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老師，我們是獨(dú)立核算的分公司，所得稅匯算清繳時(shí)有一個(gè)年度關(guān)聯(lián)交易財(cái)務(wù)狀態(tài)分析表(報(bào)告企業(yè)個(gè)別報(bào)表信息)這個(gè)表我們需要怎么填寫(xiě)
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2020-05-21
通過(guò)多次交易實(shí)現(xiàn)非同一控制下的企業(yè)合并，在原投資為權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資時(shí)，為什么不結(jié)轉(zhuǎn)其他綜合收益？
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2019-04-03
甲公司從市場(chǎng)上購(gòu)人股票作為交易性金融資產(chǎn)，有關(guān)資料如下： （1）2019年5月10日，甲公司以620萬(wàn)元購(gòu)入乙公司股票200萬(wàn)股作為交易性金融資產(chǎn)，另支付手續(xù)費(fèi)6萬(wàn)元，并取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明增值稅額為0.36萬(wàn)元。 （2）2019年6月30日，該股票每股市價(jià)為3.2元。 （3）8月10日，乙公司宣告分派現(xiàn)金股利，每股0.2元。 （4）8月20日，甲公司收到分派的現(xiàn)金股利。
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2020-07-06
老師，可供出售金融資產(chǎn)是什么
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2019-06-10
關(guān)于可供出售金融資產(chǎn)
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2017-06-02
可供出售金融資產(chǎn)包括哪些內(nèi)容？
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2017-09-21
為什么可供出售金融資產(chǎn)可以轉(zhuǎn)回
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2017-04-21
請(qǐng)問(wèn)這題的投資收益與NCI凈利怎么算，因?yàn)橥瑫r(shí)有順流交易與逆流交易，需要加減哪些數(shù)
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2020-03-31
長(zhǎng)投內(nèi)部交易，比如內(nèi)部交易的存貨賣(mài)出部分，調(diào)整利潤(rùn)計(jì)算投資收益時(shí)，到底要不要考慮
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2018-09-03
對(duì)于應(yīng)交消費(fèi)稅，應(yīng)通過(guò)（ ）賬戶核算。 A 生產(chǎn)成本 B 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 C 稅金及附加 D 應(yīng)交稅費(fèi)
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2021-11-27
母子公司間的關(guān)聯(lián)交易金額超過(guò)了百分之八十，且都屬于貿(mào)易公司，子公司把貨物賣(mài)給母公司，請(qǐng)問(wèn)需要去稅務(wù)局備案嗎，還是只需要在匯算清繳時(shí)在關(guān)聯(lián)交易中填一下就行啊
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2018-07-06
老師您好，我想請(qǐng)教下關(guān)于融資租賃的賬務(wù)處理問(wèn)題。我是一家外貿(mào)企業(yè)，在國(guó)內(nèi)以融資租賃的方式等額本息采購(gòu)一批設(shè)備，然后銷售給國(guó)外，期間給支付了質(zhì)保金，交易服務(wù)費(fèi)，保險(xiǎn)費(fèi)，支付了第一部租金及利息，這些怎么做賬務(wù)處理
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2021-01-28
甲公司將其持有的交易性金融資產(chǎn)全部出售,售價(jià)為3000萬(wàn)元;出售前該金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值為2800萬(wàn)元(其中成本2500萬(wàn)元,公允價(jià)值變動(dòng)300萬(wàn)元)。假定不考慮其他因素,甲公司對(duì)該交易應(yīng)確認(rèn)的投資收益為( )萬(wàn)元。這題公允價(jià)值變動(dòng)300萬(wàn)此時(shí)出售為什么不成本還原呢？也是此時(shí)確認(rèn)投資收益呀？a200/b-200/c500/d-500答案是a
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2019-05-01
指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的非交易性權(quán)益工具和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)是一樣的會(huì)計(jì)科目嗎？非交易性權(quán)益工具的會(huì)計(jì)科目是其他權(quán)益工具投資，指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)計(jì)入什么呢？計(jì)入其他股權(quán)投資嗎？
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2022-05-13
老師，報(bào)廢低值易耗品的分錄怎么寫(xiě)？金額呢，怎么計(jì)算，可以幫我寫(xiě)一下嗎
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2021-12-30
