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各位老師好，我想請教一下，我們公司是做汽車銷售的，我只負(fù)責(zé)做好公司的內(nèi)賬，也即是說做好每一臺車的盈虧和公司的總盈虧就行了。我能否用借貸這樣做會計(jì)分錄嗎？客戶訂車或交車款或銀行放款：借現(xiàn)金或銀行存款、銀行放款，貸：主營業(yè)務(wù)收入--訂金、車款、銀行放款。收款所產(chǎn)生的費(fèi)用：借刷卡手續(xù)費(fèi)，貸銀行存款。我公司向供貨商訂車提車：借訂金或車款--×x戶，貸銀行存款，匯款產(chǎn)生的費(fèi)用：借財(cái)務(wù)費(fèi)用（××匯款手續(xù)費(fèi)）貸銀行存款；提車產(chǎn)生的費(fèi)用：借路費(fèi)油費(fèi)或拖車，貸銀行存款或現(xiàn)金；還有車到店后安排上牌產(chǎn)生的費(fèi)用：借xx戶購置稅、上牌費(fèi)、車船稅、保險(xiǎn)費(fèi)，貸銀行存款。公司每個月產(chǎn)生的經(jīng)營費(fèi)用：借工資、租金、水電費(fèi)、員工餐費(fèi)（福利費(fèi)）、燃油費(fèi)、宣傳費(fèi)、接待費(fèi)、公雜費(fèi)或其他費(fèi)用，貸銀行存款
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2020-06-21
審計(jì)時(shí)注會負(fù)責(zé)審計(jì)貨幣資金項(xiàng)目華興公司在總部和營業(yè)部均設(shè)有出納部門。注會李浩擬于22年2月5日對華興公司庫存現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)盤，為順利監(jiān)盤庫存現(xiàn)金，注會在監(jiān)盤前一天已通知華興公司會計(jì)主管趙新做好監(jiān)盤準(zhǔn)備?？紤]到出納工作安排，對總部和營業(yè)部庫存現(xiàn)金的監(jiān)盤時(shí)間分別定在上午10點(diǎn)和下午5點(diǎn)。營業(yè)部監(jiān)盤時(shí)華興公司下屬門市部送營業(yè)部當(dāng)天零售貨款2580元（25張100元，8張10元）附發(fā)票副本16張，未送存銀行，未包括在盤點(diǎn)實(shí)有數(shù)內(nèi)也沒有入賬，放在出納的辦公桌抽屜里。注會當(dāng)場盤點(diǎn)現(xiàn)金，在與現(xiàn)金日記賬核對后填寫"庫存現(xiàn)金監(jiān)表"，并在簽字后直接形成審計(jì)工作底稿。要求，討論庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)應(yīng)注意的事項(xiàng)。指出上述庫存現(xiàn)金監(jiān)盤工作中的不當(dāng)之處，并提出改進(jìn)建議
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2023-06-16
國內(nèi)生產(chǎn)型企業(yè)ABC公司為居民企業(yè)、增值稅一般納稅人。本年該企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)如下： (1)取得產(chǎn)品銷售收入18300萬元、其他業(yè)務(wù)收入1440萬元，銷售成本為11600萬 元，其他業(yè)務(wù)成本為880萬元。 (2)“管理費(fèi)用”賬戶列支780萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)143萬元。 (3)“銷售費(fèi)用”賬戶列支1080萬元，其中廣告費(fèi)420萬元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)600萬元。 (4)“財(cái)務(wù)費(fèi)用”賬戶列支470萬元，其中本年6月1日向非金融企業(yè)借入資金1800 萬元用于生產(chǎn)經(jīng)營，當(dāng)年支付7個月的利息90萬元(同期銀行貸款年利率為6%)。 (5)“營業(yè)外收入”賬戶反映受贈價(jià)值319萬元的機(jī)器一臺。 (6)“營業(yè)外支出”賬戶列支450萬元，其中對外捐贈120萬元(通過縣級政府向貧困 地區(qū)捐贈100萬元，直接向某校捐贈20萬元)；由于環(huán)境污染，被環(huán)保部門處以罰款43萬元。 (7)“投資收益”賬戶貸方發(fā)生額（即，獲取投資收益）387萬元，其中從符合條件的 境內(nèi)居民企業(yè)(小型微利企業(yè))分回股息76萬元，取得國債利息收人26萬元。 (8)計(jì)入成本費(fèi)用實(shí)際支付合理的工資5328萬元，發(fā)生職工福利費(fèi)27萬元、職工教 育經(jīng)費(fèi)4.2
