;)
你好老師，用稅負(fù)計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)（應(yīng)納所得稅額/收入=0.95%），要不要考慮研發(fā)費(fèi)用（本月研發(fā)費(fèi)用50000元），收入150W,請問利潤總額1500000*0.95%*0.25=57000，還是57000-50000（研發(fā)費(fèi)用）=7000元呢
2/573
2022-10-27
老師，你好，我想請問下請外面的設(shè)計(jì)師幫我們設(shè)計(jì)圖紙，需要付錢給他，是走費(fèi)用報(bào)銷流程嗎？但是對方無法提供發(fā)票給我們。如果我們通過勞務(wù)費(fèi)形式，需要跟對方簽訂合同嗎？需要代扣個(gè)人所得稅嗎？麻煩老師指點(diǎn)一下。
3/831
2021-10-09
老師，我們有分公司，所得稅匯算清繳的時(shí)候總部有利潤，分公司虧損，但是因?yàn)槎悇?wù)政策規(guī)定是分公司要承擔(dān)一半的所得稅，但后期總部這邊把這筆所得稅打給了分公司，那這筆所得稅費(fèi)用是算給總部還是分公司呢
2/863
2021-07-06
沒有結(jié)轉(zhuǎn)損益，那就沒有資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表，那怎么計(jì)提所得稅費(fèi)用？
1/2328
2019-01-15
請問小規(guī)模納稅人所得稅費(fèi)用分錄是什么時(shí)候做呢，是實(shí)際繳納所得稅的時(shí)候嗎？還是利潤是正數(shù)的時(shí)候呢？
4/499
2021-07-06
光明公司18年12月購買一設(shè)備，購買價(jià)300萬元，增值稅 專用發(fā)票注明稅額26萬元，無殘值，會計(jì)按3年直絲線法提折舊，稅法要求按5年直線法提折舊。20年末會計(jì)提減值準(zhǔn)備20萬元。假設(shè)光明公司每年的會計(jì)利潤都是600萬1元，無其他差異事項(xiàng)。計(jì)算確定該公司19年至23年的應(yīng)納所得稅額。
1/382
2022-04-28
所得稅申報(bào)表中，營業(yè)成本那一欄填寫的數(shù)字包括期間費(fèi)用嗎？是直接填寫利潤表中的營業(yè)成本數(shù)字嗎
1/700
2017-07-11
[簡答題] 在中國境內(nèi)某高校任職的居民李教校 2019年1-3月的收入如下:每月應(yīng)發(fā)工 資均為 10000元;1月為甲公司新進(jìn)職員進(jìn)行入職培訓(xùn), 應(yīng)發(fā)勞務(wù)報(bào)酬收入3000元;2月 出版一部教材,出版社應(yīng)發(fā)稿酬2000元;3月為乙公司提供一項(xiàng)專利技術(shù)使用權(quán),應(yīng)發(fā)特許權(quán)使用費(fèi)5000元。已知:李教授“三險(xiǎn)一金”等專項(xiàng)扣除為1500元/月,從1月起享受子女教育專項(xiàng)附加扣除1000沒有減免收入及減免稅額等情況,請計(jì)算高校、甲公司、出版社及乙公司為李教授預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅稅額。請輸入文字
2/1049
2021-06-15
高級工程師李先生2019年2月份的收入情況如下：
（1）每月工資收入扣除“三險(xiǎn)一金”后為8500元。
（2）向某企業(yè)轉(zhuǎn)讓專利權(quán)一項(xiàng)，獲特許權(quán)使用費(fèi)10000元。
（3）為某企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)品設(shè)計(jì)，取得報(bào)酬20000元。
（4）到期國債利息收入1000元。
（5）取得省部級的科技發(fā)明獎20000元。
要求：計(jì)算李先生2019年2月份應(yīng)該預(yù)繳或繳納的個(gè)人所得稅是多少？（李先生有1個(gè)小孩正在讀研）
1/2240
2020-04-22
所得稅申報(bào)表里的營業(yè)成本就不用加期間費(fèi)用，直接填財(cái)務(wù)報(bào)表里的營業(yè)成本對嗎
1/240
2023-01-13
通用機(jī)打發(fā)票 開的水泥河沙，可以做公司成本票嗎？公司是小規(guī)模建筑業(yè)的。通用機(jī)打發(fā)票，這是個(gè)人開的，銷售方是個(gè)人，購貨方是公司。這樣個(gè)人去開這個(gè)票就不涉及個(gè)人所得稅、資源稅的問題嗎?
1/1484
2017-07-20
我方是付款方，收到了專用發(fā)票，由于員工失誤，發(fā)票聯(lián)不見了，但抵扣聯(lián)還在，可不可以報(bào)銷，作為公司的費(fèi)用在企業(yè)所得稅前扣除？？
1/687
2019-05-17
老師無形資產(chǎn)費(fèi)用化的部分產(chǎn)生的差異為啥不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)？#
1/3176
2019-11-28
老師，賣設(shè)備贈送配件，贈送的配件在銷售合同里體現(xiàn)，開具發(fā)票時(shí)只開具設(shè)備的發(fā)票，配件以銷售費(fèi)用領(lǐng)用，請問1、增值稅怎樣處理,會計(jì)分錄怎樣做2.是否免個(gè)人所得稅3.企業(yè)所得稅怎么處理？
1/1924
2019-07-11
一般納稅人屬于微利企業(yè)，按季計(jì)提預(yù)交所得稅，那么每季度需要結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用嗎？還是先不結(jié)轉(zhuǎn)到年底的時(shí)候再結(jié)轉(zhuǎn)
1/1434
2018-11-07
來料加工產(chǎn)生的代加工費(fèi)用，年收入超過100萬的按什么比例繳納企業(yè)所得稅？
1/886
2021-11-29
在中國境內(nèi)某高校任職的居民李教授2021年1-3月的收入如下:每月應(yīng)發(fā)工資均為10000元; 1月為甲公司新進(jìn)職員進(jìn)行入職培訓(xùn)，應(yīng)發(fā)勞務(wù)報(bào)酬收入3000元;2月出版一部教材，出版社應(yīng)發(fā)稿酬20000元; 3月為乙公司提供一項(xiàng)專利技術(shù)使用權(quán)，應(yīng)發(fā)特許權(quán)使用費(fèi)5000元。已知:李教授“三險(xiǎn)一金”等專項(xiàng)扣除為1 500元/月，從1月起享受子女教育專項(xiàng)附加扣除1 000元，沒有減免收入及減免稅額等情況。請計(jì)算高校、甲公司、出版社及乙公司為李教授預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅稅額。
1/1737
2022-05-30
請問所得稅申報(bào)表中營業(yè)成本是指利潤表第2欄營業(yè)成本還是所有成本費(fèi)用？謝謝
1/689
2020-04-22
企業(yè)所得稅季報(bào)是不是不用填寫研發(fā)費(fèi)用的表？
3/831
2023-04-14
研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除后影響做賬時(shí)自己核算的應(yīng)交企業(yè)所得稅嗎？
3/588
2022-10-11
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
深圳快學(xué)教育發(fā)展有限公司 版權(quán)所有 未經(jīng)許可 請勿轉(zhuǎn)載 會計(jì)學(xué)堂僅提供會計(jì)學(xué)堂相關(guān)教材及教輔資料
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業(yè)執(zhí)照 出版物經(jīng)營許可證 廣播電視節(jié)目經(jīng)營制作許可證
