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某居民企業(yè)2018年度境內(nèi)應(yīng)納稅所得額為1000萬元；設(shè)立在甲國的分公司就其境外所得在甲國已納企業(yè)所得稅60萬元，甲國企業(yè)所得稅稅率為30%。該居民企業(yè)2018年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額是（　　）萬元。（2019年） A．940 B．1200 C．1018 D．1060
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2024-03-31
我國境內(nèi)某機(jī)械制造企業(yè)，適用企業(yè)所得稅稅率25%。2019年境內(nèi)產(chǎn)品不含稅銷售收入4000萬元，銷售成本2000萬元，繳納稅金及附加20萬元，銷售費(fèi)用700萬元(其中廣告費(fèi)620萬元)，管理費(fèi)用500萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬元，取得境外分支機(jī)構(gòu)稅后經(jīng)營所得9萬元，分支機(jī)構(gòu)所在國企業(yè)所得稅稅率為20%，該分支機(jī)構(gòu)享受了該國減半征收所得稅的優(yōu)惠。(本題不考慮預(yù)提所得稅和稅收饒讓的影響)。 　　(2)計(jì)算該企業(yè)2019年境外所得的抵免限額。 　　(3)計(jì)算該企業(yè)2019年來源于境內(nèi)的應(yīng)納稅所得額。
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2021-11-10
老師好，公司給境內(nèi)股東分紅，和境外股東公司分紅，會計(jì)分錄應(yīng)該怎么做？代扣代繳的所得稅應(yīng)該怎么做？
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2019-08-20
假如我國A居民企業(yè)境內(nèi)應(yīng)納稅所得額100萬，境外分支機(jī)構(gòu)應(yīng)納稅所得額為 -80萬，如果采用不分國不分項(xiàng)政策，則A企業(yè)應(yīng)納稅所得額多少？A企業(yè)應(yīng)納稅額是多少？謝謝
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2019-06-01
下列選項(xiàng)中， 屬于企業(yè)所得稅規(guī)定的免稅收入的有( ）。 A.境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)在境外為境外投資者提供中國境內(nèi)原油期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)取得的傭 金所得 B.居民企業(yè)直接投資于其他非上市居民企業(yè)取得的投資收益 C.社?；鹑〉玫闹苯庸蓹?quán)投資收益 D.轉(zhuǎn)讓創(chuàng)新企業(yè) CDR 取得的差價(jià)所得 E.非營利組織取得的不征稅收入和免稅收入孳生的銀行存款利息收入 典雅的小伙 于 2022-06-22 18:43 發(fā)布
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2023-06-19
老師請問環(huán)境工程設(shè)計(jì)認(rèn)定證書，范圍是：廢水類、固廢類項(xiàng)目有成本嗎
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2015-03-17
老師你好，境外所得申報(bào)表保存了又顯示未保存的狀態(tài)，是什么情況？
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2016-05-22
居民企業(yè) 如果是在境外注冊的，除了企業(yè)所得稅，還需要交增值稅嗎？
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2022-06-21
填寫所得稅匯算清繳的期間費(fèi)用 后面一列的境外支付是什么意思？
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2017-05-10
請問一下，外國公司在中國境內(nèi)的分公司屬于企業(yè)所得稅納稅人嗎？
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2020-09-01
外籍個人從外商投資企業(yè)取得的股息、紅利所得免征個人所得稅。那居民個人從外商投資企業(yè)取得的股息、紅利所得是不是不免個稅？居民個人從境內(nèi)投資企業(yè)取得股息、紅利所得是不是需要征個稅？
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2023-08-08
老師你好，境外所得申報(bào)表保存了又顯示未保存的狀態(tài)，是什么情況？
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2016-05-22
支付境外服務(wù)費(fèi),并代扣代繳增值稅印花稅企業(yè)所得稅的賬務(wù)處理
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2024-01-07
老師，請問境外稅收所得稅抵免，五層，每一層都需要計(jì)算抵免限額嗎？
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2023-09-11
怎么判斷對境外支付貨款需不需要代扣代繳企業(yè)所得稅及增值稅？
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2022-01-21
“投資收益”賬戶貸方發(fā)生額45萬元，其中：從直接投資的境內(nèi)A公司(小型微利企業(yè)）分回股息10萬元；從境外B公司分回稅后股息30萬元，B公司適用企業(yè)所得稅稅率20%；國債利息收入5萬元。 請問從境外B公司分回稅后股息30萬元，B公司適用企業(yè)所得稅稅率20%；1.那從境外B公司分回是不是還要補(bǔ)繳30/0.2*0.25-30/0.2*0.2=7.5萬元企業(yè)所得稅？2.從境外B公司分回稅后股息30萬元要不要繳稅
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2020-09-17
老師，你好，我想問一下： 對于一家境內(nèi)居民企業(yè)，境外在A國設(shè)立了兩家全資子公司，甲公司應(yīng)納稅所得額為正，乙公司應(yīng)納稅所得額為負(fù)，（甲公司的稅后利潤全部匯回） 在這種情況下，該居民企業(yè)計(jì)算境外應(yīng)納稅所得額的時候A國兩家子公司的盈虧可以互抵嗎？ 計(jì)算A國的境外抵免限額兩家子公司的盈虧可以互抵嗎？
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2020-06-19
境內(nèi)某居民公司向境外公司(關(guān)聯(lián)企業(yè))支付專利許可費(fèi) 200 萬，專利指導(dǎo)服務(wù)費(fèi) 50 萬， 境外公司為稅收協(xié)定受益所有人，假定該專利許可費(fèi)的市場公允價(jià)值 100 萬，稅收協(xié)定的 限制稅率為 5％。該境外公司取得上述收入應(yīng)向我國交納企業(yè)所得稅( )萬元。 應(yīng)向我國繳納企業(yè)所得稅＝[（200＋50）-100]×10%+×100×5％＝20（萬元）。 問題：其中10% 指的是什么
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2021-12-22
老師，請問外貿(mào)企業(yè)沒有成品進(jìn)項(xiàng)票，不退稅，做免稅，要怎麼申報(bào)，需要在外貿(mào)出口退稅系統(tǒng)中申報(bào)相關(guān)報(bào)關(guān)單明細(xì)嗎
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2019-04-18
老師， 設(shè)立機(jī)構(gòu)場所的非居民企業(yè)， 與機(jī)構(gòu)場所有關(guān)的境外所得， 也要向中國政府交稅嗎？
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2020-11-11