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2020-06-27
老師，我想問一下，公司稅賬，公司做智能電氣設(shè)備，工程項(xiàng)目這塊，最開始的會計(jì)做的賬都是在做工資的時(shí)候，研發(fā)部就做研發(fā)費(fèi)用-費(fèi)用化支出，工程部就做工程施工-人工成本、有時(shí)候工程部也做生產(chǎn)成本-人工，我之前的會計(jì)，就把工資都入管理費(fèi)用了，?那我現(xiàn)在做工資這塊，按誰的來呢？？他們做的賬，后來也都沒做工程施工-結(jié)算科目，核算工程施工-成本等（這些科目后來也沒有用到）都是用的4個往來科目應(yīng)收/付，預(yù)收/預(yù)付，所以往來科目才掛了很多賬;2.老師，公司有3個專利，不知道有沒有頒發(fā)證書，委托別人的專利代理費(fèi)和專利年費(fèi)都是走的?管理費(fèi)用?科目，這次1月份繳納的專利年費(fèi)我也跟著入?管理費(fèi)用-專利費(fèi)了，按說如果頒發(fā)專利證書，年費(fèi)是要入無形資產(chǎn)，再按月攤銷是嗎？？?但是公司也沒有專做研發(fā)這塊?，研發(fā)這塊也沒有占到公司主營業(yè)務(wù)的60%，都是做的項(xiàng)目是廢氣、污水處理環(huán)保這塊的，更多的是做服務(wù)，老板還想申請高新技術(shù)來著，應(yīng)該是申請不了的，是嗎？
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2020-03-06
老師，1.公司有2個一般納稅人，有個是做電氣控制，智能大型機(jī)械設(shè)備維修改造，有個是做環(huán)保脫硫脫硝污水處理的，老師你看下營業(yè)范圍，做大型設(shè)備公司成立有10來年、稅賬期初應(yīng)收借方掛賬23萬，預(yù)收期初貸方掛賬82萬，應(yīng)付期初貸方掛賬103萬，預(yù)付期初借方掛賬41萬，像這種怎么慢慢調(diào)賬呢？可以用現(xiàn)在的費(fèi)用票真實(shí)業(yè)務(wù)發(fā)生的、沖期初往來么？或者用現(xiàn)金每次2-3萬的沖呢？以前的賬也不知道什么情況，很多都是早結(jié)清了吧，也一直存在少成本票的情況，現(xiàn)在余額表就是期初掛賬多了 2.公司不是建安行業(yè)吧，老師看下我發(fā)的圖片經(jīng)營范圍，之前會計(jì)做的有工程施工、勞務(wù)成本、生產(chǎn)成本，牽涉到生產(chǎn)成本，我懵圈了，什么業(yè)務(wù)記入勞務(wù)成本和生產(chǎn)成本呢？我們都是從別人那買材料設(shè)備庫存商品自己安裝維修的，或者少部分請外面私人安裝維修，老師可以幫我一一寫下主要會涉及的會計(jì)分錄嗎？公司的往來一般都是項(xiàng)目上的
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2020-01-09
某企業(yè)（適用稅率25%）2018年末各賬戶數(shù)據(jù)如下： （1）主營業(yè)務(wù)收入賬戶貸方發(fā)生額合計(jì)5,030萬元； （2）主營業(yè)務(wù)成本賬戶借方發(fā)生額合計(jì)3,200萬元； （3）營業(yè)稅金及附加賬戶借方發(fā)生額合計(jì)87萬元； （4）其他業(yè)務(wù)收入貸方發(fā)生額合計(jì)50萬元，其他業(yè)務(wù)成本借方發(fā)生額合計(jì)10萬元； （5）投資收益賬戶貸方發(fā)生額合計(jì)85萬元，其中國債利息業(yè)務(wù)收入30萬元； （6）銷售費(fèi)用賬戶借方發(fā)生額合計(jì)580萬元，其中廣告費(fèi)550萬元； （7）管理費(fèi)用借方發(fā)生額合計(jì)320萬元，其中有0.7萬元的差旅費(fèi)取得的是2012年的發(fā)票；取得開具給其他企業(yè)的0.8萬元的發(fā)票，0.1萬元取得的是企業(yè)的收據(jù)；業(yè)務(wù)招待費(fèi)85萬元； （8）營業(yè)外支出借方發(fā)生額40萬元：其中有20萬元是由于污染環(huán)境被行政部門處罰支付的罰款；15萬元為通過南寧市民政局向廣西某山村小學(xué)發(fā)生的捐贈，取得公益性捐贈專用票據(jù)。5萬元是董事長向其家鄉(xiāng)發(fā)生的捐贈，取得村委會的收據(jù)。 要求：計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納所得稅額。
