的那部分費(fèi)用，在所得稅申報(bào)表里，哪里納稅調(diào)增？比如房租費(fèi)，管理費(fèi)用-開辦費(fèi)
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2018-03-02
所得稅申報(bào)表里的營業(yè)成本里填報(bào)的時(shí)候包含期間費(fèi)用嗎？
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2017-12-07
李某是一名自由職業(yè)者，本年收人情況如下，1月取得一項(xiàng)轉(zhuǎn)許權(quán)使用費(fèi)收人32000元，3月取得另一項(xiàng)特許權(quán)使用費(fèi)收人65000元，5月取得勞務(wù)報(bào)酶收入100000元，8月取得福利彩票中獎收人50000元，11月取得保險(xiǎn)公司賠償收人50000元上述收入均為個(gè)人所得稅稅前收入。李某本年專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除共計(jì)40000元。要求：計(jì)算李某本年應(yīng)納個(gè)人所得稅
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2023-06-19
現(xiàn)在報(bào)第四季度企業(yè)所得稅表，研發(fā)費(fèi)用是第三季度的數(shù)據(jù)，沒有辦法更改，直接申報(bào)嗎，謝謝老師
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2022-01-13
百華公司在籌資過程中通常采用多種籌資方式，該公司本年采取了以下籌資 方式 (1)取得3年期借款100萬元，年利率8%，每年付息一次，到期一次還本。已知公司所得稅稅率為25%，籌資費(fèi)用率為1%。 (2)發(fā)行5年期的債券， 票面面值為1200萬元，票面年利率為10% 每年付息一次，發(fā)行價(jià)為1200萬元，發(fā)行費(fèi)用率為3%，所得稅稅率為25%。 (3)按面值發(fā)行100萬元的優(yōu)先股股票，籌資費(fèi)用率為4%, 年優(yōu)先股股利率 為10%。 (4)發(fā)行普通股600萬股，每股10元，籌資費(fèi)用率為5%，第1年年末每股發(fā)放股利2元，預(yù)計(jì)未米股利每年增長率為4%。 (5)留存收益為600萬元。 要求:(1)公司采取了哪些籌資方式? 各種籌資方式的資金成本包括哪些內(nèi)容?公司拉合資金成本是多少?
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2023-04-27
所得稅申報(bào)表中的營業(yè)成本不包含利潤表的管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用對不？
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2024-07-09
老師，你好。收到2020年度的企業(yè)所得稅，原來分錄借方：銀行存款，貸方：所得稅費(fèi)用，現(xiàn)在要將原來的分錄沖減，正確分分錄借方：銀行存款，貸方：利潤分配—未分配利潤。我采用這種方法后，但是利潤表上所得稅費(fèi)科止出現(xiàn)：有金額。
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2021-12-16
老師，請問總公司委派人員到分公司工作，工資社保都由總公司支付，請問總公司支付的該人員工資等費(fèi)用能否作為分公司成本費(fèi)用在企業(yè)所得稅前扣除
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2022-01-14
資料一：2023年，中國公民張某在國內(nèi)某公司任職，每月取得工資、薪金所得 23500元，由任職單位扣繳“三險(xiǎn)一金”5280元，張某夫婦有1個(gè)女兒正在上小學(xué)，夫妻雙方約定子女教育專項(xiàng)附加扣除由張某按扣除標(biāo)準(zhǔn)的100%扣除。已知：納稅人的子女接受全日制學(xué)歷教育的相關(guān)支出，按照每個(gè)子女每月2000元的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除。 資料二：2023年，居民個(gè)人李某每月從任職單位取得工資30000元，每月養(yǎng)老保險(xiǎn)等專項(xiàng)扣除2000元，子女教育等專項(xiàng)附加扣除1500元。2023年全年張某從其他單位取得勞務(wù)報(bào)酬共計(jì)20000元，取得稿酬共計(jì)15000元，特許權(quán)使用費(fèi)共計(jì)8000元，上述均為稅前收入，已經(jīng)預(yù)扣預(yù)繳了個(gè)人所得稅共計(jì)40000元。 要求：1.請根據(jù)資料一核算張某1-12月每月預(yù)繳的個(gè)人所得稅 2.請根據(jù)資料二核算李某2023年應(yīng)納個(gè)人所得稅稅額。
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2024-01-16
請各位企業(yè)所得稅納稅人按照要求對照2018年度申報(bào)結(jié)果，特別是應(yīng)按查賬征收方式申報(bào)的而人為采取倒算成本費(fèi)用套10%應(yīng)稅所得率的，對不按規(guī)定申報(bào)的近期我處將逐一核實(shí)。老師，請問這是什么意思
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2019-06-12
對股權(quán)激勵計(jì)劃實(shí)行后，需待一定服務(wù)年限或者達(dá)到規(guī)定業(yè)績條件方可行權(quán)的，上市公司在等待期內(nèi)會計(jì)上計(jì)算確認(rèn)的相關(guān)成本費(fèi)用準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅前扣除，為啥是錯的，怎么理解？
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2022-10-19
老師，請教一下，5月份，我做，借 所得稅費(fèi)用 待 應(yīng)稅所得稅，。這個(gè)做錯了，所得稅是去年匯算清繳的所得稅，5月份結(jié)帳了，我現(xiàn)在在7月份，做，借，以前年度損益 代所得稅費(fèi)用 借，利潤分配，代以前年度， 這樣可以嗎。因?yàn)?月份已結(jié)帳了，去年的所得稅影響5月份的利潤了，我在7月份把去年所得稅，放到，借利潤分配 這樣可以嗎，
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2022-07-07
編制利潤表時(shí)，里面的所得稅費(fèi)用為什么不填？凈利潤不應(yīng)該是利潤總額減去所得稅得出的嗎？
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2017-08-14
老師好：幫解答一下 遞延所得稅資產(chǎn)期初余額15萬，適用所得稅稅率15% . 本期期末余額132.5萬 ，適用所得稅率25% 本期發(fā)生額 按照15萬算 還是按照新稅率重新計(jì)算15/15%（原稅率）*25%（新稅率）=25 本期發(fā)生額是哪個(gè) （1）132.5-15=117.5 (2)132.5-25=107.5 遞延所得稅負(fù)債期初余額7.5萬，適用所得稅稅率15% . 本期未發(fā)生轉(zhuǎn)回 ，本期適用所得稅率25% 本期需要重新計(jì)算遞延所得稅負(fù)債7.5/15%（原稅率）*25%（新稅率）=12.5 本期遞延所得負(fù)債發(fā)生額 （1）0 （2）12.5-（原期初余額）7.5=5
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2020-09-15
老師，全年開票300萬的小規(guī)模企業(yè)，不足80人，資產(chǎn)不足1000萬，減去成本和期間費(fèi)用后應(yīng)納稅所得額不到10萬，這是小微企業(yè)嗎，所得稅能減半按20%征收嗎
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2016-12-28
老師，我想問兩個(gè)問題，第一，圖片上的通行費(fèi)發(fā)票可以進(jìn)行抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎？第二，私車公用協(xié)議，每個(gè)月支付個(gè)人的800元以下的車輛使用費(fèi)是不用繳納個(gè)人所得稅的嗎
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2021-06-07
普通合伙企業(yè)利潤表中的所得稅費(fèi)用，需不需要在生產(chǎn)經(jīng)營個(gè)人所得稅年報(bào)中調(diào)增？
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2021-02-05