2.乙公司為增值稅一般納稅人，2019年至2020年發(fā)生如下與交易性金融資產(chǎn)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： (1)2019年1月1日，從上海證券交易所購(gòu)入某公司債券，該筆債券于2018年7月1日發(fā)行，面值為1000萬(wàn)元。乙公司將該債券劃分為交易性金融資產(chǎn)，共支付價(jià)款1000萬(wàn)元(其中包含已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息25萬(wàn)元)，另支付交易費(fèi)用5萬(wàn)元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.3萬(wàn)元，發(fā)票已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。 (2)2019年1月15日，收到該債券2016年的利息25萬(wàn)元。2019年6月30日，該債券的公允價(jià)值為980萬(wàn)元。 (3)2019年12月31日，該債券的公允價(jià)值為1010萬(wàn)元；確認(rèn)該筆債券2019年度的利息收入50萬(wàn)元。 (4)2020年1月15日，收到該債券2017年的利息。2020年3月31日，乙公司將該債券以1020萬(wàn)元價(jià)格售出，轉(zhuǎn)讓該金融商品應(yīng)交增值稅2.5萬(wàn)元，款項(xiàng)已收到。
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2021-08-31
交易性金融資產(chǎn)升值1000，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)250，第二年貶值400，轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)100，如果第三年處置資產(chǎn)，遞延所得稅資產(chǎn)余額150怎么處理？ 借：應(yīng)交稅費(fèi) 150 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 150， 還是 借：所得稅費(fèi)用 150 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 150
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2022-05-26
3月10日，甲公司發(fā)現(xiàn)2019年12月1日取得的一項(xiàng)交易性金融資產(chǎn)，誤將其作為其他權(quán)益工具投資，并將其期末公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益。該交易性金融資產(chǎn)取得時(shí)成本為500萬(wàn)元，2019年12月31日，其公允價(jià)值為520萬(wàn)元。稅法規(guī)定持有期間公允價(jià)值變動(dòng)不計(jì)入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額，待處置時(shí)計(jì)入應(yīng)納稅所得額。（與直接計(jì)入所有者權(quán)益的交易或事項(xiàng)相關(guān)的所得稅及遞延所得稅應(yīng)當(dāng)計(jì)入所有者權(quán)益） 假定上述業(yè)務(wù)發(fā)生前，甲公司已計(jì)算2019年應(yīng)交所得稅和遞延所得稅。 請(qǐng)問(wèn)這個(gè)是日后調(diào)整事項(xiàng)嗎？
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2021-05-31
乙公司為增值稅一般納稅人，2017年至2018年發(fā)生如下與交易性金融資產(chǎn)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： （1）2017年1月1日，從上海證券交易所購(gòu)入某公司債券，該筆債券于2016年7月1日發(fā)行，面值為1 000萬(wàn)元。乙公司將該債券劃分為交易性金融資產(chǎn)，共支付價(jià)款1 000萬(wàn)元（其中包含已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息25萬(wàn)元），另支付交易費(fèi)用5萬(wàn)元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.3萬(wàn)元，發(fā)票已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。 （2）2017年1月15日，收到該債券2016年的利息25萬(wàn)元。2017年6月30日，該債券的公允價(jià)值為980萬(wàn)元。 （3）2017年12月31日，該債券的公允價(jià)值為1 010萬(wàn)元；確認(rèn)該筆債券2017年度的利息收入50萬(wàn)元。 （4）2018年1月15日，收到該債券2017年的利息。2018年3月31日，乙公司將該債券以1 020萬(wàn)元價(jià)格售出，轉(zhuǎn)讓該金融商品應(yīng)交增值稅1.1萬(wàn)元，款項(xiàng)已收到 確認(rèn)的投資收益為（?。┤f(wàn)元。
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2021-10-23
作業(yè):(1)2018年4月3日，從深圳證券交易所購(gòu)入乙企業(yè)股票20000股，該股票的公允價(jià)值為910000元，其中包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利10000元。另支付相關(guān)交易費(fèi)用3000元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為180元，發(fā)票已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。甲企業(yè)將該股票劃分為交易性金融資產(chǎn)。(2)2018年4月20日，收到購(gòu)買(mǎi)價(jià)款中的股利10000元。(3)2018年6月30日，甲企業(yè)持有乙企業(yè)股票的市價(jià)為920000元。(4)2018年12月31日，甲企業(yè)持有乙企業(yè)股票的市價(jià)為890000元。(5)2019年3月15日，乙企業(yè)宣告以每股0.2元發(fā)放上年度的現(xiàn)金股利。(6)2019年3月20日，甲企業(yè)收到乙企業(yè)向其發(fā)放的現(xiàn)金股利，假定股利不考慮相關(guān)稅費(fèi)。(7)2019年7月18日，甲企業(yè)將持有的乙企業(yè)股票全部出售，售價(jià)為1006000元，并繳納轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅。(8)出售時(shí)的投資收益對(duì)損益的影響？(9)整個(gè)持有期間該股票的投資收益？(10)整個(gè)持有期間對(duì)損益的影響？請(qǐng)做出(1)-(7)的
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2023-03-07