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2020-05-13
現(xiàn)在公司剛開始建賬，老板有幾個公司，所有人都再另一家公司發(fā)工資，買社保了，新建賬的公司這邊工資就不能出現(xiàn)這些人的名字了，對嘛。那一般這種情況，我工資表該怎么做才合理。老師解答：把人員分兩部分，一部分在一個公司發(fā)工資，交社保，另一部分人在另一個公司發(fā)工資，交社保，這樣最好了老板不打算每個公司都開立社保賬戶，目前只有一個公司開戶。老師解答：可以一個公司交社保，另一個公司安排幾個人發(fā)工資，代繳社保部分，列出明細(xì)和金額，兩個公司都記往來賬處理就行，或者另一個公司把代繳的社保，用轉(zhuǎn)賬的方式，把錢還給另一個公司，也可以。第一種怎么記往來呢？第二種用轉(zhuǎn)賬方式的話是計(jì)提時(shí)借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)付款-xx公司代墊社保 支付xx公司時(shí)借：其他應(yīng)付款-xx公司代墊社保 貸：銀行存款 這樣對嘛
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2018-06-05
、假設(shè)您是一家裝潢公司的老板并親自主管財(cái)務(wù)，今年5月1日剛剛有幸和一位擁有別墅的業(yè)主簽訂了總包裝修的合同，工程總造價(jià)為600萬元，合同中規(guī)定了主要電器設(shè)備的品牌和金額，清單如下：1、格力中央空調(diào)新風(fēng)系統(tǒng)30萬元；2、三菱重工室內(nèi)電梯20萬元；3、美的全屋采暖系統(tǒng)20萬元，以上價(jià)格均為專業(yè)廠家安裝調(diào)試后的總價(jià)，合同中明確由您負(fù)責(zé)為業(yè)主提供總體設(shè)計(jì)，設(shè)計(jì)費(fèi)為30萬元，工程期限為18個月，計(jì)劃開工日期為6月1日，甲乙雙方每季度進(jìn)行一次工程結(jié)算，并于工程完工時(shí)進(jìn)行竣工結(jié)算。業(yè)主要求乙方在其庭院中設(shè)計(jì)和挖建一個小型游泳池，預(yù)計(jì)造價(jià)為80萬元，實(shí)際目前您的公司還不具備修建泳池的技術(shù)水平。 請您從財(cái)務(wù)的角度出發(fā)分析有哪些單項(xiàng)履約義務(wù)，并談?wù)勈杖氪_認(rèn)和計(jì)量的步驟與安排。（不要求精確計(jì)算每期確認(rèn)多少收入）
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2020-05-16
弗蘭奇認(rèn)為有三個可供選擇的方案（期限均為5年）： 1.購買一臺新的CNC設(shè)備，購買價(jià)格為142,000元，項(xiàng)目結(jié)束后可收回殘值40,000元，項(xiàng)目期內(nèi)每年可獲600,000元的現(xiàn)金收入，另發(fā)生銷貨成本390,000元/年，另需支付經(jīng)營費(fèi)用120,000元/年。 2.融資租入一臺新的CNC設(shè)備；租金為26,400元/年，租期5年，租賃開始時(shí)，需一次性支付50,000元租賃費(fèi)用，并約定租期結(jié)束后以1元購入該設(shè)備，該設(shè)備可收回殘值40,000元，項(xiàng)目期內(nèi)每年可獲得600,000元的現(xiàn)金收入，另發(fā)生銷貨成本390,000元/年，另需支付經(jīng)營費(fèi)用120,000元/年。 3.不購買或租入新設(shè)備，在現(xiàn)有設(shè)備基礎(chǔ)上，增加一個新的排班，以確保公司當(dāng)前設(shè)備更長時(shí)間的運(yùn)轉(zhuǎn)，項(xiàng)目期內(nèi)每年可獲得600,000元的現(xiàn)金收入，另發(fā)生銷貨成本390,000元/年，另需支付經(jīng)營費(fèi)用144,000元/年。 注：根據(jù)該公司的平均資本成本測算，項(xiàng)目的貼現(xiàn)率為7% 1.分別計(jì)算方案1，方案2和方案3的NPV。 2.根據(jù)測算結(jié)果，向弗蘭奇提出建議。
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2021-12-08
有贊商城蛋糕銷售財(cái)務(wù)流程 有贊商城采取顧客提前預(yù)約的形式，每日六點(diǎn)結(jié)束當(dāng)天的預(yù)定。商城運(yùn)營客服人員需每日及時(shí)準(zhǔn)確填寫【有贊商城銷售與出貨登記表】（詳見附表樣式），填寫項(xiàng)目包括：訂單日期、訂單編號、訂單品名、訂單數(shù)量、是否開具發(fā)票、客戶姓名、客戶聯(lián)系方式、配貨地址、備注（備注填寫客戶具體要求等），并于每日預(yù)定結(jié)束之后將該表傳遞給財(cái)務(wù)部郭娜，同時(shí)傳遞給加工廠車間安排加工制作。加工廠完成蛋糕的加工制作后進(jìn)入配送環(huán)節(jié)時(shí)，需及時(shí)準(zhǔn)確填寫【有贊商城銷售與出貨登記表】中相應(yīng)商品的加工廠配送出庫日期、加工廠經(jīng)手人（詳見附表樣式），并于每日下班前將該表傳遞給財(cái)務(wù)部郭娜。財(cái)務(wù)會針對銷售訂單、出庫明細(xì)、回款情況、后臺數(shù)據(jù)等進(jìn)行相互比對校驗(yàn)。 你們誰能幫我看看，上面這個關(guān)于商城蛋糕銷售的財(cái)務(wù)流程，還有什么在流程和內(nèi)控上需要進(jìn)一步完善的地方嗎？
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2018-05-23
1審計(jì)學(xué)實(shí)訓(xùn) 財(cái)務(wù)人員索取。ABC事務(wù)所在手冊封面的顯著位置上印有該事務(wù)所的名稱、地址、電話 國 和業(yè)務(wù)范圍。 (3)ABC會計(jì)師事務(wù)所已連續(xù)9年承辦P保險(xiǎn)公司的年度會計(jì)報(bào)表的審計(jì)業(yè)務(wù)。2019年初,該事務(wù)所職員從P保險(xiǎn)公司集體購買了人壽險(xiǎn)。P公司破例向ABC事務(wù)所返還了20%的保費(fèi)。 (4)U銀行與ABC 會計(jì)師事務(wù)所隔街相望，由于地理位置方便，ABC 會計(jì)師事務(wù)所多年來一直在該行開戶,雙方業(yè)務(wù)合作正常。 (5)3年來,H注冊會計(jì)師一直負(fù)責(zé)E銀行年度報(bào)表審計(jì)業(yè)務(wù)。H之子小H將于2019年7月從Y大學(xué)外貿(mào)專業(yè)畢業(yè)。2019年初以來，H注冊會計(jì)師多次找E銀行人事部門負(fù)責(zé)人,聯(lián)系其子在該行的工作事宜。為維護(hù)H注冊會計(jì)師審計(jì)的獨(dú)立性，E銀行決定安排小H在該行從事統(tǒng)計(jì)工作。 (6)為降低租金,ABC會計(jì)師事務(wù)所與X銀行共同出資租賃了某辦公大樓，X銀行使用大樓的一層,事務(wù)所在該樓的二層辦公。
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2022-09-25
集團(tuán)考核任務(wù)與年末的“會計(jì)游戲” 公司利潤任務(wù)的完成將直接影響公司全體人員的業(yè)績考核獎勵。為完成集團(tuán)公司規(guī)定的利潤任務(wù)，2020年12月1日，公司經(jīng)理要求財(cái)務(wù)部部長按如下要求會計(jì)處理: (1)將固定資產(chǎn)折舊方法從以前的加速折舊法改為平均年限法，折舊費(fèi)用因此將減少150萬元。 (2)將計(jì)劃在12月進(jìn)行的、預(yù)算為10萬元的辦公用品采購計(jì)劃推遲到下年1月份進(jìn)行。 (3)12月簽訂了一份100萬元的銷售合同，合同規(guī)定12月預(yù)收款60萬元，商品擬于明年3月發(fā)出。要求在12月收款時(shí)開出銷售發(fā)票并確認(rèn)收入60萬元。 (4)要求在12月10日發(fā)出通知，由于要進(jìn)行年終決算，還沒有來報(bào)銷的差旅費(fèi)和辦公費(fèi)到明年1月20日再開始報(bào)銷。沒來得及報(bào)銷的上述費(fèi)用約為12萬元。 (5)對應(yīng)收賬款按1%估計(jì)壞賬損失，公司近年來實(shí)際壞賬率為8%。 1.請代財(cái)務(wù)部部長向公司經(jīng)理分析上述安排是否可行?
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2023-04-28
5萬1年承接了一家農(nóng)家樂，現(xiàn)有魚塘客戶垂釣2條魚，收費(fèi)100元?，F(xiàn)有田地種植的蔬菜瓜果，客戶采摘收獲蔬菜10斤，售出10斤50元，客戶采摘收獲百香果20斤 售出20斤100元，沒有產(chǎn)生肥料及人工費(fèi)，如何計(jì)算蔬菜瓜果入庫金額。買飼料30包3500元，公司購進(jìn)雞下蛋雞1200只36000元 養(yǎng)殖銷售，喂雞用飼料20包2000元，產(chǎn)蛋600個，售蛋500個700元，售活雞50只500元，怎么計(jì)提折舊分錄折舊金額，同時(shí)餐飲部一桌客人10人，購進(jìn)配料醬油，油，鹽，醋共80元，購進(jìn)食材排骨25元做成菜賣出50元，五花肉15元做成菜賣出25元，魚塘魚1條做成菜賣出60元，青菜采摘菜地2斤，做成菜賣出15元，雞蛋30個做成菜賣出20元，光雞2只，做成菜賣出250元，殺雞人工8元，人工每月固定工資3000元，每殺一只雞4元，怎么計(jì)提工資發(fā)放工資的會計(jì)分錄和金額，按照所提供的信息，把這農(nóng)家樂一套仔細(xì)完整的會計(jì)分錄和金額從成本到結(jié)轉(zhuǎn)仔細(xì)列明。
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2019-01-26
項(xiàng)目概述:弗蘭奇(期限均為5年):1.購買一臺新的CNC設(shè)備，購買價(jià)格為142,000元，項(xiàng)目結(jié)束后可收回殘值40,000元，項(xiàng)目期內(nèi)每年可獲得600, 000元的現(xiàn)金收入，另發(fā)生銷貨成本390, 000元/年，另需支付經(jīng)營費(fèi)用120, 000元/年。2.融資租入一臺新的CNC設(shè)備;租金為26,400元/年，租期5年，租賃開始時(shí)，需一次性支付50, 000元租賃費(fèi)用，并約定租期結(jié)束后以1元購入該設(shè)備，該設(shè)備可收回殘值40, 000元，項(xiàng)目期內(nèi)每年可獲得600, 000元的現(xiàn)金收入，另發(fā)生銷貨成本390, 000元/年，另需支付經(jīng)營費(fèi)用120, 000元/年。3.不購買或租入新設(shè)備，在現(xiàn)有設(shè)備基礎(chǔ)上，增加一個新的排班，以確保公司當(dāng)前設(shè)備更長時(shí)間的運(yùn)轉(zhuǎn)，項(xiàng)目期內(nèi)每年可獲得600, 000元的現(xiàn)金收入，另發(fā)生銷貨成本390, 000元/年，另需支付經(jīng)營費(fèi)用144, 000元/年。注:根據(jù)該公司的平均資本成本預(yù)算貼現(xiàn)率為7%。計(jì)算方案123的npv.更具預(yù)測結(jié)果向費(fèi)蘭奇提出建議。
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2021-12-06
悅達(dá)公司2020年12月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)2日，生產(chǎn)A、B兩種產(chǎn)品直接領(lǐng)用材料如下: 產(chǎn)品 產(chǎn)量 領(lǐng)用材料 數(shù)量 金 A產(chǎn)品 1000千克 甲材料 2000千克 20200元 B產(chǎn)品 500千克 乙材料 1000 千克 5200元 (2)4日，生產(chǎn)A、B兩種產(chǎn)品共同耗用丙材料9000元(按產(chǎn)品的產(chǎn)量比例分排)(3)5日，車間一般耗用丁材料1600元。廠部一般耗用丁材料400元。 (4)6日，以庫存現(xiàn)金支付購買車間辦公用品費(fèi)100元，廣部辦公用品費(fèi)400元(5)8日，向銀行提取現(xiàn)金34000元，以備發(fā)放工資。 (6)9日，以庫存現(xiàn)金支付本月份職工工資3000元，代職工個人社會保險(xiǎn)費(fèi)2000元個人所得稅1000元。 (7)15日，以庫存現(xiàn)金預(yù)付采購員張平差旅費(fèi)800元。(8)18日，采購員張平出差歸來報(bào)銷差旅費(fèi)780元。(9)22日，以銀行存款預(yù)付下年度保險(xiǎn)費(fèi)1200元 (10)25日，用銀行存款支付本月車間照明用電費(fèi)1104元，廠照用電費(fèi)240元(11)31日，攤銷應(yīng)由本月負(fù)擔(dān)的保險(xiǎn)費(fèi)100元。
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2021-12-10
1審計(jì)學(xué)實(shí)訓(xùn) 財(cái)務(wù)人員索取。ABC事務(wù)所在手冊封面的顯著位置上印有該事務(wù)所的名稱、地址、電話 國 和業(yè)務(wù)范圍。 (3)ABC會計(jì)師事務(wù)所已連續(xù)9年承辦P保險(xiǎn)公司的年度會計(jì)報(bào)表的審計(jì)業(yè)務(wù)。2019年初,該事務(wù)所職員從P保險(xiǎn)公司集體購買了人壽險(xiǎn)。P公司破例向ABC事務(wù)所返還了20%的保費(fèi)。 (4)U銀行與ABC 會計(jì)師事務(wù)所隔街相望，由于地理位置方便，ABC 會計(jì)師事務(wù)所多年來一直在該行開戶,雙方業(yè)務(wù)合作正常。 (5)3年來,H注冊會計(jì)師一直負(fù)責(zé)E銀行年度報(bào)表審計(jì)業(yè)務(wù)。H之子小H將于2019年7月從Y大學(xué)外貿(mào)專業(yè)畢業(yè)。2019年初以來，H注冊會計(jì)師多次找E銀行人事部門負(fù)責(zé)人,聯(lián)系其子在該行的工作事宜。為維護(hù)H注冊會計(jì)師審計(jì)的獨(dú)立性，E銀行決定安排小H在該行從事統(tǒng)計(jì)工作。 (6)為降低租金,ABC會計(jì)師事務(wù)所與X銀行共同出資租賃了某辦公大樓，X銀行使用大樓的一層,事務(wù)所在該樓的二層辦公。
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2022-09-25
2018年1月1日，甲公司購買了A公司同日發(fā)行的債券，債券期限為5年，債券面值為100萬元，票面利率為4%,甲公司支付購買債券價(jià)款（公允價(jià)值）為90萬元，交易費(fèi)用為1.58萬元，均以銀行存款支付，該債券每年年末付息一次，在第五年末兌付本金（不能提前兌付）。甲公司根據(jù)其管理該債券投資的業(yè)務(wù)模式和該債券的合同現(xiàn)金流量特征，將該債券分類為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)，其實(shí)際利率為6%。甲公司各年應(yīng)確認(rèn)投資收益的計(jì)算表如下： 甲公司各年應(yīng)確認(rèn)的投資收益 單位：萬元 日期應(yīng)收利息實(shí)際利案實(shí)際利息利息調(diào)整年未金融收益排銷的味面余額 2018年1月1日 2018年12月31日4 2019年12月31日46%5.58-1.5894.65 2020年12月31日4 6%5.68-1.6896.33 2021年12月31日4 6%5.781.7898.11 2022年12月31日4 合計(jì) 20 2842() 要求：完成上表括號中數(shù)據(jù)填列，并寫出2018年未計(jì)提利息的會計(jì)分錄。（表中數(shù)據(jù)保留到小數(shù)點(diǎn)后兩位）
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2020-07-05
(1)每月末，各分部經(jīng)理根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和近期銷售情況，通過系統(tǒng)向公司報(bào)送下月采購需求表，采購部門根據(jù)各分部上報(bào)的采購需求表匯總后，在考慮特殊因素的情況下，生成下月采購計(jì)劃，采購計(jì)劃報(bào)經(jīng)總經(jīng)理或其授權(quán)人員批準(zhǔn)。采購部門根據(jù)經(jīng)過批準(zhǔn)的采購計(jì)劃，安排采購業(yè)務(wù)。 (2)對臨時(shí)或突發(fā)采購業(yè)務(wù)，由請購入在系統(tǒng)中添加自動連續(xù)編號的請購申請，如果請購金額為10萬人民幣以下由采購經(jīng)理審批，10萬元以上100萬元以下的由管理采購的總裁審批，超過權(quán)限的重大金額需要集體決策，經(jīng)批準(zhǔn)的請購單自動生成連續(xù)編號的采購訂單(系統(tǒng)此時(shí)顯示為“待處理”狀態(tài))，未批準(zhǔn)的請購單標(biāo)識未批準(zhǔn)。每日，采購部門的采購信息管理員甲隨時(shí)處理系統(tǒng)發(fā)來的采購訂單，根據(jù)貨物類別和數(shù)量，確認(rèn)供應(yīng)商，并向供應(yīng)商發(fā)出訂單(系統(tǒng)此時(shí)顯示為“已處理”狀態(tài))。 老師我不知道為啥與應(yīng)付認(rèn)定有關(guān)
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2019-10-05
合肥東方公司，該公司主要從事建筑材料的批發(fā)與和零售，年銷售額在人民幣1 000萬元左右，為增值稅一般納稅人，公司基本信恩如下： 企業(yè)名稱：合肥東方公司 公司法定代表人：張東方 公司納稅登記號：333501178897569 公司地址：合肥市包河區(qū) 聯(lián)系電話和傳真均為：0551-65260608， 截止2021年12月該企業(yè)擁有辦公寫字樓一棟，價(jià)值600萬元，臨街商鋪3間，總價(jià)值500萬元，均自己使用。2022年起將商鋪出租給旅游公司使用，合同約定年租金55萬元（不含增值稅）。 2022年6月該公司發(fā)生如下業(yè)務(wù)： 1.6月2日，購入一輛轎車，價(jià)值380 000元，款項(xiàng)付訖。 己知當(dāng)?shù)卦撆帕哭I車的單位稅額為450元/輛。 2.6月16日，為了辦公需要，公司購入一處房產(chǎn)，面積300平，成交價(jià)3000 000元 （不含稅），教項(xiàng)已付。當(dāng)?shù)剡m用契稅 3%，房產(chǎn)稅允許按原值減除20%的余值計(jì)算。 現(xiàn)要求完成該公司2022年的車船稅、房產(chǎn)稅、契稅的辨別、稅費(fèi)計(jì)算、填寫申報(bào)表的工作。
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2023-09-20
國內(nèi)生產(chǎn)型企業(yè)甲為增值稅一般納稅人。本年該企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)如下： (1)取得產(chǎn)品銷售收入1620萬元、其他業(yè)務(wù)收人120萬元，銷售成本為600萬元，其他業(yè)務(wù)成本為30萬元。 (2)“管理費(fèi)用”賬戶列支60萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)18萬元、新產(chǎn)品技術(shù)開發(fā)費(fèi)24萬元、支付給母公司的管理費(fèi)6萬元。 (3)“銷售費(fèi)用”賬戶列支300萬元，其中廣告費(fèi)180萬元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)96萬元 (4)“財(cái)務(wù)費(fèi)用”賬戶列支24萬元，其中本年6月1日向非金融企業(yè)借入資金120萬元用于生產(chǎn)經(jīng)營，當(dāng)年支付利息7.2萬元(同期銀行貸款年利率為6%) (5)“營業(yè)外收入”賬戶反映受贈價(jià)值60萬元的貨物一批，取得的增值稅專用發(fā)票上的增值稅額是7.8萬元。 (6)“營業(yè)外支出”賬戶列支30萬元，其中對外捐贈18萬元(通過縣級政府向貧困地區(qū)捐贈12萬元，直接向某校捐贈6萬元);由于環(huán)境污染，被環(huán)保部門處以罰款12萬 (7)“投資收益”賬戶貸方發(fā)生額27萬元，其中從境內(nèi)居民企業(yè)(小型微利企業(yè)) 分回股息24萬元，取得國債利息收入3萬元。 (8)計(jì)入成本費(fèi)用實(shí)際支付合理的工資180萬元(其中殘疾人員工資30萬元),發(fā)生職工福利
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2020-06-16